住房公積金存廢論改革

■王秀紅

（泰安市住房公積金中心）

原全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委副主任、中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流中心副理事長(zhǎng)黃奇帆發(fā)文提出取消住房公積金，由黃奇帆言論引發(fā)的熱議持續(xù)兩個(gè)多月，有贊成的也有反對(duì)的，贊成的主要是企業(yè)家及未繳存公積金的、沒有受益的人群；反對(duì)的主要是自己有公積金人群及想讓單位為自己繳存公積金的。那公積金這些年到底是什么情況呢？

1 公積金發(fā)展歷程及取得的成績(jī)

住房公積金在我國(guó)開始全國(guó)推行到縣級(jí)城市大約是在1994年底，公積金設(shè)立之初由財(cái)政部門代管，管理很不規(guī)范；《住房公積金管理?xiàng)l例》1999年頒布實(shí)施后依然沒有引起重視，直至2002年在新的《條例》修改后，明確直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡(jiǎn)、效能的原則，設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的管理運(yùn)作。公積金才算步入發(fā)展正軌。截止到2018年全國(guó)公積金繳存人數(shù)達(dá)到1.44億，公積金累計(jì)繳存達(dá)到14.59萬億；累計(jì)提取8.8萬億；累計(jì)貸款8.58萬億；公積金繳存余額5.79萬億，貸款余額4.98萬億，公積金累計(jì)提取城市公共租賃住房（廉租住房）建設(shè)補(bǔ)充資金3365.48億元。

2018年繳存職工中，城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)、民辦非企業(yè)單位和其他類型繳存職工0.68億人，占繳存職工總數(shù)的47.11%，繳存結(jié)構(gòu)更趨合理。2018年當(dāng)年歸集額2.11萬億元，當(dāng)年繳存額占累計(jì)繳存額的14.46%；2018年當(dāng)年提取額1.47萬億元，當(dāng)年提取額占當(dāng)累計(jì)提取額的16.7%；2018年當(dāng)年發(fā)放貸款1.02萬億，當(dāng)年貸款占累計(jì)貸款額的11.89%；2018年提取城市公共租賃住房（廉租住房）建設(shè)補(bǔ)充資金502.69億元。當(dāng)年提取占累積提取額的15%。從2018年各項(xiàng)指標(biāo)占比，我們不難發(fā)現(xiàn)，公積金各項(xiàng)工作取得了突飛猛進(jìn)的進(jìn)展。

2 公積金真的“劫貧濟(jì)富”嗎

2018年末，累計(jì)為城市公共租賃住房（廉租住房）建設(shè)提供補(bǔ)充資金3365.48億元；累計(jì)為373個(gè)保障性住房建設(shè)項(xiàng)目提供貸款872.15億元，支持建設(shè)保障性住房7127.28萬平方米，可以解決約120萬戶家庭住房問題。能夠分到這些住房的家庭，全部都是城市貧困家庭及低收入家庭，這些數(shù)據(jù)可以充分說明公積金在扶持貧困家庭做出的貢獻(xiàn)，根據(jù)我們?nèi)粘９ぷ髡莆盏男畔ⅲ@些家庭95%的職工都沒有繳存住房公積金，而他們且享受到了公積金紅利，這就是國(guó)家設(shè)立公積金政策的初衷。由公積金保障可以負(fù)擔(dān)的起首付的職工貸款買房，而公積金產(chǎn)生的收益用來保障買不起房子的職工。

2018年公積金貸款解決了252.58萬家庭的住房問題，其中首套房貸款占85.91%，40歲以下貸款職工占72.76%，中低收入者占比達(dá)到94.86%，購(gòu)買普通住宅占88.44%；目前很多城市貸款政策規(guī)定職工購(gòu)買面積超過144平方住宅的，公積金貸款不予扶持，所以說真正的富人是申請(qǐng)不到公積金貸款的。公積金貸款共為3335.15萬家庭解決了住房困難。如果按照每戶3人計(jì)算，公積金解決了1個(gè)億人口的住房困難問題為我國(guó)房地產(chǎn)健康發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。

3 住房公積金使用效率到底如何

全國(guó)住房公積金平均提取率為60.29%，平均個(gè)貸率達(dá)到了86%。有關(guān)研究機(jī)構(gòu)測(cè)算，某一地區(qū)提取率在45-55%，個(gè)貸率在70-85%情況下，才能保持合理流動(dòng)性。2018年，全國(guó)32個(gè)省市區(qū)（含新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)）中，只有山西省提取率在55%以下，19個(gè)省區(qū)市個(gè)貸率在85%以上，表明公積金使用政策寬松，大多數(shù)地方資金流動(dòng)性比較緊張或非常緊張。

據(jù)央行公布的數(shù)據(jù)顯示，2018年新增個(gè)人住房貸款余額看，工商銀行為6521億元，建設(shè)銀行為5405億元，農(nóng)業(yè)銀行為5271億元，中國(guó)銀行為4420億元，郵儲(chǔ)銀行為2627億元，交通銀行為1102億元，住房公積金系統(tǒng)為4796億元，超過中國(guó)銀行，比郵儲(chǔ)銀行和交通銀行加起來還要多1千多億元。當(dāng)年全國(guó)住房公積金系統(tǒng)發(fā)放個(gè)人住房貸款超萬億，為10218.53億元，也不輸于各家銀行，如果將因公積金組合貸款帶動(dòng)的銀行商業(yè)住房貸款效益算到公積金間接效益的話，公積金的帶動(dòng)作用將更加明顯，公積金為我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展和解決居民住房需求發(fā)揮了重大作用。

2018年末，住房公積金個(gè)人住房貸款逾期額17.07億元，逾期率0.03%；住房公積金個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額1925.90億元，占個(gè)人住房貸款余額的3.86%；住房公積金個(gè)人住房貸款逾期額與個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額的比率為0.89%。公積金的貸款逾期率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于所有銀行，公積金的低風(fēng)險(xiǎn)也為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)起到了穩(wěn)定劑的作用。

公積金繳存半年即可取得貸款資格，購(gòu)買自住住房時(shí)可先將本人、配偶、父母、子女公積金余額提出，再申請(qǐng)公積金貸款，夫妻每月繳存的公積金還可用于歸還貸款本息，而且當(dāng)公積金貸款不能滿足貸款需求時(shí)，不足部分由銀行聯(lián)動(dòng)解決，俗稱組合貸，組合貸目前全國(guó)大部分地區(qū)都已施行，公積金政策的互助性在職工購(gòu)房時(shí)發(fā)揮的淋漓盡致；而且對(duì)沒有住房的職工，視同租房，每年也可提取一定數(shù)額的公積金。

公積金相比商業(yè)貸款，公積金貸款更加的優(yōu)惠，目前首套房五年以上公積金貸款年利率為3.25%，二套房3.575%；遠(yuǎn)低于商貸利率（首套5.2%，二套5.7%，根據(jù)最新的LPR計(jì)算），以2018年實(shí)際發(fā)放貸款額1.02萬億，共252.58萬筆，平均戶均貸款額40.4萬元，我們以20年期一套房貸貸款利率與同期銀行貸款利率比較，商貸每月歸還2711.06元，公積金貸款每月歸還2291.47元，每月節(jié)省資金419.59元，每個(gè)家庭整個(gè)貸款期可以節(jié)約資金100701.6元。全國(guó)每年可節(jié)約資金127.25億元。這是一個(gè)多么可觀的數(shù)字，是職工看得見的錢，我們又有什么理由說公積金的作用不大呢。

有的人總拿北京、上海說事，認(rèn)為公積金貸款額度偏低，無法滿足職工需求，但實(shí)際情況是除部分熱點(diǎn)城市外，其他大部分地區(qū)只要夫妻雙方均繳存公積金，購(gòu)買100平方左右的房子，均可滿足需求。

4 公積金與養(yǎng)老金繳存人數(shù)到底為何存在差距

養(yǎng)老金是解決的全體公民的養(yǎng)老問題，而公積金制度設(shè)計(jì)之初只是為了解決城鎮(zhèn)在崗職工的住房問題，而沒有考慮到城鎮(zhèn)在崗職工以外的廣大人民群眾的需求。這就是為什么公積金的繳存職工只有1.44億，而養(yǎng)老金的繳存人數(shù)為9.43億，其中城鎮(zhèn)在崗職工養(yǎng)老金的繳存人數(shù)為4.19億。之所以數(shù)據(jù)差距如此之大，主要是繳存范圍不一致。

養(yǎng)老保險(xiǎn)不會(huì)因企業(yè)效益不好就可以緩交，只有企業(yè)發(fā)生不可抗力時(shí)，才可申請(qǐng)緩繳；而公積金當(dāng)企業(yè)效益不好時(shí)，職工代表大會(huì)或工會(huì)討論通過，就可以申請(qǐng)緩繳。導(dǎo)致公積金中心工作人員到企業(yè)做工作時(shí)，企業(yè)總以本企業(yè)效益不好為由，不為職工繳納，而職工為了生存又不敢得罪企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，導(dǎo)致公積金擴(kuò)面成為一項(xiàng)難之又難的工作。

當(dāng)企業(yè)發(fā)生欠繳行為時(shí)，公積金中心只能發(fā)催繳函，單位拒不繳納的，需申請(qǐng)法院才可強(qiáng)制執(zhí)行；而養(yǎng)老金則可加收滯納金，還可直接劃扣欠繳人銀行賬戶存款，這些措施都不能清欠時(shí)才申請(qǐng)法院執(zhí)行。養(yǎng)老保險(xiǎn)還有有關(guān)行政部門給予欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款處罰的行政強(qiáng)制力予以保障，從欠繳保障不難看出公積金的清欠力度何其弱。

公積金只對(duì)企業(yè)進(jìn)行最高5萬元的罰款，沒有對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰；而養(yǎng)老金是應(yīng)繳額1-3倍罰款且對(duì)責(zé)任人個(gè)人也進(jìn)行處罰。目前很多公積金中心都沒有專門的執(zhí)法機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致公積金執(zhí)法工作停滯不前。

5 公積金改革設(shè)想

縱觀古今中外，沒有一種保障制度可以包打天下，住房公積金制度也是如此。住房公積金的制度宗旨就是利用共同積累、先住幫后住的普惠性政策設(shè)計(jì)，恰恰是有房幫無房、高收入幫中低收入互助精神的有力體現(xiàn)。

5.1 第一種改革設(shè)想

將住房公積金納入社保法保障范圍，繳存范圍與基本養(yǎng)老金一致，單位強(qiáng)制繳存、個(gè)人自愿繳存。日常核算、記賬等工作由公積金中心負(fù)責(zé)，公積金征收委托稅務(wù)機(jī)關(guān)代征，公積金行政執(zhí)法交由人力資源及社會(huì)保障局負(fù)責(zé)，這樣可以有效節(jié)約行政成本，又可將公積金人員解脫出來，集中精力更好的為人民群眾服務(wù)，同時(shí)即可減少對(duì)企業(yè)的檢查。與養(yǎng)老金同時(shí)征收，讓應(yīng)強(qiáng)制繳存的單位不敢不給職工繳納，做到應(yīng)繳盡繳；同時(shí)繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“保低限高”政策，在保證效率的同時(shí)，促進(jìn)相對(duì)公平。對(duì)于沒有單位的人員可以采取自愿繳納，只要符合繳納公積金的范圍，就應(yīng)該允許繳納，讓社會(huì)中那些真正需要公積金扶持的人能夠真正的從國(guó)家的制度中得到實(shí)惠，以切實(shí)可行的措施縮小社會(huì)中的貧富差距，促進(jìn)我國(guó)社會(huì)主義和諧社會(huì)的健康發(fā)展。

5.2 第二種改革設(shè)想

建立全國(guó)統(tǒng)一的政策性銀行。住房公積金制度是解決中端人群住房問題的唯一政策性住房制度，目前公積金屬地分散管理，不能跨市融通，貸款需求旺盛城市資金短缺，貸款需求不足城市資金閑置。建立“住房銀行”，創(chuàng)建公積金制度新功能的載體。不僅增加公積金制度的金融功能，還能打破地域壁壘，促進(jìn)資金融通。

5.3 第三種改革設(shè)想

將公積金與目前的職業(yè)年金、企業(yè)年金合并征收，統(tǒng)籌使用。適當(dāng)降低比例，最低可到5%，最高不超過16%，企業(yè)可以根據(jù)自身效益，通過職工代表大會(huì)的形式確定繳存比例。資金收繳后全部計(jì)入個(gè)人賬戶，公積金中心可將公積金閑置資金交由社?；鹜顿Y，投資收益按年計(jì)入個(gè)人賬戶。這樣，繳存職工就有了兩塊收益，一塊是公積金按年計(jì)入的利息，一塊是投資收益。公積金繳存余額形成的投資收益職工可隨時(shí)查詢。當(dāng)職工達(dá)到退休年齡，可由職工自愿選擇一次性提取或按月發(fā)放。如果社保基金收益穩(wěn)定、效益好，相信大部分職工愿意按月領(lǐng)取。通過這樣的操作，社保基金會(huì)逐漸強(qiáng)大，人民群眾會(huì)獲得更多的收益，公積金的住房保障也會(huì)做到應(yīng)保盡保。