RPA，財務智能自動化重塑企業(yè)財務職能

高彥峰

摘要：在席卷全球的數(shù)字化浪潮的推動下，自動化技術邁上了新臺階，隨著AI技術的發(fā)展，人工智能自動化也飛速發(fā)展。AI智能自動化借助技術進步，優(yōu)化業(yè)務流程，推動業(yè)務個性化，提高領導決策能力，從而改變企業(yè)的運營模式。放眼未來，自動化與人工智能勢必重塑財務職能。本文對RPA系統(tǒng)的概念進行了基本闡述，分析了目前企業(yè)施行RPA系統(tǒng)所面臨的問題及困境，在標準化制定等方面提出了建議。加快促進RPA系統(tǒng)發(fā)展。

關鍵詞：RPA;業(yè)財融合;信息化技術;財務共享中心

回顧企業(yè)信息化、數(shù)字化的歷史進程，財務在每一次企業(yè)轉型的過程中都扮演著重要角色。無論是會計電算化，還是ERP普及運動，財務都是推動企業(yè)全面轉型的發(fā)動機，是企業(yè)優(yōu)化升級的重要抓手。在企業(yè)財務共享建設中，業(yè)財融合使財務日常處理的標準化和自動化提升到新的水平，制證、報表甚至關聯(lián)交易等方面開始實現(xiàn)自動化。企業(yè)CFO只有在合適的環(huán)節(jié)運用新興技術，才能緊跟時代的步伐，提高企業(yè)財務的生產力，帶動業(yè)績的增長。

基于RPA技術的財務機器人，目前主要處于簡單重復行為模擬的發(fā)展階段，既不能小視亦無需神化，是一個企業(yè)管理平臺自動化操作查漏補缺的重要工具。

一、RPA的基本概念：

所謂RPA（Robotic Process Automation），即機器人流程自動化，是指通過軟件模擬人在計算機中的操作行為，用軟件自動化方式實現(xiàn)在各個行業(yè)中本來是人工操作計算機完成的業(yè)務。它讓軟件機器人自動處理大量重復的、基于規(guī)則的工作流程任務。RPA可以讓機器自動處理大量重復的、基于規(guī)則的流程任務。它可以應用在多個領域，例如財務機器人、工業(yè)自動化、網站數(shù)據抓取處理等。

二、企業(yè)RPA智能財務自動化系統(tǒng)應用環(huán)境

（一）財務部門在處理業(yè)務過程中給人們的印象

1.管理被動。財務總是更多在分析過去的業(yè)績，卻無法很好地指導業(yè)務經營，不能及時反映業(yè)務的動態(tài)變化和潛在風險。

2.業(yè)務流程自動化程度低。多數(shù)業(yè)務依賴人工，導致經營效率低，成本控制不佳。

3.跨界信息交互困難?？缃鐢?shù)據積累和使用難以兼容，數(shù)據采集范疇缺乏系統(tǒng)性規(guī)劃。

（二）企業(yè)信息系統(tǒng)的集成一直讓很多企業(yè)信息部門難以攻克關頭，尤其是異構系統(tǒng)的集成，方案的制定、與各種不同的開發(fā)商溝通、做大量接口、支付大額的集成費用等浪費了許多人力物力財力，結果可能還不是很理想。

（三）在剛開始接觸RPA的時候，很多人覺得RPA系統(tǒng)是一個萬用集成工具，覺得系統(tǒng)不用做接口了，只要上了RPA，就可以把需要交互的數(shù)據通過機器人從一個系統(tǒng)搬到另一個系統(tǒng)。但這里面有兩個問題，第一，兩個系統(tǒng)業(yè)務可能存在規(guī)范性差異，即標準不一致，在把一個系統(tǒng)數(shù)據翻譯成另一個系統(tǒng)數(shù)據時，可能數(shù)據質量無法滿足要求，需要進行標準化改造，將兩個系統(tǒng)做數(shù)據規(guī)劃和融合改造才能成功;第二，系統(tǒng)集成的目的如果是業(yè)財融合，即業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的集成，那么接口集成將比較容易實現(xiàn)。

（四）目前集成型平臺仍然存在限制自動化進程的瓶頸，尤其涉及企業(yè)外部數(shù)據交互，比如企業(yè)與銀行、稅務、工商等外部系統(tǒng)的交互，存在接口開發(fā)實施難度大、成本高的尷尬境地。

三、企業(yè)RPA智能財務自動化系統(tǒng)應用的優(yōu)勢

RPA在多領域正在發(fā)揮著它的重要作用，包括財務流程自動化、辦公自動化等等，主要有以下的優(yōu)點：

（一）降低人力成本，通過軟件自動化腳本重復實現(xiàn)人工任務的自動化操作，不再需要大量人力，僅需少數(shù)業(yè)務管理人員與運營維護人員。

（二）提高生產效率，使用RPA可以實現(xiàn)7 x 24不間斷工作，無須人工時刻值守，并且執(zhí)行效率高。

（三）出錯率低，基于明確的標準化規(guī)則操作，無差別化，盡可能消除人為因素產生的錯誤。

（四）操作可監(jiān)控，協(xié)助企業(yè)優(yōu)化流程，機器人的每個步驟可被監(jiān)控和記錄，在保存豐富的審計記錄的同時有助于企業(yè)的流程改善。

（五）可集成企業(yè)各類業(yè)務平臺：

1.與OA系統(tǒng)的集成：單點登錄、代辦任務、工作流集成。

2.與ERP系統(tǒng)的集成：基礎數(shù)據同步、固定資產管理。

3.與影像系統(tǒng)的集成：實物影像上傳和調用。

4.與核算系統(tǒng)的集成：基礎數(shù)據同步、應收應付數(shù)據同步、憑證數(shù)據推送。

5.與資金結算系統(tǒng)的集成：資金計劃數(shù)據同步、支付數(shù)據推送。

四、RPA共享中心平臺的具體應用

（一）基于對企業(yè)財務管理流程深刻的理解，對企業(yè)的業(yè)務痛點非常明確的認知，在財務管理領域引入RPA技術的應用有以下方面：

1.完整的財務共享平臺應用，財務共享平臺涵蓋了總賬共享、應收應付共享、費用報銷和支出控制共享、資金結算共享、稅務和發(fā)票管理共享、采購共享、資產管理共享、合同管理共享、會計檔案管理共享等完整的財務共享功能，以及共享中心任務分配、工作稽核、績效管理等運營管理功能。

2.商旅共享平臺應用，為企業(yè)提供一站式從出差申請，費用報銷，結算付款，財務核算等服務。企業(yè)通過共享平臺將業(yè)務操作者，業(yè)務管理者，合作方，資源獲得者及資源配置者放在一起，通過建立資源配置體系完成對交易過程的管控，同時形成資源賬，管理帳，財務賬和監(jiān)管賬。

3.財務系統(tǒng)的對賬（企業(yè)與企業(yè)，企業(yè)與銀行，企業(yè)與第三方平臺）

4.稅務共享平臺，為適應互聯(lián)網時代的發(fā)展，國家稅務總局發(fā)布了《“互聯(lián)網+稅務”行動計劃》，把互聯(lián)網的創(chuàng)新成果與稅收工作深度融合?！盃I改增”、個稅改革、金稅工程、多證合一、辦稅實名制、國地稅合并、個人稅號、納稅征信體系、多部門信息共享等多項舉措并進，我國稅收征管和涉稅風險管理體系正在向互聯(lián)網化加速變革。根據涉稅業(yè)務特點，稅務共享分為稅金全生命周期管理、發(fā)票交付管理、電子發(fā)票交付管理、發(fā)票收取管理和稅務風險管理五個部分。

5.報銷（發(fā)票驗證，單據核對以及費用審批等）和報表處理（合并報表，自動化報表等）等，幫助企業(yè)大幅度降低標準化、重復性工作，提升管理效率。

（二）RPA平臺的應用領域越來越廣泛，比如，與沒有系統(tǒng)接口的銀行數(shù)據進行對賬;獲取網銀上的匯票等數(shù)據或截圖;將excel數(shù)據填到系統(tǒng)的報表或者臺賬中;識別票據的信息進行自動填單;將系統(tǒng)的開票信息填入金稅系統(tǒng)進行自動開票和打印發(fā)票等等，只要是重復性的，內容變化不大的數(shù)據搬運工作，都是RPA的長項。

五、RPA共享中心的目標

所以，標準化改造、業(yè)財融合、數(shù)據融合才是真正的目標。在塑造企業(yè)集團內部生態(tài)鏈的業(yè)財融合過程中，融合型集成從效果、效率、質量、穩(wěn)定性上來看都是集成首選，即便是與企業(yè)外部數(shù)據交互的系統(tǒng)，比如資金系統(tǒng)與外部銀行的交互，對于常用銀行，接口集成仍然是首選，安全性、數(shù)據質量和效率都有保障。財務管理、財資管理和金融服務都是數(shù)據交互的中樞，也是企業(yè)經營的大數(shù)據中心。通過“數(shù)據+算力+算法+場景”的疊加效應，能夠幫助企業(yè)更好地決策，將復雜的分析嵌入到日常的管理和交易場景中，構建財務賦能平臺，使日益復雜的工作變得更加自動化、智能化，提高財務效能。智能商業(yè)時代，數(shù)據成了最重要的生產資料，計算成為生產力，互聯(lián)網是一種生產關系，算法成了未來最重要的流水線。

六、總結

隨著全面預算、財務共享平臺、費用管控、報表合并與拆分、商業(yè)智能、財務機器人等各類互聯(lián)網化、移動化應用模塊的上線，讓日常財務管理更加自動化、智能化，甚至無人化，使得財務管理重心從低價值的重復工作轉移到以管理會計為核心的、高附加值的決策分析上來。智能財務已經成為下一代財務管理系統(tǒng)的必然選擇，也是傳統(tǒng)財務轉型的核心內涵。

放眼未來，自動化與人工智能勢必重塑財務職能。CFO只要謀定全局，適時而動，在合適的環(huán)節(jié)果斷擁抱自動化，化沖擊為沖勁，一定能提高企業(yè)財務生產力，帶動業(yè)績增長，讓企業(yè)在人機耦合的新世界穩(wěn)操勝券。

參考文獻：

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