高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效
——區(qū)域位置與吸收能力的調(diào)節(jié)作用

王?；?，杜 梅，孫 芹，李 玉

（上海大學(xué) 管理學(xué)院，上海201800）

一、引 言

高新技術(shù)企業(yè)作為創(chuàng)新活動(dòng)的重要主體，在實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的關(guān)鍵性作用越來(lái)越顯著。因此，政府有動(dòng)機(jī)為高新技術(shù)企業(yè)提供支持，以尋求創(chuàng)新資源的合理配置，從而促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展［1]。20世紀(jì)90年代以來(lái)，政府頒布了一系列高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定政策，給予高新技術(shù)企業(yè)一定的優(yōu)惠補(bǔ)貼，以引導(dǎo)和激勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新［2]。2008年4月，科技部與財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合頒布《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》，首次對(duì)高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行界定，并明確規(guī)定其認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及操作規(guī)范，自此高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量大幅上漲，也受到了越來(lái)越多的關(guān)注。

已有研究發(fā)現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有促進(jìn)作用［3]，但對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定影響區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的邊界條件缺乏充分的探討。資源依賴?yán)碚撜J(rèn)為，企業(yè)的發(fā)展離不開其所處的環(huán)境，企業(yè)通過(guò)獲取環(huán)境中的資源來(lái)維持生存［4-5]。高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展依賴于其所在的區(qū)域位置，區(qū)域內(nèi)創(chuàng)新功能要素的優(yōu)劣直接影響該區(qū)域內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)對(duì)知識(shí)信息等資源的獲取、吸收以及利用［1]。因此，區(qū)域位置會(huì)影響高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的效果。而現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)所在區(qū)域位置影響高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系的研究較少，且較少考慮不同區(qū)域引起的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效影響的差異性。此外，企業(yè)自身也不可能完全擁有所需要的一切資源［6]。為了獲得必要的資源，企業(yè)之間需要合作，而吸收能力是進(jìn)行跨組織合作的前提［7]。高新技術(shù)企業(yè)所進(jìn)行的創(chuàng)新活動(dòng)，勢(shì)必需要吸收整合不同的資源，將獲取的信息資源轉(zhuǎn)化，推動(dòng)創(chuàng)新績(jī)效的提升。已有研究也發(fā)現(xiàn)吸收能力在企業(yè)與創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系中具有調(diào)節(jié)作用［8-9]。因此，考慮吸收能力在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系中的調(diào)節(jié)作用是必要的。

基于以上分析，探討以下問(wèn)題：在不同區(qū)域位置中，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效是否存在差異，以及吸收能力的不同水平，是否對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)系產(chǎn)生影響？由此，基于資源依賴?yán)碚?，?gòu)建中國(guó)30 個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）2008-2018年間高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的影響模型，并進(jìn)一步分析區(qū)域位置以及吸收能力在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系中的調(diào)節(jié)效應(yīng)，以期為政府在引導(dǎo)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展方面出臺(tái)科學(xué)合理以及針對(duì)性的政策提供依據(jù)。

二、理論分析和研究假設(shè)

（一）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)促進(jìn)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有重要作用。一方面，從高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的角度出發(fā)，企業(yè)想要獲得高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)，需要持續(xù)不斷進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)與技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化，通過(guò)產(chǎn)生創(chuàng)新發(fā)明專利實(shí)現(xiàn)目標(biāo)［10]，而專利又是衡量一個(gè)區(qū)域創(chuàng)新活動(dòng)的指標(biāo)［11]，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定越多，其所屬區(qū)域的專利擁有量會(huì)隨之增加，進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的提升。另一方面，從資源依賴?yán)碚摮霭l(fā)，企業(yè)不可能擁有其所需的全部資源［6]，勢(shì)必要從外部環(huán)境中獲得一定的資源，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。擁有高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的企業(yè)相較于其他企業(yè)可以享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠以及所屬區(qū)域的政府補(bǔ)貼、土地使用以及融資便利等優(yōu)勢(shì)資源，這一定程度上滿足企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)過(guò)程中對(duì)創(chuàng)新資源的需要，擴(kuò)充了企業(yè)資金池，降低企業(yè)從事創(chuàng)新活動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，從而鼓勵(lì)企業(yè)不斷投入到研發(fā)以及科技成果轉(zhuǎn)化等科研活動(dòng)之中［12]，帶動(dòng)企業(yè)的研發(fā)產(chǎn)出［13-14]，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)區(qū)域的創(chuàng)新績(jī)效。此外，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資質(zhì)作為政府釋放的權(quán)威信號(hào)［14]，是對(duì)企業(yè)創(chuàng)新能力的認(rèn)可，幫助企業(yè)拓寬融資渠道，彌補(bǔ)了企業(yè)自身資源的不足，從而有利于企業(yè)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的提升。因此，提出假設(shè)1。

H1：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著正向作用。

（二）區(qū)域位置的調(diào)節(jié)作用

區(qū)域位置對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展至關(guān)重要［15]。創(chuàng)新資源的占有是高新技術(shù)企業(yè)從事創(chuàng)新活動(dòng)、取得創(chuàng)新成果的必要條件［16]，而創(chuàng)新資源能否轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新績(jī)效取決于企業(yè)所處的地理位置、創(chuàng)新主體等因素的綜合［17]。從資源依賴?yán)碚摮霭l(fā)，企業(yè)不能單獨(dú)進(jìn)行創(chuàng)新，往往需要利用外部環(huán)境來(lái)獲取創(chuàng)新資源，補(bǔ)充自身創(chuàng)新資源的不足［6]。一方面，與其他區(qū)域相比，長(zhǎng)江三角洲、京津冀以及粵港澳大灣區(qū)內(nèi)具有完備的配套設(shè)施以及便利的交通條件，為高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展提供了不可復(fù)制、獨(dú)特的創(chuàng)新環(huán)境和創(chuàng)新所需的功能要素［18]，這些資源一定程度上減少了企業(yè)成本，吸引更多的高新技術(shù)企業(yè)入駐這些區(qū)域，從而提升區(qū)域的創(chuàng)新績(jī)效。另一方面，與其他區(qū)域相比，長(zhǎng)江三角洲、京津冀以及粵港澳大灣區(qū)所擁有的強(qiáng)大經(jīng)濟(jì)實(shí)力、優(yōu)惠的政策導(dǎo)向［15]以及創(chuàng)新過(guò)程中所需的人力、財(cái)力、物力等資源［19]，不僅保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，還促進(jìn)企業(yè)不斷投入到研發(fā)以及科技成果轉(zhuǎn)化等科研活動(dòng)之中，進(jìn)而促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效之間作用的提升。因此，提出假設(shè)2。

H2：區(qū)域位置對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效之間的關(guān)系有調(diào)節(jié)作用。即與其他區(qū)域相比，位于長(zhǎng)江三角洲、京津冀以及粵港澳大灣區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的作用更顯著。

（三）吸收能力的調(diào)節(jié)作用

吸收能力這一概念是由COHEN 和LEVIN?THA［20]最先提出，即企業(yè)評(píng)估、吸收外部新知識(shí)并使之商業(yè)化的能力。之后學(xué)者ZAHRA 和GEORGE［21]從知識(shí)的視角出發(fā)，不斷豐富了其概念內(nèi)涵。吸收能力越強(qiáng)，意味著企業(yè)越能將外部知識(shí)轉(zhuǎn)化為自身所需的創(chuàng)新資源［22]。

已有研究表明，吸收能力在企業(yè)合作研發(fā)和創(chuàng)新之間起到調(diào)節(jié)作用［23]，根據(jù)資源依賴?yán)碚?，認(rèn)為吸收能力在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的關(guān)系中起調(diào)節(jié)作用。原因在于：在創(chuàng)新過(guò)程中企業(yè)所需的資源不可能完全自給自足［24]，為了獲取自身匱乏的資源，企業(yè)之間必然要進(jìn)行合作［4]，而跨組織合作的前提是企業(yè)具有一定的吸收能力［25]。吸收能力有利于企業(yè)的研發(fā)行為，提高企業(yè)創(chuàng)新能力［26]。在高吸收能力的水平下，企業(yè)對(duì)外來(lái)技術(shù)等資源的搜索能力越強(qiáng)［27]，也將會(huì)更充分利用外部環(huán)境資源，使得資源整合、轉(zhuǎn)化以及配置更合理［28]，避免信息資源膨脹導(dǎo)致的猶豫不決等問(wèn)題［29]，這就使獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資質(zhì)的企業(yè)更主動(dòng)投入到科研活動(dòng)之中，產(chǎn)生更多的創(chuàng)新專利，提升區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效。在低吸收能力的水平下，企業(yè)內(nèi)部技術(shù)能力較弱，很難取得合作伙伴的信任與青睞；同時(shí)自身識(shí)別外來(lái)技術(shù)適用性、甄選合作伙伴以及轉(zhuǎn)化創(chuàng)新成果的能力也較弱。這就使獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資質(zhì)的企業(yè)因創(chuàng)新資源不足無(wú)法進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)，進(jìn)而導(dǎo)致區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效不高。因此，提出假設(shè)3。

H3：吸收能力對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效之間的關(guān)系有調(diào)節(jié)作用。即在高吸收能力的水平下，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的影響作用越顯著；在低吸收能力的水平下，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的影響作用越不顯著。

基于以上分析，構(gòu)建理論模型如圖1所示。

圖1 概念模型

三、研究設(shè)計(jì)

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

選取中國(guó)31 個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）的高新技術(shù)企業(yè)作為研究樣本（不含港澳臺(tái)地區(qū)），采用2008-2018年共11年的面板數(shù)據(jù)，剔除了數(shù)據(jù)缺失嚴(yán)重的西藏自治區(qū)，最終得到30 個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的樣本數(shù)據(jù)。其中相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》以及《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

（二）變量選取

自變量：借鑒鄭燁和閻波［3]研究中的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量、企業(yè)稅負(fù)以及研發(fā)費(fèi)用支出三個(gè)指標(biāo)。其中，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量是區(qū)域中高新技術(shù)企業(yè)的多少，反映高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定基本的數(shù)量特征；企業(yè)稅負(fù)用上繳稅額/企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)測(cè)量，反映高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定直接的經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)［10]；研發(fā)費(fèi)用支出用研發(fā)費(fèi)用支出/科技活動(dòng)支出來(lái)測(cè)量，反映高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的發(fā)展?jié)摿?。因此，采用《中?guó)火炬統(tǒng)計(jì)年鑒》中區(qū)域?qū)用娴南嚓P(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)衡量高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定。為了減少數(shù)據(jù)差距等問(wèn)題，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量進(jìn)行取對(duì)數(shù)的處理。

因變量：區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效。一個(gè)地區(qū)是否有較高的創(chuàng)新績(jī)效，主要標(biāo)準(zhǔn)在于該地區(qū)創(chuàng)新活動(dòng)所產(chǎn)生的研究成果［30]，而專利作為一個(gè)地區(qū)最有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的部分，諸多學(xué)者將其作為區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的指標(biāo)［10]。原因在于：一方面，專利包含了地區(qū)所擁有的技術(shù)、發(fā)明以及發(fā)明者的相關(guān)信息；另一方面，各地區(qū)有關(guān)專利的申請(qǐng)、授權(quán)等相關(guān)的制度法規(guī)具有一致性，使得不同地區(qū)專利數(shù)據(jù)可比性增強(qiáng)。因此，采用《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》中的地區(qū)專利授權(quán)數(shù)作為衡量區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的指標(biāo)，并對(duì)該指標(biāo)進(jìn)行了取對(duì)數(shù)的處理。

(1)由于冷凝式熱水器內(nèi)部存在系統(tǒng)熱容會(huì)導(dǎo)致熱水器內(nèi)管路對(duì)熱量有蓄熱的作用，熱量傳遞給水在時(shí)間上發(fā)生延遲，因此熱水溫升與加熱時(shí)間呈非線性增長(zhǎng)趨勢(shì)，熱水器系統(tǒng)熱量分布可由 表示，熱水溫升與加熱時(shí)間關(guān)系數(shù)學(xué)模型由表示。熱水器加熱時(shí)間的影響因素包括系統(tǒng)熱容、進(jìn)水流量以及進(jìn)氣流量。

調(diào)節(jié)變量：區(qū)域位置和吸收能力。其中區(qū)域位置采用虛擬變量的處理方式，即是否在長(zhǎng)江三角洲或京津冀再或粵港澳地區(qū)，是取值1，不是則取值0。吸收能力借鑒劉和東［25]所使用的科技活動(dòng)人員數(shù)量作為衡量指標(biāo)，并對(duì)該指標(biāo)進(jìn)行了取對(duì)數(shù)的處理。

控制變量：地區(qū)生產(chǎn)總值、地區(qū)R&D經(jīng)費(fèi)支出以及地區(qū)R&D 人員全時(shí)總量。已有研究發(fā)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值、地區(qū)R&D 經(jīng)費(fèi)支出以及地區(qū)R&D人員全時(shí)總量均會(huì)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效產(chǎn)生影響［31，10]。這三個(gè)變量均選自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，并進(jìn)行取對(duì)數(shù)處理。

各變量具體定義見表1 所列。

表1 主要變量的具體定義

（三）模型設(shè)定

根據(jù)研究假設(shè)，設(shè)定關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系的主效應(yīng)模型。

其中，RIP為區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效；C為高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量；T為高新技術(shù)企業(yè)稅負(fù)；E為高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出；Con 則包括地區(qū)生產(chǎn)總值、地區(qū)R&D經(jīng)費(fèi)支出以及地區(qū)R&D 人員全時(shí)總量；β0為常數(shù)項(xiàng)；ε為誤差項(xiàng)；i表示地區(qū)；t表示年份。

根據(jù)研究假設(shè)，設(shè)定關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系的調(diào)節(jié)效應(yīng)模型。

其中，R為區(qū)域位置；AC 為吸收能力。模型4-6 為區(qū)域位置在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系中的調(diào)節(jié)效應(yīng)模型；模型為7-9吸收能力在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系中的調(diào)節(jié)效應(yīng)模型。

四、實(shí)證結(jié)果與分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì)與相關(guān)分析

采用STATA16.0 軟件對(duì)各變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)與相關(guān)分析，為更加直觀地了解各地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)變量變化情況，在進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)分析時(shí)，所用變量的數(shù)據(jù)未采用對(duì)數(shù)形式，在進(jìn)行相關(guān)性分析時(shí)，為消除誤差，對(duì)相關(guān)變量進(jìn)行了取對(duì)數(shù)的處理，具體結(jié)果見表2 所列。2008-2018年中國(guó)各地區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量均值為1 884 個(gè)，但最大值為32 718 個(gè)，最小值僅為24 個(gè)，表明各地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展不均衡，整體的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量有待進(jìn)一步提升。同時(shí)，高新技術(shù)企業(yè)稅負(fù)的均值為5.4%，研發(fā)費(fèi)用支出均值為52.9%，表明擁有高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的企業(yè)享受到更多的稅收優(yōu)惠政策，并且重視研發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入。此外，區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效差距很大，專利授權(quán)數(shù)量的最小值僅為222 個(gè)，最大值則達(dá)到332 652個(gè)。從地區(qū)生產(chǎn)總值、地區(qū)R&D 經(jīng)費(fèi)支出以及地區(qū)R&D 人員全時(shí)總量的均值、標(biāo)準(zhǔn)差、最小值和最大值可以看出，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，R&D人員數(shù)量分布不均。由此發(fā)現(xiàn)，各地區(qū)對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)的重視程度不一致，整體創(chuàng)新實(shí)力仍需進(jìn)一步提高。

通過(guò)相關(guān)性分析發(fā)現(xiàn)：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量、企業(yè)稅負(fù)以及研發(fā)費(fèi)用支出均與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效相關(guān)；吸收能力和區(qū)域位置與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量、企業(yè)稅負(fù)、研發(fā)費(fèi)用支出以及區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效均存在一定的相關(guān)關(guān)系，可進(jìn)行進(jìn)一步檢驗(yàn)。

（二）主效應(yīng)檢驗(yàn)

在進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的主效應(yīng)檢驗(yàn)之前，為測(cè)試研究樣本的模型類型，首先進(jìn)行了Hausman檢驗(yàn)。結(jié)果表明，在只有控制變量的條件下（M1），采用隨機(jī)效應(yīng)模型。在逐步加入自變量高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量、企業(yè)稅負(fù)以及研發(fā)費(fèi)用支出后（M2-M4），均采用固定效應(yīng)模型，見表3所列。

表2 描述性統(tǒng)計(jì)與相關(guān)分析

表3 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的主效應(yīng)檢驗(yàn)

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的正向作用（M2：β=0.097，P＜0.01）；高新技術(shù)企業(yè)稅負(fù)對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著負(fù)向作用（M3：β=-3.330，P＜0.01）；高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的正向作用（M4：β=0.223，P＜0.05）。由M2-M4可知，在控制地區(qū)生產(chǎn)總值、地區(qū)R&D經(jīng)費(fèi)支出以及地區(qū)R&D人員全時(shí)總量的情況下，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的正向作用，H1得到驗(yàn)證。

（三）調(diào)節(jié)效應(yīng)檢驗(yàn)

1.區(qū)域位置的調(diào)節(jié)效應(yīng)檢驗(yàn)

采用Hausman 檢驗(yàn)方法選擇適用的模型類型，見表4所列。

表4 區(qū)域位置的調(diào)節(jié)效應(yīng)檢驗(yàn)

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量與區(qū)域位置的交互項(xiàng)（高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量×區(qū)域位置）對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的正向作用（M5：β=0.225，P＜0.01）；高新技術(shù)企業(yè)稅負(fù)與區(qū)域位置的交互項(xiàng)（高新技術(shù)企業(yè)稅負(fù)×區(qū)域位置）對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的負(fù)向作用（M6：β=-0.150，P＜0.05）；高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出與區(qū)域位置的交互項(xiàng)（高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出×區(qū)域位置）對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的正向作用（M7：β=0.070，P＜0.1）。由M5-M7 可知，在控制地區(qū)生產(chǎn)總值、地區(qū)R&D經(jīng)費(fèi)支出、地區(qū)R&D人員全時(shí)總量的情況下，高新技術(shù)企業(yè)所處的區(qū)域位置能夠調(diào)節(jié)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效之間的關(guān)系，H2得到驗(yàn)證。

2.吸收能力的調(diào)節(jié)效應(yīng)檢驗(yàn)

采用Hausman檢驗(yàn)方法選擇適用的模型類型，見表5所列。

表5 吸收能力的調(diào)節(jié)效應(yīng)檢驗(yàn)

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量與吸收能力的交互項(xiàng)（高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定數(shù)量×吸收能力）對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的影響不顯著（M8：β=0.013）；高新技術(shù)企業(yè)稅負(fù)與吸收能力的交互項(xiàng)（高新技術(shù)企業(yè)稅負(fù)×吸收能力）對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的負(fù)向作用（M9：β=0.152，P＜0.01）；高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出與吸收能力的交互項(xiàng)（高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用支出×吸收能力）對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效有顯著的正向作用（M10：β=0.119，P＜0.1）。由M8-M10 可知，在控制地區(qū)生產(chǎn)總值、地區(qū)R&D經(jīng)費(fèi)支出、地區(qū)R&D人員全時(shí)總量的情況下，吸收能力一定程度上能夠調(diào)節(jié)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效之間的關(guān)系，H3 得到部分驗(yàn)證。

五、結(jié)論與政策建議

本文基于資源依賴?yán)碚摚捎弥袊?guó)30個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）2008-2018年的面板數(shù)據(jù)，考察高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的直接作用以及區(qū)域位置和吸收能力在其間的調(diào)節(jié)作用，一定程度上拓展資源依賴?yán)碚摰倪m用范圍，同時(shí)豐富與發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的相關(guān)研究。

根據(jù)以上結(jié)論，政策建議如下：

第一，政府應(yīng)鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，夯實(shí)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的基礎(chǔ)。對(duì)已獲得高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的企業(yè)，政府應(yīng)充分了解其研發(fā)現(xiàn)狀，刺激其持續(xù)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)的資質(zhì)認(rèn)證；對(duì)已達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，政府應(yīng)簡(jiǎn)化申報(bào)流程，鼓勵(lì)企業(yè)積極進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)的申報(bào)；對(duì)未達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，政府應(yīng)建立一定的培育機(jī)制，確保企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)從非高新向高新技術(shù)企業(yè)的轉(zhuǎn)化。同時(shí)企業(yè)在保障自身平穩(wěn)運(yùn)行的基礎(chǔ)上，應(yīng)加大研發(fā)投入，并積極主動(dòng)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，獲得高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)以取得相應(yīng)的稅收減免等優(yōu)惠，提高自身在快速變化的市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，從而推動(dòng)整個(gè)區(qū)域的發(fā)展。

第二，政府應(yīng)有意識(shí)地配置創(chuàng)新資源，發(fā)揮區(qū)域位置優(yōu)勢(shì)。政府應(yīng)意識(shí)引導(dǎo)創(chuàng)新資源往長(zhǎng)江三角洲、京津冀以及粵港澳地區(qū)聚集，如給予這些區(qū)域更多的優(yōu)惠政策，激發(fā)企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)的熱情。同時(shí)，處于長(zhǎng)江三角洲、京津冀以及粵港澳地區(qū)的企業(yè)，應(yīng)重視區(qū)域位置所帶來(lái)的一系列政策優(yōu)惠，把握因區(qū)域位置所聚集的創(chuàng)新資源，積極投身于創(chuàng)新活動(dòng)中，推動(dòng)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效。

第三，地方政府有關(guān)部門應(yīng)加大人才引進(jìn)力度，提高企業(yè)吸收能力，助推區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效?？萍蓟顒?dòng)人員是創(chuàng)新資源的主要載體，其在創(chuàng)新過(guò)程中所產(chǎn)生的創(chuàng)意、想法，能提升區(qū)域的創(chuàng)新績(jī)效。地方政府在制定人才扶持政策過(guò)程中，考慮人才結(jié)構(gòu)等因素，完善區(qū)域的人才梯隊(duì)建設(shè)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)完善科技活動(dòng)人員獎(jiǎng)懲機(jī)制，如薪酬激勵(lì)、精神激勵(lì)等措施，促進(jìn)科技人員學(xué)習(xí)和創(chuàng)造，提高企業(yè)的吸收能力，最終實(shí)現(xiàn)區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效的提升。