國際貿(mào)易術(shù)語變化下談貨物運輸中保險的運用

摘 要：2020年1月1日將正式執(zhí)行國際商會（ICC）頒布的《2020年國際貿(mào)易術(shù)語通則》（Incoterms 2020）。該通則相較于《2010年國際貿(mào)易術(shù)語通則》（Incoterms 2010）中對最低可保范圍的要求做出了修改，以更好地匹配《協(xié)會貨物保險條款》（Institute Cargo Clause）的具體要求。在經(jīng)濟全球化和國際貿(mào)易日趨復(fù)雜化的背景下，外貿(mào)企業(yè)的貨物運輸應(yīng)得到有效地保障。在《2020年國際貿(mào)易術(shù)語通則》下，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在合同中明確術(shù)語版本以應(yīng)對通則的變化。同時，在通則下靈活選用附加險，積極履行保險義務(wù)，選擇全球理賠網(wǎng)絡(luò)的大型保險公司以保障貨物運輸?shù)陌踩?，減小事故發(fā)生時外貿(mào)企業(yè)的損失，維護國際貿(mào)易的穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易術(shù)語;保險條款;術(shù)語選擇;風險防范

一、國際貿(mào)易中保險的重要性

現(xiàn)代保險究其本質(zhì)則是一種風險轉(zhuǎn)移機制，被形象地比喻為“社會的穩(wěn)定器”。而作為現(xiàn)代保險的鼻祖，海上保險是指保險人和被保險人通過協(xié)商，對船舶、貨物及其他海上標的所可能遭遇的風險進行約定，被保險人在交納約定的保險費后，保險人承諾一旦上述風險在約定的時間內(nèi)發(fā)生并對被保險人造成損失，保險人將按約定給予被保險人經(jīng)濟補償?shù)纳虅?wù)活動。

1.保險在國際貿(mào)易中運用的歷史

公元前916年，《羅地安海商法》規(guī)定：“為了全體利益，在海上貨物運輸中減輕船只載重而拋棄船上的貨物，其損失由全體受益方來分攤。”這就是著名的共同海損分攤制度，該制度成為了海上保險的萌芽。

現(xiàn)代的海上保險發(fā)源于意大利，1384年佛羅倫薩誕生了世界上第一份具有現(xiàn)代意義的保險單。這張保單中有明確的保險標的，明確的保險責任，如“海難事故，其中包括船舶破損、擱淺、火災(zāi)或沉沒造成的損失或傷害事故”。在其他責任方面，也列明了“海盜、拋棄、捕捉、報復(fù)、突襲”等所帶來的船舶及貨物的損失。1906年海上保險法（Marine Insurance Act 1906）的頒布標志著英國成為世界海上保險的中心。

2.保險的對于國際貿(mào)易的重要性

從宏觀上，海上保險有利于保障外貿(mào)經(jīng)濟的完善，優(yōu)化國際間經(jīng)濟的發(fā)展，達到推動經(jīng)濟全球化的作用。與此同時，從微觀上，為了彌補貨物在運輸過程中，遭受風險并帶來經(jīng)濟損失，買賣雙方會提前約定購買海上保險，其做法體現(xiàn)出保險的補償職能，更有利于增強外貿(mào)企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)活動的能力，加強出口貨物的風險管理以及提升外貿(mào)企業(yè)間的信用等功能。

二、新版貿(mào)易術(shù)語中有關(guān)保險的修改

隨著經(jīng)濟全球化的深入，國際貨物運輸保險在保險業(yè)務(wù)中的地位也逐漸提高。但在保險實務(wù)中，由于國與國之間的文化，語言，習(xí)俗上的差異以及國際貿(mào)易慣例與規(guī)則的繁雜，給外貿(mào)企業(yè)帶來許多不確定性風險。在此之前，國際上普遍承認并運用的貿(mào)易規(guī)則是《2010年國際貿(mào)易術(shù)語通則》，該通則得到了從事國際貿(mào)易各方的認可與遵守。目前，國際商會（ICC）頒布了《2020年國際貿(mào)易術(shù)語通則》。相較于2010版通則，2020版新通則在有關(guān)保險的具體規(guī)定上有何變化？對外貿(mào)企業(yè)的影響如何？怎樣在新規(guī)下更好地運用術(shù)語和保險？這些轉(zhuǎn)變都將對貿(mào)易實務(wù)，國際結(jié)算和貿(mào)易融資等方面都將產(chǎn)生重要的影響。

1.CIP術(shù)語中保險要求的變化

《2020年國際貿(mào)易術(shù)語通則》中對CIP（Carriage and Insurance Paid To）和CIF（Cost Insurance and Freight）作出了調(diào)整（Incoterms 2020 aligns different levels of insurance coverage in Cost Insurance and Freight （CIF） and Carriage and Insurance Paid To （CIP））即2020通則調(diào)整了CIF成本加保險費加運費以及CIP運費和保險費付至的不同保險范圍。相對于2010通則，CIF繼續(xù)要求出口商購買符合《協(xié)會貨物保險條款》（C）（Institute Cargo Clause C，簡稱 I.C.C.（C））條款要求的貨物保險，并為其貨物提供價值110%的保險。而新版通則要求CIP中的保險條款由要求出口商購買符合《協(xié)會貨物保險條款》（C）的貨物保險調(diào)整為必須符合《協(xié)會貨物保險條款》（A）（Institute Cargo Clause A，簡稱I.C.C.（A））的要求。

在海上保險業(yè)務(wù)中，英國所制定的保險條款對世界各國具有重大影響。目前世界上大多數(shù)國家在海上保險業(yè)務(wù)中直接采用英國倫敦保險協(xié)會所制定的“協(xié)會貨物條款”（Institute Cargo Clause，簡稱I.C.C.）。該條款分為條款（A），（B）和（C），其保險的責任范圍依次遞減。

在2010通則中根據(jù)A3條款，CIP所適用的保險要求為《協(xié)會貨物保險條款》（C）即：保險人對于（1）火災(zāi)或爆炸;（2）船舶或駁船遭受擱淺、擦淺、沉沒或傾覆;（3）陸上運輸工具傾覆或出軌;（4）船舶、駁船或其他運輸工具與水以外的任何外界物體碰撞或接觸;（5）在避難港卸貨;（6）共同海損犧牲;（7）拋棄造成的保險標的的損失負責。此外，保險人對非除外風險所致的共同海損的分攤和救助費用負責賠償。

而在2020通則中，修改CIP所適用的保險要求為《協(xié)會貨物保險條款》（A）即：采用“一切風險減去除外責任”的方式，對約定和法定的除外事項，在“除外責任”（一般除外責任;不適航、不適貨除外責任;戰(zhàn)爭除外責任和罷工除外責任）部分全部予以列明，對于未列入“除外責任”的損失，保險人均予負責。從承保范圍看，相比于C條款，A條款主要承保海上風險和一般外來風險，責任范圍廣泛。

CIP是指出口商向其指定的承運人交貨，期間出口商必須支付將貨物運至目的地的運費，并辦理進口商貨物在運輸途中滅失或損壞風險的保險，即進口商承擔出口商交貨之后的一切風險和額外費用。CIP適用于多種運輸方式，且廣泛運用于大宗制成品的運輸，由于在運輸過程中的風險比CIF更大，對于保險的要求更高，所以在此次調(diào)整中要求更高級別的承保范圍。

2.對進出口商的影響

在CIF術(shù)語中，出口商是投保人，而保險受益人和被保險人均為進口商，出口商具有代理辦理保險的性質(zhì)，貨物的風險已在裝運港地轉(zhuǎn)移給進口商，保險的可保利益也轉(zhuǎn)移給了進口商。出口商投保并不存在獲益的可能，因此不必要強制要求其具有可保利益，可保利益的主體應(yīng)當為進口商。

從進口商的角度而言運用CIP術(shù)語使得其貨物運輸風險得到更好的覆蓋。對于出口商而言，雖然要求更高可保范圍的保險意味著要支付更高的保險費用，但根據(jù)共同海損原則，一旦運輸貨物受到損失勢必會影響出口商利益以及與進口商的貿(mào)易往來。所以，及時購買術(shù)語所要求范圍的保險對于出口商而言，也是必要的。

三、外貿(mào)企業(yè)對術(shù)語的選擇與保險的運用

根據(jù)《2020年國際貿(mào)易術(shù)語通則》進出口商雙方對保費的支付義務(wù)的要求可以看出，CIF與CIP都明確要求出口方支付保險費用，具體圖示如下：

1.在合同中明確術(shù)語版本

國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（Incoterms）自1936年由國際商會（ICC）出版以來Incoterms規(guī)則在1953年、1967年、1976年、1980年、1990年、2000年和2010年進行了修訂，第九版《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2020》已于2020年1月1日起正式實施。隨著Incoterms規(guī)則的不斷變化，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該及時更新對外貿(mào)易的合同條款以適應(yīng)新的規(guī)則，避免操作風險。規(guī)則的變化不僅僅體現(xiàn)在術(shù)語的名稱、數(shù)量的變化上，更體現(xiàn)在對條款細節(jié)的改變上，從以上對保費要求變化的分析中不難看出，明確術(shù)語版本及其所代表的具體含義對外貿(mào)企業(yè)所支付的費用來講具有指導(dǎo)性作用。并且，在與交易合同中關(guān)于貿(mào)易術(shù)語的選擇中，要根據(jù)實際情況選擇最有利的貿(mào)易術(shù)語以減輕風險。

2.靈活選擇險種和保費

除《2020年國際貿(mào)易術(shù)語通則》所要求的保險外，作為風險承受方，當損失發(fā)生時，保險人只有在確認損失屬于所投險種的可保范圍內(nèi)才會得到賠償，所以，附加險的選擇要視情況依據(jù)所運輸貨物本身的特點來加以考量。例如，易碎品或工藝品等因破碎造成的損失，可在主險范圍外加保破碎險等。

同時，國際間保險的費率也不盡相同。在國際貿(mào)易下，出口商承擔的保險費用，是決定運輸貨物的交易價格的因素之一。隨著CIP中出口商義務(wù)的增加，貨物的價格也理應(yīng)上漲。在貿(mào)易術(shù)語的實務(wù)中進口商應(yīng)積極關(guān)注貿(mào)易術(shù)語下交易價格的變化，仔細分辨，警惕陷阱。

3.按要求積極履行保險義務(wù)

被保險人和受益人應(yīng)遵守保險的最大誠信原則，積極維護貨物的安全，防范貨物在運輸途中受損的風險。在貨物因客觀原因遭受損失時，要采取積極行動以減少貨物的損失。與此同時，在保險合同的簽訂中，投保人對保險標的具有如實告知的義務(wù)，危險增加時對保險人積極告知的義務(wù)以及提供單證的義務(wù)。外貿(mào)企業(yè)要按保險合同的要求積極履行其義務(wù)才可能得到相應(yīng)損失的補償。

4.選擇海外理賠網(wǎng)絡(luò)發(fā)達的大型保險公司

由于運輸貨物的移動范圍廣，不確定因素大，事故發(fā)生地具有偶然性等特征，這就要求保險人具有全球范圍的理賠服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，能夠及時、足額地補償貨物受損的經(jīng)濟損失。要求保險公司具有對出現(xiàn)情況，出險地區(qū)快速介入調(diào)查的經(jīng)驗與能力。并且被保險人應(yīng)要求保險公司能提供有效的防損技術(shù)與經(jīng)驗，盡可能做到事先預(yù)防，從單純的轉(zhuǎn)移風險做到減少風險的作用，以便為進出口貿(mào)易提供低風險的運輸環(huán)境。

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作者簡介：楊峰（1999- ），男，四川大學(xué)錦城學(xué)院學(xué)生，研究方向：國際金融、宏觀經(jīng)濟學(xué)