對民貿(mào)民品企業(yè)貸款優(yōu)惠利率政策實施情況的調(diào)查與思考

于加鵬

摘 要：民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策是國家扶持民族經(jīng)濟的重要舉措。政策實施以來，促進了民族地區(qū)社會發(fā)展和經(jīng)濟繁榮，但隨著金融市場發(fā)展和改革的推進，政策設(shè)計初衷與實踐執(zhí)行出現(xiàn)了脫節(jié)的情況，亟需研究解決。本文通過梳理民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策的歷史沿革和政策實踐情況，總結(jié)目前政策執(zhí)行中存在的主要問題，并有針對性地提出改進和完善優(yōu)惠利率政策的合理化建議。

關(guān)鍵詞：民貿(mào)民品貸款；優(yōu)惠利率政策

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（6）-0076-03

“七五”時期開始實施的民族貿(mào)易和民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)貸款優(yōu)惠利率政策（以下簡稱民貿(mào)民品貸款政策），是貫徹落實黨和國家民族政策的重要舉措，對減輕企業(yè)負擔、加快民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了十分重要的作用。但政策本身在制度機制和具體規(guī)定方面還存在一些問題，影響了政策的落實效果，需要進一步改進和完善。

一、民貿(mào)民品貸款政策在甘肅省實施的基本情況

（一）優(yōu)惠政策扶持范圍發(fā)生變化。從“七五”開始，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)給與低息貸款的通知》（【81】銀發(fā)字第306號）精神，甘肅省開始辦理民貿(mào)民品貸款業(yè)務(wù)，貸款主要投向國有性質(zhì)的原農(nóng)副公司、供銷社、民貿(mào)公司、民族用品加工廠等，這在一定程度上減輕了這類企業(yè)的利息負擔，扶持了民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。在優(yōu)惠政策實施初期，由于當時形勢下的企業(yè)性質(zhì)比較單純?nèi)菀捉缍ǎ圆⑽磳唧w企業(yè)名單進行確定，而是按照企業(yè)類型實行優(yōu)惠政策。之后伴隨著國有企業(yè)改制，原有的農(nóng)副公司、供銷社、民貿(mào)公司和民族用品加工廠等均發(fā)生了巨大變化，企業(yè)類型趨于多元化，單靠企業(yè)類型來劃定優(yōu)惠政策扶持范圍已不符合實際。因此，從“九五”期間開始，由國家民委對享受民貿(mào)民品貸款政策的具體企業(yè)名錄進行確定，并且對該名錄實行動態(tài)管理，每五年進行更新調(diào)整?！笆濉逼陂g，國家民委確定甘肅省享受民貿(mào)民品貸款政策的企業(yè)為230家，其中民族貿(mào)易企業(yè)125家，民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)105家。

（二）貼息管理職責和機制發(fā)生變化?！熬盼濉敝埃褓Q(mào)民品貸款政策貼息管理主要由人民銀行一家來具體實施。人民銀行總行負責制定民貿(mào)民品貸款政策，并確定承貸金融機構(gòu)。利息補貼具體程序是：貸款經(jīng)辦行按季向人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)申報貼息，人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)審批后，直接將補貼款補給貸款經(jīng)辦行，并將補貼款逐級上劃，由人民銀行省會城市中心支行審核匯總上劃至中國人民銀行營業(yè)管理部，將貼息資金納入中國人民銀行年度財務(wù)支出預算。這種貼息機制一直延續(xù)到2012年。這一期間，由于貼息機制簡單易行，貼息能夠及時到位，民貿(mào)民品貸款政策運行較為順暢。2012年底，關(guān)于財政部、國家民委、中國人民銀行印發(fā)《民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款貼息管理暫行辦法》（財金〔2012〕139號），民貿(mào)民品貸款實行新的管理機制和貼息程序。由以往人民銀行逐級審核利差上劃的程序，變?yōu)椤坝芍袊嗣胥y行分行（省會中支）在收到審核意見2個工作日內(nèi)，匯總?cè)∶褓Q(mào)民品優(yōu)惠利率貸款貼息申請材料并出具終審意見后，送?。▍^(qū)）級財政部門復核后向承貸金融機構(gòu)支付貼息資金”，貼息資金由中央財政統(tǒng)籌撥付，并實行預算管理。

（三）優(yōu)惠政策在甘肅的實施效果。多年來，甘肅省各級人民銀行、金融機構(gòu)和相關(guān)部門認真貫徹落實民貿(mào)民品貸款政策，為企業(yè)的發(fā)展注入了活力，增強了地方經(jīng)濟發(fā)展的后勁。目前，民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策涉及甘肅省6個市州、19個縣（區(qū)）、51家金融機構(gòu)、111戶企業(yè)。

二、當前民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策運行中存在的問題

民貿(mào)民品貸款政策出臺始于“七五”時期，雖然之后進行過一些補充，但直到2012年新政策出臺為止，除貼息機制發(fā)生變化之外，其他具體的政策規(guī)定都沒有大的變化，許多政策規(guī)定都帶有計劃經(jīng)濟的色彩，已經(jīng)不能完全適應新形勢的需要。同時，新的管理機制和貼息程序在實際執(zhí)行中又帶來了一些新的問題，影響了政策的實施效果。

（一）審核程序復雜繁瑣，效率低。與老政策相比，新政策在貸款審核和貼息審核程序上增加了一些環(huán)節(jié)。一是在貸款審核方面，由原來的“貸款企業(yè)經(jīng)當?shù)孛裎瘜徍撕笙蛸J款銀行提出申請”，變?yōu)椤百Q(mào)民品企業(yè)與承貸金融機構(gòu)達成優(yōu)惠利率貸款一致意見后，向其注冊登記機關(guān)同級的地方民族工作部門提出申請。地方民族工作部門對企業(yè)資質(zhì)、優(yōu)惠利率貸款用途進行審核，并將審核的書面意見抄送地方財政部門、人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)和承貸金融機構(gòu)”。設(shè)置貸款前置審批的意圖，主要是為了確定企業(yè)是否符合貼息范圍及貸款用途是否正常。而實際工作中，由于國家民委確定了具體企業(yè)名錄，貸款用途也規(guī)定得很清楚，經(jīng)辦銀行和貼息管理部門進行審核就完全能夠起到監(jiān)督作用。地方民族工作部門審核中也只是確認企業(yè)是否在國家民委的企業(yè)名錄中，對企業(yè)資質(zhì)和貸款用途的審核基本上流于形式。因此，很多企業(yè)反映，設(shè)置地方民族工作部門前置審核既增加了工作環(huán)節(jié)，降低了效率，又給企業(yè)增加了不必要的麻煩。二是在貼息程序方面，由以前的人民銀行逐級審核直接貼息，變?yōu)橛扇嗣胥y行逐級審核后，報省（區(qū)）級財政部門進行復核，復核后向承貸金融機構(gòu)支付貼息資金。這種貼息審核方式拉長了審核鏈條，增添了重復工作，使審核程序變得復雜繁瑣，降低了工作效率。同時，新政策中雖然要求省級財政部門測算編制年度貼息計劃，由財政部提前下達年度貼息資金預算，但在實際操作中，由于種種原因，貼息資金基本不能按時到位。調(diào)查中金融機構(gòu)和企業(yè)普遍反映貼息資金一般會推遲一至二個季度才能撥付到位，有時甚至超過三個季度。貼息資金不能按時到位，既降低了企業(yè)的資金運用效率，更重要的是會影響到經(jīng)辦銀行的貸款形態(tài)和運行管理，不利于提高經(jīng)辦銀行的積極性。

（二）“上浮利率不予補貼”的規(guī)定不符合市場規(guī)律。在市場化改革不斷深入的背景下，民貿(mào)民品貸款利率一律不準上浮的政策規(guī)定，在實際運行過程中帶來了一些問題。一方面，影響了經(jīng)辦銀行的放貸積極性。民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)大多是信用等級較低、抵押擔保不足的小微企業(yè)。隨著貸款利率的完全放開，以盈利最大化為目的的經(jīng)辦銀行，貸款利率不得上浮就意味著在付出同等成本條件下獲利的減少和風險的增加，經(jīng)辦銀行無法運用風險溢價機制來有效規(guī)避風險，并且貼息工作手續(xù)繁雜，銀行還要為此付出大量的人力、物力和財力，直接影響了商業(yè)銀行發(fā)放此類貸款的積極性。另一方面，這種硬性規(guī)定也在一定程度上降低了企業(yè)貸款的可得性。由于很大一部分民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)信用等級較低，抵押擔保不足，無法從銀行取得基準利率貸款，使得部分企業(yè)無法享受到貼息政策。還有一些企業(yè)通過一些變通甚至違規(guī)的方式獲得貼息資金，既增加了很多不必要的麻煩，又使得政策實際執(zhí)行情況和當初的設(shè)計初衷有所偏離。調(diào)研中很多企業(yè)表示，貸款利率適當上浮企業(yè)能夠理解和接受，而且即使利率有所上浮，得到貼息后的利率仍然比一般的企業(yè)貸款成本要低，關(guān)鍵是能夠方便簡捷得到貸款才是最重要的，建議對民貿(mào)民品貸款利率一律不準上浮的政策規(guī)定予以改進。

（三）部分政策規(guī)定不準確不明確，政策執(zhí)行中不好把握。一是貸款種類不準確。民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策規(guī)定，“對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款實行比正常的一年期流動資金貸款低2.88個百分點的優(yōu)惠利率政策”。目前基準利率只按照期限檔次劃分，沒有一年期流動資金貸款的種類。二是享受優(yōu)惠利率貸款的期限不明確。該項規(guī)定僅明確了優(yōu)惠利差和貸款類型，但未對流動資金貸款的期限進行明確界定。實際工作中，人民銀行分支機構(gòu)只能按照字面意思理解為民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)享受優(yōu)惠利率的貸款，僅限于一年期流動資金貸款，而流動資金貸款期限既有一年以內(nèi)的，也有兩年、三年的，遇到其他期限的貸款，特別是利率符合政策要求的貸款如何把握，政策規(guī)定不明確，執(zhí)行中也不好把握。

（四）利差補貼程序需要根據(jù)實際加以改進。按照民貿(mào)民品貸款政策規(guī)定，貸款利率應在基準利率基礎(chǔ)上減去優(yōu)惠利差（2.88%）來確定，然后貼息直接貼給經(jīng)辦銀行。但這種貼息程序在實際中基本無法落實。從甘肅省情況看，大部分經(jīng)辦銀行都以基準利率發(fā)放貸款，利差也基本上是先從企業(yè)收取，待利差補貼到賬后再返還企業(yè)。只有極少數(shù)經(jīng)辦銀行直接發(fā)放優(yōu)惠利率貸款，今年以來直接發(fā)放優(yōu)惠利率貸款筆數(shù)為12筆，僅占全省總貸款筆數(shù)的4.14%。造成這種狀況的主要原因是政策規(guī)定沒有充分考慮銀行發(fā)展與改革的實際，與經(jīng)辦銀行考核管理和監(jiān)管要求存在一定矛盾，特別是在貼息資金延遲時間很長的情況下，顯得更加突出，迫使經(jīng)辦銀行進行變通處理。

三、政策建議

2016年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，進一步改進和完善好民貿(mào)民品貸款政策，對于提高政策績效、促進民族地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的意義。鑒于目前民貿(mào)民品貸款政策實施過程中遇到的一些問題，建議相關(guān)部門對該項政策進行梳理和完善，制定出臺全面、系統(tǒng)和符合改革發(fā)展實際的政策。為此，提出如下建議。

一是調(diào)整政策機制，提高工作效率。建議比照近年來運行機制比較順暢的小額貼息貸款、國家助學貸款等優(yōu)惠貸款政策，調(diào)整民貿(mào)民品貸款運行機制，簡化程序，提高效率。具體是：民族工作管理部門只負責確定企業(yè)名錄，通過文件、網(wǎng)絡(luò)等形式發(fā)布，不再設(shè)置前置審批環(huán)節(jié)，審核工作直接由經(jīng)辦銀行和貼息審核部門完成；人民銀行只參與政策和貼息標準的制定，取消逐級審核貼息的環(huán)節(jié)；貼息資金的審核及撥付由財政部門具體實施。

二是完善政策規(guī)定，提高政策效果。明確優(yōu)惠利率貸款的種類、期限。建議對民貿(mào)民品企業(yè)所有流動資金貸款全部實行優(yōu)惠利率政策，改變目前只對一年期貸款實行優(yōu)惠利率政策的限制性規(guī)定，特別是將一至三年期的流動資金貸款納入優(yōu)惠利率政策范圍。建議適時調(diào)整民貿(mào)民品貸款的利率補貼標準，標準的確定要考慮當前的總體利率水平，并根據(jù)實際情況適時調(diào)整，由人民銀行總行定期公布。

三是改進利貸款利率確定方式和貼息程序。建議改變目前以基準利率減去利差確定貸款利率的方式，取消上浮利率貸款不予補貼的限制性規(guī)定，合同利率按照市場化原則自行協(xié)商確定，提高銀行貸款積極性和企業(yè)貸款的可得性，達到銀企互惠。改進貼息程序，經(jīng)辦銀行在合同規(guī)定的結(jié)息時間，先從企業(yè)賬戶收取利息，待貼息資金到位后，及時返回企業(yè)賬戶，以消除目前規(guī)定下由于貼息資金不能按時到位給經(jīng)辦銀行考核管理和監(jiān)管要求方面帶來的不利影響，提高經(jīng)辦銀行的放貸積極性。

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