承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中的應(yīng)用

石興成

摘要：本篇文章首先對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)融資應(yīng)用意義進(jìn)行闡述，從法律制約問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題、信用建設(shè)問(wèn)題三個(gè)方面，對(duì)承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中應(yīng)用存在的問(wèn)題進(jìn)行解析，并以此為依據(jù)，提出承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中的應(yīng)用對(duì)策。

關(guān)鍵詞：匯票貼現(xiàn);企業(yè);低成本融資;應(yīng)用對(duì)策

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，時(shí)常會(huì)面臨融資困難的問(wèn)題，這也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中應(yīng)處理的問(wèn)題之一。受到全球金融危機(jī)影響，信貸政策的松懈，導(dǎo)致我國(guó)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)量不斷增多，這給企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展提供了條件。但是結(jié)合我國(guó)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況得知，受到各種因素影響，使得融資性票據(jù)自身價(jià)值無(wú)法充分發(fā)揮，不能給企業(yè)低成本融資工作順利開(kāi)展提供支持?；诖?，應(yīng)結(jié)合制約融資性票據(jù)發(fā)展因素，分析發(fā)展融資性票據(jù)具體問(wèn)題，結(jié)合分析結(jié)果，提出承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中的應(yīng)用對(duì)策，以此帶動(dòng)我國(guó)企業(yè)更好發(fā)展。

一、票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)融資應(yīng)用意義

融資困難在當(dāng)前企業(yè)中，特別是小規(guī)模企業(yè)中普遍存在。通過(guò)發(fā)行融資性票據(jù)貼現(xiàn)，不但能夠有效提升企業(yè)融資水平，還能將之前融資難度大的困境突破。企業(yè)通過(guò)發(fā)行票據(jù)貼現(xiàn)，利用商業(yè)信用融資方式實(shí)現(xiàn)短時(shí)間融資，在提升企業(yè)融資效率的同時(shí)，也能實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的高效應(yīng)用。與此同時(shí)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，如果存在急需應(yīng)用資金狀況，可及時(shí)到金融機(jī)構(gòu)中辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，獲取所需資金。

此外，我國(guó)當(dāng)前部分金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的貸款業(yè)務(wù)主要以貸款抵押為主，而針對(duì)部分小規(guī)模企業(yè)來(lái)說(shuō)，缺少充足的抵押物品，并在辦理抵押貸款過(guò)程中，辦理流程復(fù)雜，且需要交付一定辦理費(fèi)用，影響辦理效率。小規(guī)模企業(yè)的貸款利率和大規(guī)模企業(yè)相比較，利率幅度高，這也加劇了小規(guī)模企業(yè)的融資壓力[1]。通過(guò)采取票據(jù)貼現(xiàn)融資方式，不但不需要抵押，同時(shí)也能減少貸款利率，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)低成本融資。

二、承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中應(yīng)用存在的問(wèn)題

（一）法律制約問(wèn)題

結(jié)合國(guó)家現(xiàn)有的法律標(biāo)準(zhǔn)得知，不管是票據(jù)簽發(fā)，還是票據(jù)獲取，抑或是票據(jù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)家獓?yán)格按照國(guó)家法律標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并且保證交易及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性和合理性。在該法律體系下，在某種程度上直接來(lái)融資性票據(jù)的應(yīng)用，這給我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展造成一定約限，使得票據(jù)市場(chǎng)在深度及廣度等方面不全面。所以，在法律制約下，嚴(yán)重影響票據(jù)貼現(xiàn)在我國(guó)企業(yè)低成本融資中應(yīng)用作用發(fā)揮。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

首先，因?yàn)楫?dāng)前金融機(jī)構(gòu)在防偽設(shè)備及監(jiān)控技術(shù)上缺少完善性，使得無(wú)法真實(shí)評(píng)斷票據(jù)的真假情況，導(dǎo)致在受理過(guò)程中出現(xiàn)偽票現(xiàn)象。其次，工作上的失誤，也會(huì)給潛在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)提供條件。例如，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，常常會(huì)因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)工作人員工作責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有嚴(yán)格按照操作流程進(jìn)行，使得票據(jù)貼現(xiàn)不合理狀況出現(xiàn)[2]。最后，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供的數(shù)據(jù)信息真實(shí)性沒(méi)有嚴(yán)格核查，導(dǎo)致匯票獲取不能保證滿足國(guó)家法律要求。

（三）信用建設(shè)問(wèn)題

通常情況下，票據(jù)一般是把信用當(dāng)作基本，在本質(zhì)上看票據(jù)作為一種信用工具。發(fā)行主體信譽(yù)情況，將會(huì)給票據(jù)流通、票據(jù)應(yīng)用帶來(lái)直接影響。如果企業(yè)信用度不高、信譽(yù)水平偏低、信譽(yù)評(píng)價(jià)不過(guò)關(guān)等，都會(huì)給票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中應(yīng)用帶來(lái)影響。所以，信用體系的缺失，嚴(yán)重阻礙我國(guó)融資性票據(jù)的未來(lái)發(fā)展。

三、承兌匯票貼現(xiàn)在企業(yè)低成本融資中的應(yīng)用對(duì)策

（一）健全相關(guān)法律法規(guī)

為了確保票據(jù)貼現(xiàn)可以在企業(yè)低成本融資中順利應(yīng)用，促進(jìn)我國(guó)融資市場(chǎng)快速發(fā)展、國(guó)家相關(guān)部門(mén)應(yīng)結(jié)合當(dāng)前融資市場(chǎng)發(fā)展情況，對(duì)現(xiàn)有的法律體系進(jìn)行完善，允許滿足對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)行融資性票據(jù)，金融機(jī)構(gòu)可以適當(dāng)辦理融資票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。通過(guò)優(yōu)化和完善法律機(jī)制，規(guī)范企業(yè)融資行為，嚴(yán)格按照國(guó)家法律要求進(jìn)行融資，讓企業(yè)融資票據(jù)業(yè)務(wù)朝著理想的趨勢(shì)發(fā)展。除此之外，應(yīng)該全面發(fā)展和規(guī)范各個(gè)中介機(jī)構(gòu)，給企業(yè)提供更加專(zhuān)業(yè)和高效的中介業(yè)務(wù)，并且，組建權(quán)威性強(qiáng)的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，給商業(yè)承兌匯票在全國(guó)范圍內(nèi)應(yīng)用提供良好的條件[3]。有關(guān)部門(mén)應(yīng)適當(dāng)增加承兌票據(jù)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓數(shù)量，將承兌票據(jù)貼現(xiàn)在企業(yè)資金融通中的作用充分發(fā)揮。另外，相關(guān)部門(mén)應(yīng)該建設(shè)完善的全國(guó)統(tǒng)一性聯(lián)網(wǎng)票據(jù)業(yè)務(wù)信息查詢及肩管理體系，給承兌票據(jù)貼現(xiàn)流通發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系

在組織開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)需要結(jié)合實(shí)際情況，規(guī)范票據(jù)貼現(xiàn)辦理及操作流程，對(duì)辦理貼現(xiàn)的各個(gè)企業(yè)做好調(diào)查工作，避免其給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，在貼現(xiàn)以后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)立即向承兌銀行發(fā)出通知。并建設(shè)完善的網(wǎng)絡(luò)票據(jù)簽署、承兌及貼現(xiàn)真?zhèn)螜z查系統(tǒng)，對(duì)票據(jù)流程情況全程監(jiān)管，重點(diǎn)處理票價(jià)應(yīng)用過(guò)程中的真?zhèn)螁?wèn)題，防止欺詐現(xiàn)象的出現(xiàn)，減少承兌票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中各種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。要想完善風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，應(yīng)從三個(gè)方面進(jìn)行。首先，嚴(yán)格按照進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)，選擇合理的企業(yè)機(jī)構(gòu)，從根源上防止風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。由銀行組織機(jī)構(gòu)，建設(shè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估產(chǎn)品有市場(chǎng)、有銷(xiāo)路、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、資信水平高的企業(yè)，將滿足國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求的企業(yè)融入到支持企業(yè)名單中，給其出具商業(yè)承兌發(fā)票，全國(guó)范疇內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)都可以給其提供辦理貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)。其次，采用限額控制方式，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，修改和完善其承兌票據(jù)貼現(xiàn)的最大限額，并對(duì)其承兌剩余數(shù)額進(jìn)行管理。最后，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)信貸登記咨詢系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，把企業(yè)出具的承兌票據(jù)貼現(xiàn)變化狀況融入到登記范疇內(nèi)，通過(guò)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行管理，在系統(tǒng)中及時(shí)查找承兌企業(yè)資信狀況，分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，應(yīng)該把承兌票據(jù)貼現(xiàn)授信企業(yè)名單如實(shí)登記，統(tǒng)一發(fā)布登記信息，實(shí)現(xiàn)信息共享，風(fēng)險(xiǎn)由授權(quán)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管和控制。

（三）加強(qiáng)自身信用建設(shè)

任何企業(yè)都要樹(shù)立較強(qiáng)的信用意識(shí)，這是由于信用基礎(chǔ)能夠保證票據(jù)融資工作順利開(kāi)展。針對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，需要明確信用在其發(fā)展中起到的作用，因?yàn)橘Y歷良好的企業(yè)能夠獲得更多的商業(yè)票據(jù)，不但在市場(chǎng)流通性高，同時(shí)也能吸引更多投資企業(yè)。通過(guò)強(qiáng)化企業(yè)票據(jù)融資意識(shí)，明確票據(jù)融資市場(chǎng)功能，認(rèn)識(shí)到票據(jù)融資在企業(yè)發(fā)展中的優(yōu)勢(shì)，規(guī)范票據(jù)融資流程，對(duì)處理企業(yè)融資困難有著較強(qiáng)的引導(dǎo)作用。要想全面處理金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間、企業(yè)與企業(yè)之間信息不對(duì)稱問(wèn)題，還要做好承兌票據(jù)應(yīng)用和流通過(guò)程監(jiān)管工作。通過(guò)建設(shè)完善的承兌票據(jù)貼現(xiàn)信息系統(tǒng)，利用金融機(jī)構(gòu)中信貸等級(jí)咨詢系統(tǒng)，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)可操作性進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)防范各種風(fēng)險(xiǎn)。要想促進(jìn)承兌票據(jù)貼現(xiàn)的穩(wěn)定發(fā)展，還要科學(xué)構(gòu)建企業(yè)信用控制及時(shí)，完善對(duì)企業(yè)信用科學(xué)管理的規(guī)章制度，組建專(zhuān)業(yè)的企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，給實(shí)現(xiàn)承兌匯票協(xié)議提供專(zhuān)業(yè)的信用中心[4]。此外，加強(qiáng)對(duì)不法企業(yè)采取承兌票據(jù)貼現(xiàn)惡意套取持票人信用的狀況處理力度，從而保證承兌票據(jù)貼現(xiàn)發(fā)展的合理性和合法性。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，任何企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都發(fā)揮著重要的推動(dòng)作用，尤其是針對(duì)處于發(fā)展階段的中小企業(yè)融資工作來(lái)說(shuō)，承兌票據(jù)貼現(xiàn)具備較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿?。即便在發(fā)展中將會(huì)出現(xiàn)影響企業(yè)票據(jù)融資擴(kuò)充和發(fā)展的因素，但是通過(guò)在國(guó)家政府部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)自身的努力和配合下完善相關(guān)融資體系，利用票據(jù)貼現(xiàn)，有效處理企業(yè)融資困難問(wèn)題，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)低成本融資。

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