虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)研究及監(jiān)管對(duì)策

馮濤 張翠芳

摘 要：隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)的日益普及，虛擬貨幣的使用愈加廣泛。以比特幣、萊特幣為代表的虛擬貨幣，目前尚未納入《反洗錢法》的監(jiān)管范圍，法律地位不明確，極易被洗錢分子利用進(jìn)行洗錢活動(dòng)。本文從我國(guó)目前虛擬貨幣發(fā)展和監(jiān)管現(xiàn)狀入手，分析其交易背后潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，參照FATF組織《虛擬貨幣風(fēng)險(xiǎn)為本方法指引》中的監(jiān)管建議在國(guó)家和監(jiān)管部門、實(shí)體層面的實(shí)際應(yīng)用，提出相關(guān)對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：虛擬貨幣；洗錢風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2016（6）-0064-04

一、我國(guó)虛擬貨幣發(fā)展及監(jiān)管現(xiàn)狀

虛擬貨幣是指在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)背景下，由非金融公司發(fā)行，以計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)為手段，以數(shù)字化的形式存儲(chǔ)在網(wǎng)絡(luò)或有關(guān)電子設(shè)備中，并通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳輸實(shí)現(xiàn)流通和支付功能的虛擬信用貨幣，這種新型貨幣是以數(shù)字為交易媒介職能的近似貨幣。正常情況下，虛擬貨幣沒有實(shí)物形態(tài)，不由貨幣當(dāng)局發(fā)行，使用范圍有限，不能在現(xiàn)實(shí)生活中消費(fèi)或兌換，只是現(xiàn)實(shí)貨幣在網(wǎng)絡(luò)中的預(yù)存。

（一）我國(guó)虛擬貨幣發(fā)展現(xiàn)狀。虛擬貨幣交易市場(chǎng)以及在交易市場(chǎng)內(nèi)以比特幣、萊特幣等虛擬貨幣為短期目標(biāo)的投資交易，是我國(guó)目前虛擬貨幣領(lǐng)域最前端產(chǎn)業(yè)，吸引了大量的參與者。以“比特幣中國(guó)”為代表的我國(guó)虛擬貨幣交易平臺(tái)，已經(jīng)成為全球第一大比特幣交易平臺(tái)。與“比特幣中國(guó)”類似的還有“火幣網(wǎng)”、“796期貨”等虛擬貨幣交易平臺(tái)，除此以外，我國(guó)還有許多以經(jīng)營(yíng)“山寨幣”為重心的交易平臺(tái)，如“比特時(shí)代”、“比特兒”等，可支持“狗幣”、“域名幣”、“點(diǎn)點(diǎn)幣”等幾十種非主流虛擬貨幣交易服務(wù)。有資料顯示，我國(guó)虛擬貨幣年交易量折合人民幣為幾十億元，并以15%-20%的速度逐年遞增，直接和間接促進(jìn)了虛擬貨幣的增長(zhǎng)和擴(kuò)展，帶動(dòng)了軟件開發(fā)和挖礦產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，該產(chǎn)業(yè)鏈還吸收了一批計(jì)算機(jī)技術(shù)和跨行業(yè)性人才的創(chuàng)業(yè)和就業(yè)，形成了一個(gè)全新的行業(yè)領(lǐng)域。

（二）我國(guó)虛擬貨幣監(jiān)管現(xiàn)狀。2013年12月5日，中國(guó)人民銀行聯(lián)合工信部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），明確了我國(guó)相關(guān)部門對(duì)待比特幣的監(jiān)管態(tài)度。一是明確了比特幣不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性，不是真正意義上的貨幣，從性質(zhì)上將比特幣定義為“一種特定的虛擬商品”，間接認(rèn)可了虛擬貨幣存在的合法性；二是 明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)不得從事與比特幣相關(guān)的金融活動(dòng)，防止虛擬貨幣投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)向金融體系傳導(dǎo)；三是采取登記備案的管理模式，加強(qiáng)對(duì)比特幣的互聯(lián)網(wǎng)站的管理；四是根據(jù)屬地監(jiān)管原則，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)將轄內(nèi)依法設(shè)立并提供比特幣登記、交易等服務(wù)的機(jī)構(gòu)納入反洗錢監(jiān)管，防范比特幣可能產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險(xiǎn)；五是從宣傳教育的角度，要求各部門、金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育。

雖然我國(guó)已將虛擬貨幣納入反洗錢監(jiān)管，但與FATF組織建議還存在差距：一是納入反洗錢監(jiān)管范圍的虛擬貨幣品種單一?！锻ㄖ分袑⑸婕氨忍貛诺怯?、交易服務(wù)的機(jī)構(gòu)納入反洗錢監(jiān)管范圍，對(duì)其他具有類似匿名性、跨境流通便利性等特征的虛擬貨幣產(chǎn)品和服務(wù)僅要求“密切關(guān)注動(dòng)向及態(tài)勢(shì)”，“研判洗錢風(fēng)險(xiǎn)”。二是《通知》中僅明確了支付機(jī)構(gòu)的履職要求，對(duì)其他特定非金融機(jī)構(gòu)未做規(guī)定。三是對(duì)虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足。FATF《指引》多次提到國(guó)家和監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)虛擬貨幣支付產(chǎn)品和服務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別、掌握并且準(zhǔn)確評(píng)估虛擬貨幣可能存在的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。

二、虛擬貨幣所蘊(yùn)含的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

（一）虛擬交易中反洗錢監(jiān)管出現(xiàn)立法空白。從目前我國(guó)對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管現(xiàn)狀來(lái)看，對(duì)虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管處于探索階段，尚未針對(duì)此類機(jī)構(gòu)制定一套合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。《反洗錢法》尚未將虛擬貨幣納入反洗錢的監(jiān)管范疇，也未對(duì)其交易平臺(tái)的反洗錢職責(zé)做出具體規(guī)定。

（二）虛擬貨幣交易中客戶身份識(shí)別的要求難以落實(shí)。由于虛擬貨幣具有匿名、無(wú)國(guó)界、跨境等特性，導(dǎo)致用戶的個(gè)人信息無(wú)法獲知。雖然目前《通知》中要求虛擬交易平臺(tái)應(yīng)切實(shí)履行反洗錢義務(wù)，對(duì)用戶身份進(jìn)行識(shí)別，用戶注冊(cè)使用時(shí)應(yīng)實(shí)名注冊(cè)，登記姓名、身份證號(hào)碼等信息。實(shí)名制的工作原理只是要求用戶在注冊(cè)賬號(hào)時(shí)提供真實(shí)姓名和身份證號(hào)碼，如果借用或盜用他人的身份資料也可以完成賬號(hào)注冊(cè)。因?yàn)楝F(xiàn)有的實(shí)名認(rèn)證只能辨明身份證號(hào)的真?zhèn)?，卻無(wú)法辨別其是否是持證者本人，造成注冊(cè)身份難以核實(shí)。

（三）虛擬貨幣交易中可疑交易識(shí)別困難。目前《通知》中規(guī)定比特幣交易平臺(tái)對(duì)發(fā)現(xiàn)與比特幣及其他虛擬商品相關(guān)的可疑交易應(yīng)予以報(bào)告，但具體的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告期限、報(bào)告方式等詳細(xì)內(nèi)容在《反洗錢法》中尚未明確規(guī)定，導(dǎo)致可疑交易報(bào)告義務(wù)形同虛設(shè)。另外虛擬貨幣不存在于某個(gè)中心，是分布式的，通過存在每個(gè)網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)上的賬單維持系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)，沒有中心服務(wù)器，沒有物理實(shí)體，難以監(jiān)控。其交易是依靠軟件自動(dòng)完成的，整個(gè)交易過程可以很輕易實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化，從而在短時(shí)間內(nèi)完成大量復(fù)雜的資金流轉(zhuǎn)，增加了調(diào)查的難度。

三、參照FATF相關(guān)的監(jiān)管建議

2015年6月，F(xiàn)ATF組織發(fā)布了《虛擬貨幣風(fēng)險(xiǎn)為本方法指引》，下文簡(jiǎn)稱《指引》），明確了在風(fēng)險(xiǎn)為本前提下，各國(guó)和地區(qū)應(yīng)當(dāng)結(jié)合FATF組織建議對(duì)虛擬貨幣實(shí)施反洗錢監(jiān)管，防范或降低由虛擬貨幣支付產(chǎn)品和服務(wù)帶來(lái)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。

（一）在國(guó)家和監(jiān)管部門層面的應(yīng)用。開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)虛擬貨幣支付產(chǎn)品和服務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、掌握并且準(zhǔn)確評(píng)估虛擬貨幣在境內(nèi)可能存在的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)為本的前提下，合理有效分配反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管資源，針對(duì)虛擬貨幣存在的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，采取與其風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取更為嚴(yán)格的監(jiān)管措施。

建立健全相關(guān)合作機(jī)制。各國(guó)可以建立相關(guān)合作協(xié)調(diào)機(jī)制，確保反洗錢政策制定部門、監(jiān)管部門、監(jiān)督部門、金融情報(bào)部門以及執(zhí)法部門能夠有效的分工合作，其他職能部門能夠以此制定并執(zhí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

運(yùn)用許可或登記注冊(cè)手段。由于虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)資金的數(shù)字化轉(zhuǎn)移，不受領(lǐng)土區(qū)域的限制，而且接受虛擬貨幣服務(wù)的人也不一定真實(shí)存在。因此，各國(guó)應(yīng)采取許可或登記注冊(cè)的方式，確保義務(wù)主體在反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管要求下開展虛擬貨幣支付服務(wù)。

對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。各國(guó)應(yīng)當(dāng)識(shí)別、評(píng)估各項(xiàng)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)發(fā)展過程中可能存在的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)在推出新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、使用或開發(fā)新技術(shù)之前，確保已被授權(quán)或者是在其權(quán)責(zé)范圍內(nèi)采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，降低新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

建立國(guó)家關(guān)于電匯的要求。各國(guó)必須確保虛擬貨幣交易所在通過電匯的方式為客戶轉(zhuǎn)賬時(shí)，必須附加電匯發(fā)起人和實(shí)際受益人的基本信息。各國(guó)可以設(shè)定跨國(guó)電匯金額的閥值，最高不得超過1000美元/歐元，同時(shí)，保證金融機(jī)構(gòu)在對(duì)虛擬貨幣資金監(jiān)測(cè)時(shí)，及時(shí)對(duì)缺少發(fā)起人、受益人基本信息的交易采取合理的處理措施。

對(duì)虛擬貨幣實(shí)體機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督和管理。各國(guó)應(yīng)當(dāng)對(duì)在虛擬貨幣和法定貨幣間充當(dāng)接口功能的虛擬貨幣交易所給予充足的外部監(jiān)督和管理。

實(shí)施有效合理的懲戒措施。各國(guó)應(yīng)當(dāng)針對(duì)FATF建議 所涉及的自然人和法人，在違反了反洗錢和反恐怖融資相關(guān)規(guī)定的前提下，給予其有效、適當(dāng)和勸誡性的刑事、民事或行政處罰。但由于現(xiàn)階段，虛擬貨幣支付產(chǎn)品和服務(wù)大多數(shù)是匿名交易，為執(zhí)法追查虛擬貨幣非法所得帶來(lái)很大難度。各國(guó)可以通過運(yùn)用許可或登記注冊(cè)、客戶真實(shí)身份核查、交易記錄的保存等手段，為實(shí)施有效合理的懲戒措施提供有效途徑。

配合開展反洗錢國(guó)際合作。各國(guó)應(yīng)當(dāng)提供高效、有效的國(guó)際協(xié)作，幫助其他國(guó)家打擊洗錢、恐怖融資以及其他上游犯罪活動(dòng)，如提供司法互助、輔助身份識(shí)別、資金凍結(jié)、可疑人員追捕、沒收可能以虛擬貨幣形式存在的贓款或作案工具。建立為虛擬貨幣洗錢及恐怖融資定罪的法律框架，確保國(guó)家間的司法互助得以實(shí)現(xiàn)。

（二）在實(shí)體層面的應(yīng)用。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況開展客戶盡職調(diào)查工作。根據(jù)FATF組織2013年6月發(fā)布的《新型支付工具和服務(wù)指引》中介紹的最佳實(shí)踐建議，反洗錢義務(wù)主體開展客戶盡職調(diào)查手段包括：從第三方數(shù)據(jù)庫(kù)或從其他信息源獲取可靠的信息，證實(shí)客戶之前提供身份信息的真實(shí)性，如身份號(hào)碼，對(duì)客戶的交易IP地址實(shí)施追蹤，以及在保證數(shù)據(jù)獲取方式符合國(guó)家隱私法規(guī)定的前提下，從互聯(lián)網(wǎng)站搜索能夠證實(shí)客戶交易和客戶活動(dòng)相符的相關(guān)信息。

遵守交易記錄保存和可疑交易報(bào)告義務(wù)。依照FATF第20條建議，義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)履行交易記錄保存和可疑交易報(bào)告義務(wù)。金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)交易記錄，包括：識(shí)別交易主體的信息、公共密鑰、地址或者涉及的賬號(hào)、交易性質(zhì)和日期和資金轉(zhuǎn)移金額。虛擬貨幣支付服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)可疑交易活動(dòng)實(shí)施監(jiān)測(cè)，關(guān)注可疑交易活動(dòng)可能涉及的犯罪類型。

對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。包括虛擬貨幣交易所在內(nèi)的反洗錢義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)以及新交割機(jī)制的發(fā)展和新產(chǎn)品、現(xiàn)有產(chǎn)品中新技術(shù)或研發(fā)中技術(shù)的應(yīng)用可能帶來(lái)的洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。上述實(shí)體應(yīng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，在發(fā)布新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)以及應(yīng)用新技術(shù)前，采取適當(dāng)措施管理和降低洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)

四、我國(guó)加強(qiáng)虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管對(duì)策

（一）完善法律法規(guī)及配套反洗錢監(jiān)管制度。加快虛擬貨幣的反洗錢立法，將以比特幣為代表的虛擬貨幣支付納入現(xiàn)有反洗錢、反恐怖主義融資等監(jiān)管框架，制定相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范虛擬貨幣市場(chǎng)。建議人總行出臺(tái)我國(guó)的虛擬貨幣反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通過法律明確規(guī)定比特幣交易平臺(tái)要根據(jù)反洗錢工作要求履行客戶身份識(shí)別、交易記錄保存和可疑交易報(bào)告等義務(wù)，制定虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，對(duì)轄內(nèi)開展虛擬貨幣支付服務(wù)業(yè)務(wù)的實(shí)體機(jī)構(gòu)實(shí)施與其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)稱的監(jiān)管措施，確保隱形金融市場(chǎng)和有形金融市場(chǎng)的正常秩序。

（二）強(qiáng)化準(zhǔn)入管理，嚴(yán)格落實(shí)實(shí)名制和交易記錄保存制度。一是以交易平臺(tái)登記注冊(cè)為重點(diǎn)，在設(shè)置準(zhǔn)入門檻時(shí)全面考慮其必須履行的反洗錢義務(wù)。建議主管部門在交易平臺(tái)準(zhǔn)入階段，根據(jù)機(jī)構(gòu)的資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、資信等級(jí)、內(nèi)部制度、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組、可疑交易的監(jiān)控和報(bào)送等因素決定是否批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)虛擬貨幣業(yè)務(wù)。二是對(duì)申請(qǐng)購(gòu)買、兌換、交易虛擬貨幣的客戶身份信息、資信狀況做必要的了解和審核，核實(shí)和記錄其客戶的身份。三是對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上發(fā)生的每一起超過一定金額的交易，交易平臺(tái)都應(yīng)當(dāng)在一定時(shí)期內(nèi)保存，保存對(duì)象包括交易時(shí)間、交易對(duì)象、交易金額等。四是推廣和加強(qiáng)數(shù)字證書和電子簽名。加強(qiáng)對(duì)用戶的身份認(rèn)證，提高網(wǎng)上交易的真實(shí)性，減少虛假交易。

（三）建立協(xié)調(diào)順暢的合作機(jī)制。一是建議監(jiān)管部門積極開展風(fēng)險(xiǎn)研究，及時(shí)評(píng)估虛擬貨幣對(duì)我國(guó)金融體系安全現(xiàn)實(shí)與潛在影響，并根據(jù)需要采取必要監(jiān)管措施。二是建立互相配合的工作機(jī)制。由于虛擬貨幣涉及的領(lǐng)域較廣，需要各相關(guān)部委共同密切關(guān)注和研究，形成通力合作、協(xié)調(diào)溝通的工作機(jī)制。三是建議人民銀行總行聯(lián)合人民幣互換的主要經(jīng)濟(jì)體，就以比特幣為代表的跨國(guó)虛擬貨幣監(jiān)測(cè)監(jiān)管達(dá)成一致，為投資者提供健康發(fā)展環(huán)境。

（四）加大科技投入，落實(shí)可疑交易報(bào)告制度。一是明確限制虛擬貨幣的用途和使用方式，對(duì)安全度不高的交易應(yīng)該采取限制網(wǎng)上交易金額和次數(shù)的方法，限制此類交易的網(wǎng)絡(luò)資金轉(zhuǎn)移數(shù)量。二是同步研發(fā)反洗錢業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)和建立電子銀行業(yè)務(wù)支付交易自動(dòng)報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)虛擬貨幣賬戶的流通速度、誠(chéng)信水平等進(jìn)行定期考核和評(píng)價(jià)。三是加大科技投入力度，通過跟蹤網(wǎng)上活動(dòng)留下的IP地址、聊天記錄、服務(wù)器和域名租用信息等，對(duì)超過規(guī)定金額以上的交易，或者源頭和去向出現(xiàn)異常情況的交易進(jìn)行可疑交易報(bào)送。四是定期進(jìn)行賬單分析，結(jié)合交易發(fā)生的時(shí)間節(jié)點(diǎn)資金數(shù)量與流向進(jìn)行分析，通過數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)碰撞、黑名單比對(duì)等方式進(jìn)行比對(duì)分析，從而找到可疑交易線索。

（五）開展反洗錢領(lǐng)域的跨國(guó)合作。虛擬貨幣交易及支付具有全球化的特征，其所可能導(dǎo)致的跨國(guó)洗錢、恐怖主義融資等問題也非單獨(dú)一國(guó)可以解決，所以虛擬貨幣的監(jiān)管不能完全孤立于我國(guó)境內(nèi)，而是應(yīng)與國(guó)外官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展廣泛的合作，吸收經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家已取得的先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，并實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的共享、監(jiān)管程序的銜接，從而更有效地達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)。

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