淺談銀行授信評(píng)審理念

張志勇

（中國(guó)民生銀行濟(jì)南分行，山東 濟(jì)南 250000）

一、誡心存僥幸

在項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中，容不得半點(diǎn)僥幸心理，一個(gè)評(píng)審員的失誤會(huì)給一家銀行帶來(lái)巨大損失。銀行有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，其中項(xiàng)目評(píng)審的相關(guān)環(huán)節(jié)至關(guān)重要，尤其是在終審環(huán)節(jié)。因此，評(píng)審人員在審查評(píng)價(jià)項(xiàng)目時(shí)要全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的分析，切不可心存僥幸，敷衍了事。

評(píng)審項(xiàng)目無(wú)非要解決兩個(gè)問(wèn)題：一是可不可以貸的問(wèn)題，二是貸多少的問(wèn)題。相對(duì)來(lái)說(shuō)，第二個(gè)問(wèn)題更難解決，因?yàn)橐虢o出一個(gè)精確無(wú)誤的額度幾乎是不可能的，更多的是在基本數(shù)據(jù)、計(jì)算模型的基礎(chǔ)上憑感覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)給出一個(gè)相對(duì)合適的額度，因此，有一條原則是所有評(píng)審人員都應(yīng)該遵守的，就是審慎的原則，切不要以為對(duì)一個(gè)企業(yè)授信多點(diǎn)少點(diǎn)無(wú)所謂。本人曾收回一筆1000萬(wàn)元的問(wèn)題貸款，貸款到期前的幾天里，我和業(yè)務(wù)人員一直盯在企業(yè)，企業(yè)老板是在窮盡所能的情況下才勉強(qiáng)湊齊1000萬(wàn)元資金歸還了我行貸款，如果當(dāng)時(shí)貸款額是2000萬(wàn)元，該企業(yè)是斷然歸還不了的，那么，其最大的可能就是干脆一分錢(qián)都不還了，果真如此，銀行人員面臨的將是艱難的催清收過(guò)程。

二、誡外界干擾

來(lái)自外界的干擾不外乎四個(gè)方面：領(lǐng)導(dǎo)、同事、業(yè)務(wù)人員、客戶。對(duì)于評(píng)審人員來(lái)說(shuō)，來(lái)自領(lǐng)導(dǎo)的壓力可能是最大的，對(duì)于此，作為評(píng)審員應(yīng)該堅(jiān)持獨(dú)立評(píng)審的原則，按照自己掌握的信息，公正嚴(yán)謹(jǐn)?shù)卦u(píng)價(jià)就好；同事的干擾是指周?chē)渌u(píng)審人員提供的情況和提出的意見(jiàn)，對(duì)此，切不可聽(tīng)即信，也不可置若罔聞，而是應(yīng)該在核實(shí)、鑒別、判斷的基礎(chǔ)上決定是否采納；業(yè)務(wù)人員的干擾主要來(lái)自于經(jīng)營(yíng)部門(mén)及客戶經(jīng)理，客戶的干擾即授信企業(yè)人員對(duì)評(píng)審人員的影響，這兩種干擾包括信息的干擾、施加的壓力以及物質(zhì)的誘惑，要排除這些干擾，必須有很強(qiáng)的定性，對(duì)于業(yè)務(wù)人員及客戶提供的正常信息資料，要認(rèn)真分析、客觀判斷，但對(duì)于壓力及誘惑，則要有“富貴不能淫、威武不能屈”的氣節(jié)，說(shuō)到底就是要堅(jiān)持原則，廉潔自律。需要說(shuō)明的是，與業(yè)務(wù)人員正常的交往和交流是必要的，切不可混為一談，否則就失去了一個(gè)重要的獲取客戶信息的渠道。

三、誡墨守成規(guī)

在評(píng)審方式和評(píng)審技術(shù)方面，不可固守既有的模式和方法，否則就會(huì)故步自封，難以進(jìn)步。評(píng)審項(xiàng)目說(shuō)到底就是論證項(xiàng)目的可能性，評(píng)審報(bào)告就是一篇論文，論點(diǎn)是授信方案，論據(jù)是所采用的信息資料，對(duì)項(xiàng)目的介紹、分析、評(píng)價(jià)就是論證的過(guò)程，只要整個(gè)評(píng)審報(bào)告信息齊全、條理清楚、分析到位、判斷準(zhǔn)確，就是一篇優(yōu)秀的評(píng)審報(bào)告，相應(yīng)的，整個(gè)項(xiàng)目評(píng)估過(guò)程就做得非常正確、非常完美。因此，項(xiàng)目評(píng)審不可過(guò)多地受到一些形式化的約束，不必拘泥于所謂的報(bào)告格式，而是要抓住本質(zhì)的東西和重要的方面。

四、誡思維固化

在評(píng)審理念上，不可僵化于現(xiàn)有的思維模式，只有不斷地學(xué)習(xí)和引進(jìn)新的評(píng)審文化，接受新的思維方式，不斷修正自己在思維過(guò)程中存在的誤區(qū)，才能掌握正確的分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的方法，對(duì)評(píng)審的項(xiàng)目才能做出客觀準(zhǔn)確的判斷。對(duì)于此，建議每個(gè)評(píng)審人員經(jīng)常溫習(xí)一下曾經(jīng)學(xué)過(guò)的《辯證法》。

五、誡主觀臆斷

主觀臆斷是一種極不負(fù)責(zé)任的行為，對(duì)掌握的客戶信息想當(dāng)然地認(rèn)為對(duì)或錯(cuò)，這是評(píng)審人員的一個(gè)大忌。如果對(duì)某些信息有疑問(wèn)，一定要通過(guò)各種渠道去核實(shí)，切不可憑著想象草率地下結(jié)論。例如：某銀行的一次項(xiàng)目評(píng)價(jià)會(huì)上,一個(gè)參會(huì)委員就某中小輪胎生產(chǎn)企業(yè)不以為然，隨口便說(shuō)：“像這樣的輪胎企業(yè)山東省至少有兩千家”。此話一出，嚴(yán)重影響到其他委員對(duì)項(xiàng)目的判斷。事實(shí)上，當(dāng)時(shí)全國(guó)只有370多家輪胎企業(yè)，山東省輪胎企業(yè)最多，也不過(guò)70多家。如果動(dòng)一下腦子就會(huì)發(fā)現(xiàn)，按照這位委員的說(shuō)法，山東省每個(gè)縣平均就有十多家輪胎企業(yè)，怎么可能?

又如：某評(píng)審員看到企業(yè)的貸款總額與財(cái)務(wù)費(fèi)用明顯不匹配，便認(rèn)定企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不實(shí)，沒(méi)有與業(yè)務(wù)人員做進(jìn)一步的溝通，便對(duì)項(xiàng)目草率否決。之后，經(jīng)過(guò)落實(shí)，原來(lái)該企業(yè)大額項(xiàng)目貸款享受財(cái)政貼息，企業(yè)將貼息直接沖減了財(cái)務(wù)費(fèi)用，造成以上事實(shí)。像這種因?yàn)橐粋€(gè)科目否掉一個(gè)項(xiàng)目的事例，典型地說(shuō)明了主觀臆斷的危害之大。

因此，作為評(píng)審人員切不可主觀臆斷，有關(guān)人士做過(guò)調(diào)查，主觀臆斷的準(zhǔn)確率不超過(guò)20%，以此做出的結(jié)論怎么能可靠呢?

六、誡信息失實(shí)

評(píng)審人員一定要認(rèn)真審查客戶信息的來(lái)源，如果信息失實(shí)，依此所做出的一切分析和判斷都會(huì)出現(xiàn)偏差，甚至得出與事實(shí)完全相反的結(jié)論。

在評(píng)價(jià)項(xiàng)目過(guò)程中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)尤為重要，因此，那些財(cái)務(wù)分析高手們，首要的任務(wù)是落實(shí)或鑒別客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，如果無(wú)法搞清楚財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，即使將財(cái)務(wù)分析水平發(fā)揮得淋漓盡致，也毫無(wú)意義，因?yàn)槿绻阗囈苑治龅膱?bào)表本身就有很大問(wèn)題，以此做出的分析結(jié)果就可想而知了。

七、誡以偏概全

評(píng)價(jià)項(xiàng)目應(yīng)該考慮其方方面面，因?yàn)槿魏我粋€(gè)環(huán)節(jié)都有可能在特定條件下導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，因此，項(xiàng)目評(píng)價(jià)過(guò)程中一定要通盤(pán)考慮各種因素，全面分析，綜合判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不可忽略，不能簡(jiǎn)單地拿一兩個(gè)方面說(shuō)事，以免得出片面甚至錯(cuò)誤的結(jié)論。

八、誡推此及彼

客戶所在的行業(yè)紛繁復(fù)雜，同一行業(yè)的客戶也千差萬(wàn)別，因此，項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中不可將某企業(yè)的情況簡(jiǎn)單的推及其他企業(yè)。評(píng)審項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)該一戶一評(píng)，切忌簡(jiǎn)單復(fù)制，否則會(huì)差之毫厘，謬以千里。例如：A水泥企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較差，當(dāng)時(shí)水泥行業(yè)也處于一定的弱勢(shì)時(shí)期，某評(píng)審員便依此對(duì)B水泥企業(yè)在評(píng)審時(shí)先入為主，過(guò)分強(qiáng)調(diào)行業(yè)劣勢(shì)，從而將B企業(yè)予以否決。經(jīng)過(guò)深入的調(diào)查了解，事實(shí)情況是，A企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較差的原因是自身存在管理粗放、市場(chǎng)半徑內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)激烈、遠(yuǎn)離原材料供應(yīng)地等諸多不利因素。而B(niǎo)企業(yè)卻恰恰相反，擁有自己的礦石、煤炭、黏土等資源，且這些資源就在生產(chǎn)廠區(qū)的周?chē)瑫r(shí)，企業(yè)高層管理經(jīng)驗(yàn)豐富，產(chǎn)品品質(zhì)好，具有明顯的地域優(yōu)勢(shì)，其生產(chǎn)的高標(biāo)號(hào)水泥更是遠(yuǎn)銷(xiāo)到全國(guó)各地，整體經(jīng)營(yíng)效益很好，因此，B企業(yè)是一個(gè)難得的優(yōu)質(zhì)客戶。

九、誡顧此失彼

作為一個(gè)評(píng)審人員，要對(duì)所評(píng)價(jià)的項(xiàng)目情況進(jìn)行全面的了解，并在評(píng)價(jià)過(guò)程中不會(huì)遺漏其中的重要信息，并以此為前提，能夠發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的問(wèn)題，識(shí)別所有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這是評(píng)價(jià)項(xiàng)目的基本要求。如果評(píng)審項(xiàng)目過(guò)程中遺漏掉客戶信息，或忽略掉某些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，顧此失彼，就難以進(jìn)行全面、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治?，也必然?huì)影響到對(duì)項(xiàng)目的準(zhǔn)確判斷。

十、誡輕重不分

評(píng)審人員對(duì)項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，首先要有識(shí)別能力，其次要有判斷能力，再次要有防控手段。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)全面識(shí)別的前提下，要一一分析判斷每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的可能性到底有多大，如果變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的可能性很大，是否可以采取相應(yīng)的措施予以防范或控制。能夠掌控的風(fēng)險(xiǎn)算不上風(fēng)險(xiǎn)，如果窮盡了各種可能采取的措施都無(wú)法把控的風(fēng)險(xiǎn)，才是實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)，存在此種風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目就應(yīng)該否決。因此，風(fēng)險(xiǎn)有多種，輕重各不同，評(píng)審人員對(duì)客戶存在的風(fēng)險(xiǎn)要予以區(qū)分，搞清楚哪些是真正的風(fēng)險(xiǎn)，即實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。例如：某優(yōu)質(zhì)集團(tuán)的子公司申請(qǐng)貸款，該子公司整體情況一般，自身償債能力尚可。對(duì)于該公司，為其發(fā)放信用貸款明顯存在風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目不可行；如果其母公司(具備足夠的償還能力)為了支持該公司發(fā)展而為其擔(dān)保，則可以解決以上問(wèn)題，此前提下，整體風(fēng)險(xiǎn)可控，項(xiàng)目可行；盡管其母公司實(shí)力很強(qiáng)，如果其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品為國(guó)家限制甚至禁止的產(chǎn)品，母公司本身存在較大被政府關(guān)停的可能性，此為政策性風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生問(wèn)題，其母公司自身難保，該項(xiàng)目不可行。

以上任何一條誡律都不是孤立的，這十條誡律最終說(shuō)明了一個(gè)道理，就是評(píng)價(jià)項(xiàng)目時(shí)要一事一議，具體問(wèn)題具體分析，不可簡(jiǎn)單化。只要工作認(rèn)真、知識(shí)全面、思維嚴(yán)謹(jǐn)、分析到位，就一定能夠得出正確的結(jié)論，當(dāng)然也就能夠做好評(píng)審工作，成為一名優(yōu)秀的評(píng)審人員。