對(duì)當(dāng)前企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的調(diào)查與思考

侯瑞

摘 要：受宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率上升、局部地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境惡化等多因素影響，2014年以來某市企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的事件屢有發(fā)生，嚴(yán)重?fù)p害了商業(yè)銀行等相關(guān)方的利益。本文對(duì)江蘇省某市轄內(nèi)企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的情況進(jìn)行了調(diào)查，總結(jié)分析了企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的原因，介紹了銀行防范企業(yè)逃廢債務(wù)、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的主要舉措，并就當(dāng)前企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)事件中值得關(guān)注的問題提出了政策建議。

關(guān)鍵詞：逃廢債務(wù)；銀行債權(quán)；信用環(huán)境

中圖分類號(hào)：F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2016（6）-0079-04

一、江蘇省某市企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)狀

（一）逃廢銀行債務(wù)事件處于高發(fā)期。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年以來，某市17家商業(yè)銀行累計(jì)發(fā)生逃廢銀行債務(wù)事件231起，涉及貸款共253筆、17.29億元。其中個(gè)人逃廢銀行債務(wù)事件78起，涉及貸款75筆、1.4億元；企業(yè)逃廢銀行債務(wù)事件153起，涉及貸款178筆、15.89億元。在逃廢銀行債務(wù)事件中，國有、股份制商業(yè)銀行屬于重災(zāi)區(qū)，其中工農(nóng)中建交五行共發(fā)生逃廢銀行債務(wù)事件119起，涉及貸款124筆、8.14億元，占總逃廢筆數(shù)和金額的比重分別為49.01%和47.08%；8家股份制商業(yè)銀行涉及逃廢債務(wù)事件79起，涉及貸款87筆、6.22億元。截至2015年末，全市約66%的逃廢銀行債務(wù)事件未能結(jié)清。

（二）逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)所屬行業(yè)、規(guī)模較為集中。從所屬行業(yè)來看，某市逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)及建筑業(yè)三個(gè)行業(yè)，約占所有逃廢銀行債務(wù)事件的93%。其中，2014年以來制造業(yè)累計(jì)發(fā)生逃廢銀行債務(wù)事件143筆、13.65億元，占企業(yè)逃廢銀行債務(wù)事件的筆數(shù)和金額的比重分別為80.34%和85.90%。從企業(yè)規(guī)模來看，逃廢銀行債務(wù)的基本為中小企業(yè)，其中小型企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的數(shù)量和金額占比最高，分別為117筆、9.67億元，占企業(yè)逃廢銀行債務(wù)筆數(shù)和金額的比重分別為65.73%和60.86%。就個(gè)人而言，個(gè)人逃廢銀行債務(wù)則多為從事制造業(yè)和批發(fā)業(yè)的小微企業(yè)主或個(gè)體工商戶。

（三）逃廢銀行債務(wù)的形式多樣、途徑較為集中。總體來看某市企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的形式多樣，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)2013年制定的《“逃廢銀行債務(wù)機(jī)構(gòu)”名單管理辦法》中列舉的九大類逃廢債務(wù)形式均有涉及。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)形式主要涉及以下三種：第一種是以“通過非正常關(guān)聯(lián)交易抽逃資金、轉(zhuǎn)移利潤、轉(zhuǎn)移或隱匿資產(chǎn)，債務(wù)人股東、法定代表人或?qū)嶋H控制人逃匿，損害銀行債權(quán)的”的形式逃廢銀行債務(wù)1，共涉及貸款38筆、4.38億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的比重分別為15.02%和25.33%；第二種是以“以改制、重組、合并、分立、增減注冊(cè)資金、解散、破產(chǎn)以及抽逃、隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等形式逃廢銀行債務(wù)，損害銀行債權(quán)的”的形式逃廢銀行債務(wù)2，共涉及貸款24筆、4.09億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的比重分別為9.49%和23.66%；第三種是以“拒不執(zhí)行人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)等已生效的法律文書，損害銀行債權(quán)的”的形式逃廢銀行債務(wù)3，共涉及貸款33筆、2.76億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的比重分別為13.04%和15.96%。而個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的形式主要集中在信貸主體跑路失聯(lián)、隱瞞影響按期償還金融債務(wù)的重要事項(xiàng)和重大財(cái)務(wù)變動(dòng)情況以及通過為本人或家人辦理移民等方式非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或外逃避債三種形式。

二、企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的原因分析

（一）企業(yè)及個(gè)人因?qū)ν鈸?dān)保代償導(dǎo)致資金鏈斷裂。調(diào)查顯示，誘發(fā)企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)事件最主要的原因是涉入擔(dān)保圈、互保圈導(dǎo)致資金鏈斷裂。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年以來全市企業(yè)及個(gè)人因?qū)ν鈸?dān)保代償而導(dǎo)致資金鏈斷裂逃廢銀行債務(wù)的事件共計(jì)87起，涉及貸款95筆、9.97億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的比重分別為34.39%和57.66%。如轄內(nèi)某銀行反映，某集團(tuán)公司主要生產(chǎn)鉆頭、特鋼等產(chǎn)品，公司債務(wù)壓力較大，涉及多家銀行貸款近7億元，由于對(duì)外擔(dān)保過多，并因3家被擔(dān)保企業(yè)關(guān)停而發(fā)生代償近1億元，最終致使該公司資金鏈斷裂并進(jìn)入破產(chǎn)清算程序。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)下行誘發(fā)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致資金鏈斷裂。受宏觀經(jīng)濟(jì)下行、勞動(dòng)力成本持續(xù)上升等因素影響，2013年下半年以來轄內(nèi)部分原本經(jīng)營正常的企業(yè)出現(xiàn)了市場(chǎng)需求不足、訂單下降、應(yīng)收賬款賬期拉長等問題，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受到較大沖擊。在資金鏈緊繃的情況下，部分企業(yè)及個(gè)人選擇逃廢銀行債務(wù)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，全市因宏觀經(jīng)濟(jì)下行誘發(fā)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致逃廢銀行債務(wù)的事件69起，涉及貸款76筆、5.98億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的比重分別為30.04%和34.59%。如轄內(nèi)某企業(yè)主要從事腳手架出租行業(yè)，受房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣等因素影響，該企業(yè)應(yīng)收賬款迅速增加、難以回籠，資金周轉(zhuǎn)壓力加大，加之涉及民間融資，企業(yè)資金鏈最終斷裂導(dǎo)致逃廢銀行債務(wù)290萬元。此外，也有部分企業(yè)因?yàn)閷?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)預(yù)判不準(zhǔn)、盲目對(duì)外投資失敗，導(dǎo)致資金鏈斷裂進(jìn)而逃廢銀行債務(wù)。

（三）局部金融生態(tài)環(huán)境惡化導(dǎo)致跟風(fēng)逃債。受多種因素影響，轄內(nèi)局部地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境惡化，部分企業(yè)及個(gè)人跟風(fēng)逃廢銀行債務(wù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全市共有33筆、1.69億元銀行債務(wù)可以歸因于企業(yè)經(jīng)營尚可、但跟風(fēng)逃廢債務(wù)的事件，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)的比重分別為13.04%和9.77%。多家銀行反映，2015年以來部分重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及個(gè)人跟風(fēng)逃廢債務(wù)勢(shì)頭有加劇的趨勢(shì)。如部分民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，近兩年在部分企業(yè)老板欠債跑路后，一部分企業(yè)主開始跟風(fēng)賴賬、抱團(tuán)逃廢銀行債務(wù)，使得相關(guān)銀行，尤其是清收力量較為薄弱的股份制商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行蒙受較大損失。

除上述因素外，還有一些企業(yè)因?yàn)槠髽I(yè)主個(gè)人的不良嗜好導(dǎo)致所屬企業(yè)資金斷裂而逃廢銀行債務(wù)，其中尤以企業(yè)主涉及賭博情況居多。如某銀行反映，某企業(yè)主因賭博輸?shù)艚?00萬元后挪用企業(yè)資金，同時(shí)以企業(yè)和個(gè)人名義對(duì)外借取民間資金彌補(bǔ)企業(yè)運(yùn)營資金漏洞，最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)并逃廢銀行債務(wù)約150萬元。

三、銀行防范企業(yè)逃廢債務(wù)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的主要舉措

針對(duì)當(dāng)前企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)事件多發(fā)的問題，轄內(nèi)各銀行積極采取各種措施，加大對(duì)不良貸款的防范、清收力度，最大限度地保全銀行債權(quán)。

（一）完善貸前調(diào)查。為防范企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)，轄內(nèi)銀行在貸前下足苦功，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和關(guān)鍵數(shù)據(jù)的審核力度，督促信貸人員深入了解企業(yè)及其法人的實(shí)際情況，特別加大對(duì)企業(yè)及其法人是否涉及民間借貸、賭博、家庭糾紛等高風(fēng)險(xiǎn)因素的排查力度。比如，某銀行明確提出要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)貸款需求合理性的論證；部分銀行建立了常規(guī)聯(lián)系制度，通過互通信息加強(qiáng)對(duì)企業(yè)及其法人非財(cái)務(wù)性或經(jīng)營性信息的收集；部分銀行建立了全口徑信息平臺(tái)，將失信企業(yè)法人代表、實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)等統(tǒng)一納入防控名單，作為該行貸款調(diào)查的一項(xiàng)重要參考信息。

（二）強(qiáng)化貸后管理機(jī)制。一是加大常規(guī)走訪力度。多家銀行表示在放貸后要求客戶經(jīng)理通過按月走訪、核查憑證等舉措監(jiān)測(cè)企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營情況，某銀行甚至采取每半月進(jìn)行信貸客戶“體檢”的方式及時(shí)掌握企業(yè)真實(shí)運(yùn)行情況。二是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，某銀行專門制定了《公司授信客戶分類預(yù)警管理辦法》，確定了授信客戶分類預(yù)警名單，并開展針對(duì)性的貸后檢查。三是建立違約快報(bào)制度。如某銀行通過建立信用違約客戶快報(bào)制度，在原有授信業(yè)務(wù)逾期情況快報(bào)制度的基礎(chǔ)上，加大對(duì)客戶欠息情況的快報(bào)，做大對(duì)違約客戶信息快報(bào)的全覆蓋。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)客戶管理臺(tái)賬，跟蹤監(jiān)測(cè)上年存量不良客戶、上年非不良違約客戶、當(dāng)年新增不良客戶、當(dāng)年新增非不良違約客戶以及其他潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶的經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量走勢(shì)以及后續(xù)管控措施等，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量全面動(dòng)態(tài)管控。

（三）加大清收處置力度。轄內(nèi)銀行在出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)后，紛紛通過加大處置清收力度等確保資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。如某銀行對(duì)重點(diǎn)客戶“一戶一策”制定明確的風(fēng)險(xiǎn)處置方案，充分利用總行核銷政策，對(duì)滿足條件的不良貸款加快核銷，對(duì)年內(nèi)難以處置結(jié)束且有資產(chǎn)抵押的不良貸款加快轉(zhuǎn)讓。同時(shí)，部分銀行還加大與政府、上級(jí)行的溝通，加快推進(jìn)不良資產(chǎn)的拍賣處置及清收。

四、值得關(guān)注的問題

（一）逃廢銀行債務(wù)事件的防范難度較大。部分銀行反映，對(duì)于實(shí)體企業(yè)因正常經(jīng)營困難出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的情況，銀行能夠及時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)并采取相應(yīng)措施進(jìn)行化解，但逃廢銀行債務(wù)事件往往具有突發(fā)性，在當(dāng)前銀企雙方信息不對(duì)稱的情況下，防范逃廢銀行債務(wù)事件的難度不斷加大。比如按照目前我國相關(guān)的法律法規(guī)，企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、存貨、銀行賬戶資金等動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)變動(dòng)不需要進(jìn)行變更登記即可發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的效力，企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)手段便捷、隱蔽，銀行常規(guī)的貸后管理很難發(fā)現(xiàn)此類資產(chǎn)動(dòng)向，待銀行發(fā)現(xiàn)時(shí)往往已經(jīng)錯(cuò)失最佳的處置時(shí)機(jī)。再如，銀行到工商、房管、土管等部門查詢企業(yè)相關(guān)的資產(chǎn)信息往往具有滯后性，一些惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)或個(gè)人，往往蓄意轉(zhuǎn)移名下資產(chǎn)，在缺少法院判決等合法手續(xù)的情況下，銀行往往難以提前介入采取措施，導(dǎo)致后續(xù)處置陷入被動(dòng)。

（二）司法“失靈”致使銀行訴訟“明贏實(shí)輸”。從轄內(nèi)情況來看，受司法訴訟程序繁復(fù)等因素影響，目前涉及企業(yè)及個(gè)人逃廢債務(wù)事件的銀行大多陷入了“贏了面子，輸了里子”的窘境。首先是司法訴訟的時(shí)間過長。銀行反映絕大多數(shù)企業(yè)及個(gè)人逃廢銀行債務(wù)事件，如果按照正常的司法程序，從提起訴訟到最終判決下達(dá)執(zhí)行，時(shí)間短則半年，長則數(shù)年。其次是司法拍賣成功率較低。一方面是由于拍賣標(biāo)的評(píng)估價(jià)偏高、過戶費(fèi)用完全由買受人承擔(dān)等原因，司法拍賣流拍率較高。另一方面由于目前江蘇法院系統(tǒng)司法拍賣一律通過淘寶網(wǎng)進(jìn)行，在缺乏相關(guān)配套制度的情況下，一些有意向的買受人最終放棄購買。三是司法進(jìn)程遭遇部分債務(wù)人惡意阻礙。部分銀行反映一些債務(wù)人在訴訟執(zhí)行過程中，往往通過采取簽訂虛假的抵押物租賃合同的措施進(jìn)行虛假租金支付，進(jìn)而導(dǎo)致法院因難以鑒定租賃關(guān)系而拉長執(zhí)行期限或放棄執(zhí)行，嚴(yán)重阻礙銀行處置抵押資產(chǎn)的速度。

（三）打包轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)回收率低致使銀行蒙受資產(chǎn)損失。銀行反映對(duì)于部分回收難度較大的不良債權(quán)，往往會(huì)采取打包轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行處理。如僅2015年該市各銀行采取批量打包轉(zhuǎn)讓的方式處置的銀行不良貸款共計(jì)53筆、4.78億元，總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的比重分別為20.95%和27.64%。但是多家銀行反映，雖然該方式有助于銀行快速處置不良資產(chǎn)、降低不良貸款率，但是由于缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，資產(chǎn)管理公司在與銀行議價(jià)時(shí)往往處于強(qiáng)勢(shì)地位，大量不良債權(quán)的成交價(jià)格持續(xù)走低。如轄內(nèi)某行反映，貸款本金7.86億元的不良債權(quán)僅收回2.04億元，回收率不足30%，銀行資產(chǎn)縮水明顯。

五、政策建議

（一）加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)。以人民銀行征信管理系統(tǒng)的建設(shè)為基礎(chǔ)，在加大對(duì)商業(yè)銀行征信數(shù)據(jù)報(bào)送檢查和考核力度的同時(shí)，適時(shí)整合小額貸款公司等新型金融組織的放貸信息，及時(shí)將其納入征信系統(tǒng)，確保銀行及時(shí)、全面掌握企業(yè)及個(gè)人的融資狀況，有效緩解信息不對(duì)稱的問題。同時(shí)，進(jìn)一步在全社會(huì)尤其是在企業(yè)中加強(qiáng)信用知識(shí)宣傳和教育，強(qiáng)化企業(yè)和個(gè)人信用意識(shí)。對(duì)于部分性質(zhì)惡劣的逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人，應(yīng)該由地方政府統(tǒng)一牽頭，建立“黑名單”制度，及時(shí)通過相關(guān)媒體予以曝光，在全社會(huì)營造嚴(yán)厲打擊逃廢銀行債務(wù)的良好氛圍。

（二）完善銀行風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。首先商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，按照人民銀行及監(jiān)管部門的要求適時(shí)優(yōu)化、調(diào)整自身信貸政策，加強(qiáng)對(duì)信貸資金的管理，堅(jiān)持以效定貸，貸前進(jìn)行資信調(diào)查，貸后進(jìn)行跟蹤監(jiān)管，保證信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和增值性，力爭(zhēng)從源頭上減少不良債務(wù)的發(fā)生。其次商業(yè)銀行對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的不良資產(chǎn)，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，靈活采取如支持企業(yè)改制等措施盤活存量，搞活生產(chǎn)經(jīng)營，最大限度的保全銀行債權(quán)。對(duì)一些惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及個(gè)人應(yīng)采取合法手段及時(shí)介入，維護(hù)自身合法債權(quán)。

（三）強(qiáng)化失信懲戒機(jī)制建設(shè)。建議人民銀行聯(lián)合有關(guān)的監(jiān)管部門針對(duì)逃廢銀行債務(wù)暫無更高層面權(quán)威性文件的現(xiàn)狀，盡快出臺(tái)規(guī)范性文件，明確逃廢銀行債務(wù)的行為界定以及打擊處置辦法。同時(shí)建議適時(shí)啟動(dòng)《公司法》、《合同法》等相關(guān)法律法規(guī)的修訂程序，增加打擊、限制惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人法律責(zé)任條款。如增加對(duì)捏造虛假租賃協(xié)議、虛構(gòu)債務(wù)阻礙銀行債權(quán)順利實(shí)現(xiàn)進(jìn)行懲治的條款，從法律層面加大對(duì)逃廢債行為人的有效震懾，切實(shí)維護(hù)商業(yè)銀行的合法權(quán)益。

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