保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和作用分析

■孟憲林

（中路財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)股份有限公司青島分公司）

引 言

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境中，所提出的風(fēng)險(xiǎn)理論基礎(chǔ)知識(shí)，是從整個(gè)企業(yè)實(shí)際發(fā)展過(guò)程中所制定下的相關(guān)理論定位，通常情況下指的是對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展活動(dòng)中所造成的相對(duì)影響因素，其中包含財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及重大決策制定風(fēng)險(xiǎn)等。以我國(guó)現(xiàn)代保險(xiǎn)公司為例，保險(xiǎn)公司本身便是屬于經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的社會(huì)企業(yè)，公司所創(chuàng)造的價(jià)值、利益保障以及整體利潤(rùn)的來(lái)源渠道，都需要在整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中直面風(fēng)險(xiǎn)并依照風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行合理的解決與優(yōu)化，以此全面保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展，這也是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)定位中較為突出的特點(diǎn)之一。基于以上背景，我國(guó)當(dāng)代社會(huì)中的保險(xiǎn)公司，在積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)影響因素的同時(shí)，還必須注重自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力的不斷提升，將公司經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)實(shí)際發(fā)展價(jià)值進(jìn)行全面展現(xiàn)，以此為基礎(chǔ)真正提升企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

1 現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下，我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要作用

1.1 有助于提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益

當(dāng)代保險(xiǎn)公司，通過(guò)科學(xué)化方式構(gòu)建公司內(nèi)部完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，能針對(duì)財(cái)務(wù)崗位組織成員的基礎(chǔ)工作職責(zé)進(jìn)行進(jìn)一步的明確與深化，并對(duì)公司日常整體財(cái)務(wù)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管控工作流程進(jìn)行必要性的規(guī)范與約束，在有效降低財(cái)務(wù)工作整體強(qiáng)度的同時(shí)，真正意義上實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制效率的全面性提升。

由此，當(dāng)代社會(huì)保險(xiǎn)公司就可以全面依照公司財(cái)務(wù)崗位部門(mén)實(shí)際工作狀態(tài)進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)工作與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)的進(jìn)一步強(qiáng)化與提升，在確保整體工作質(zhì)量與水平的基礎(chǔ)上，綜合提升企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與解決能力，不斷加強(qiáng)公司日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的整體經(jīng)濟(jì)收益，為構(gòu)建公司更美好的未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展空間奠定基礎(chǔ)保障。

1.2 有助于實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)

通常而言，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中保險(xiǎn)公司所提出的戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)，實(shí)際上是以整體市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)為核心指導(dǎo)方向，在某一階段通過(guò)合理方式所構(gòu)建的公司未來(lái)整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，以及所需要達(dá)到的實(shí)際經(jīng)營(yíng)收益標(biāo)準(zhǔn)，并且整個(gè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的綜合制定與具體實(shí)施過(guò)程，也充分體現(xiàn)了公司的實(shí)際發(fā)展與未來(lái)的藍(lán)圖構(gòu)想。

保險(xiǎn)公司與其他領(lǐng)域行業(yè)相比，內(nèi)部日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所涉及到的方面內(nèi)容較多，不僅包含基礎(chǔ)的“保險(xiǎn)理賠、承擔(dān)保險(xiǎn)、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防”等內(nèi)容，同時(shí)還包括“項(xiàng)目投資、資金眾籌、項(xiàng)目籌資活動(dòng)”等不同范疇，整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)通過(guò)對(duì)其他不同領(lǐng)域范疇內(nèi)容進(jìn)行綜合分析與有效評(píng)估，在充分掌握保險(xiǎn)公司整體財(cái)務(wù)監(jiān)督與活動(dòng)所產(chǎn)生變化與一系列問(wèn)題的基礎(chǔ)上，全面加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制力度，對(duì)所遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行更深入的防范與控制，一方面能全面實(shí)現(xiàn)公司日常收益的進(jìn)一步提升；另一方面，能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制的主觀能動(dòng)性，對(duì)推動(dòng)公司整體經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展，以及真正實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)具有至關(guān)重要的影響作用。

2 現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下，我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效方法

2.1 科學(xué)建立保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

保險(xiǎn)公司，通過(guò)科學(xué)方式構(gòu)建內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，能充分對(duì)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行有效識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，這是作為公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制崗位部門(mén)所必須承擔(dān)的基礎(chǔ)崗位職責(zé)任務(wù)。

在科學(xué)建立公司內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的整體過(guò)程中，首先便是需要公司結(jié)合實(shí)際發(fā)展?fàn)顟B(tài)，針對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集方式向信息化趨勢(shì)轉(zhuǎn)變的有效途徑進(jìn)行全面構(gòu)建與合理發(fā)展，并以此為基礎(chǔ)為公司整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的全面建設(shè)活動(dòng)提供相對(duì)的實(shí)踐數(shù)據(jù)與理論知識(shí)基礎(chǔ)，為創(chuàng)設(shè)完整且合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)打下深厚基礎(chǔ)；其次，便是全面注重提升保險(xiǎn)公司自身對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素的識(shí)別與數(shù)據(jù)分析能力，以保障公司能在眾多信息數(shù)據(jù)資源中尋找并準(zhǔn)確的收集到與風(fēng)險(xiǎn)影響因素相關(guān)的信息資料，并依照數(shù)據(jù)的類(lèi)型和特點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)與整合；最后，借助數(shù)據(jù)信息的詳細(xì)說(shuō)明，結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀，科學(xué)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。以此針對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素做出合理的預(yù)測(cè)與判斷，為穩(wěn)固公司整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出質(zhì)量保障。

2.2 建立并逐漸完善保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)

公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)的有效建設(shè)與發(fā)展，是當(dāng)代保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)合理建設(shè)與有效實(shí)施的重要環(huán)節(jié)之一。其中，主要是將財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)所得出的相對(duì)結(jié)果，通過(guò)合理、恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)評(píng)價(jià)與價(jià)值評(píng)估模式進(jìn)行合理的計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)影響因素的全面預(yù)測(cè)，以此依照所得出的信息數(shù)據(jù)計(jì)算出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素的整體發(fā)生概率以及給公司所帶來(lái)的實(shí)際損失，借此深入明確保險(xiǎn)公司現(xiàn)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值。綜合以上步驟，保險(xiǎn)公司在第一時(shí)間內(nèi)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所得出的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)及時(shí)傳遞給公司內(nèi)部相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理部門(mén)進(jìn)行進(jìn)一步審核與決策的判斷，依照實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)影響因素制定切合實(shí)際發(fā)展的可行性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系制度，以便全面降低企業(yè)財(cái)務(wù)影響因素整體發(fā)生概率，進(jìn)一步確保企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。

2.3 分層次劃分保險(xiǎn)公司自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)

參照保險(xiǎn)公司實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)與公司整體經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)之間所存在的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，可以將公司整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的建設(shè)與發(fā)展過(guò)程依照目標(biāo)的不同層次進(jìn)行合理劃分，其中主要包含了三個(gè)層次。所謂的第一層次，實(shí)際上便是公司經(jīng)營(yíng)價(jià)值最大化目標(biāo)建設(shè)過(guò)程，也被稱(chēng)之為符合保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)建設(shè)；第二層次，便是公司內(nèi)部的控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，該層次控制目標(biāo)的建設(shè)可以進(jìn)一步對(duì)整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行“精細(xì)化”處理，針對(duì)已然發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行及時(shí)的目標(biāo)把握，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)程的有效推動(dòng)；第三層次，指的是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素的整體文化建設(shè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司通過(guò)不斷加強(qiáng)內(nèi)部相關(guān)財(cái)務(wù)工作組織成員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的整體作用意識(shí)，參照公司實(shí)際發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)，全面構(gòu)建完整的內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督制度，借助合理設(shè)置相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)以及針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程進(jìn)行制定更為嚴(yán)格與正規(guī)的控制規(guī)范條令，以此真正意義上將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制融入到保險(xiǎn)公司的整體文化建設(shè)中。

2.4 全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制人才組織隊(duì)伍的有效建設(shè)

一方面，現(xiàn)代保險(xiǎn)公司為了全面維持公司整體經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定性發(fā)展，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素整體發(fā)展概率降至最低，就必須加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)管理與控制人才隊(duì)伍的建設(shè)與發(fā)展力度。一方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依照公司實(shí)際人才容納量，針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)控制人才進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊M(jìn)與吸納，并積極完善相關(guān)的人才招聘與管理體系制度，在整個(gè)人才引進(jìn)與吸納過(guò)程中，注重合理篩選，將具有較高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)業(yè)性人才，并同時(shí)具備高素質(zhì)崗位修養(yǎng)的社會(huì)群體進(jìn)行相關(guān)吸納與引進(jìn)工作，為公司不斷增添新鮮的血液。

另一方面，公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有人才的培養(yǎng)。例如：定期的組織內(nèi)部工作人員進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并不定期的組織相關(guān)工作人員前往其它保險(xiǎn)公司進(jìn)行參觀與學(xué)習(xí)，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身存在的不足，以此做到取長(zhǎng)補(bǔ)短，為締造公司未來(lái)美好發(fā)展遠(yuǎn)景奠定基礎(chǔ)保障。

3 結(jié) 語(yǔ)

綜上所述，本文基于現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，針對(duì)我國(guó)當(dāng)代社會(huì)市場(chǎng)中的保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)中，所遇到的相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制影響因素進(jìn)行詳細(xì)分析與探討，并以此為基礎(chǔ)對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體優(yōu)化與實(shí)施策略以及所起到的實(shí)質(zhì)性作用展開(kāi)綜合性論述，僅供參考。