預(yù)付卡洗錢風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策研究

王立延

【摘要】本文通過對(duì)預(yù)付卡存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)的客觀分析，對(duì)預(yù)防預(yù)付卡洗錢風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策進(jìn)行研究。

【關(guān)鍵詞】預(yù)付卡 洗錢風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策研究

近年來預(yù)付卡逐漸成為商業(yè)流通企業(yè)促銷的重要手段，預(yù)付卡消費(fèi)已經(jīng)成為普遍流行的商業(yè)模式。預(yù)付卡在刺激消費(fèi)、活躍經(jīng)濟(jì)等方面發(fā)揮了一定作用，但就預(yù)付卡的屬性和特征來看，容易成為權(quán)力尋租的工具、行受賄、避稅和洗錢的載體，嚴(yán)重?cái)_亂國家金融管理秩序。為遏制預(yù)付卡洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，中國人民銀行發(fā)布了《支付機(jī)構(gòu)預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理辦法》，于2012年11月1日起正式實(shí)施。但《辦法》中的有關(guān)規(guī)定在實(shí)際操作中卻幾近形同虛設(shè)，預(yù)付卡的洗錢風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)出來。

一、預(yù)付卡的概念及類型

近年來預(yù)付卡已經(jīng)成為人們生活中不可或缺的東西，使用越來越普遍，到底什么是預(yù)付卡呢？預(yù)付卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值。預(yù)付卡分為記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡。前者是指預(yù)付卡業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中記載持卡人身份信息的預(yù)付卡；后者是指預(yù)付卡業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中不記載持卡人身份信息的預(yù)付卡。我們生活中使用的公交卡、超市、商場購物卡以及手機(jī)卡，都是常見的預(yù)付卡。

二、預(yù)付卡存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

（一）預(yù)付卡實(shí)名難，不記名預(yù)付卡易于變成不法分子洗錢套現(xiàn)的工具

犯罪分子可在不被調(diào)查收入來源的情況下一次性用大量現(xiàn)金購買預(yù)付卡，不記名商業(yè)預(yù)付卡給犯罪分子通過購買商業(yè)預(yù)付卡掩蓋其犯罪所得、逃避反洗錢監(jiān)管提供便利，使得非法所得購買的預(yù)付卡混雜在合法收入中而實(shí)現(xiàn)洗錢目的。

（二）預(yù)付卡監(jiān)管難，容易造成洗錢風(fēng)險(xiǎn)

一是具體負(fù)責(zé)的監(jiān)管部門過于籠統(tǒng)，監(jiān)管分工不夠細(xì)致，容易形成“扎堆監(jiān)管，責(zé)任真空”。各部門可通過不同的角度進(jìn)行監(jiān)管，但出了問題，各監(jiān)管部門有沒有直接的責(zé)任，各部門之間容易將責(zé)任相互推諉，最終沒有明確的承擔(dān)人。二是處罰金額收益相比懸殊過大，對(duì)于小型發(fā)卡機(jī)構(gòu)來說處罰能達(dá)到一定的目的，但是對(duì)于中型或者大型的發(fā)卡機(jī)構(gòu)來說，處罰金額低反而不會(huì)使得發(fā)卡機(jī)構(gòu)引起重視，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)和教育引導(dǎo)的目的。

（三）預(yù)付卡資金的清算渠道掌控難，增加了洗錢的風(fēng)險(xiǎn)

預(yù)付卡資金清算不通過銀行來完成。小型公司發(fā)行的預(yù)付卡資金的清算較為簡單，一張預(yù)付卡對(duì)應(yīng)一個(gè)內(nèi)部賬戶，清算只是每個(gè)賬戶收支的賬務(wù)記載。而一些大型公司則借助于支付清算組織的專業(yè)設(shè)備和系統(tǒng)，或直接委托第三方來完成。預(yù)付卡這種“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的發(fā)行和交易模式，增加了灰色或黑色資金洗白過程的隱蔽性。

（四）多數(shù)商家“化整為零”規(guī)避實(shí)名要求，逃避監(jiān)管，容易給洗錢提供機(jī)會(huì)

如果單次購買預(yù)付卡金額未能達(dá)到1萬元時(shí)，由于未達(dá)到實(shí)名制度要求，因此發(fā)卡機(jī)構(gòu)在發(fā)行、銷售環(huán)節(jié)不用登記任何關(guān)于購卡人、持卡人的信息。如果需要購買1萬元以上的購物卡，商家可分開幾次銷售不記名預(yù)付卡，每次幾千元，總金額達(dá)到所需的購買金額便可，還可以是僅提供購卡者一人的身份信息，總金額達(dá)到需要購買的金額，而實(shí)際使用人（可能是多個(gè)人）并不需要提供身份信息，都可逃脫實(shí)名登記。

（五）預(yù)付卡充值不規(guī)范，存在一定的洗錢、套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

《辦法》規(guī)定要求以銀行轉(zhuǎn)賬方式購卡和充值。但在一些小型經(jīng)營場所能夠使用銀行卡購買預(yù)付卡和為預(yù)付卡進(jìn)行充值，存在一定的套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。如，顧客通過信用卡在一家小型的美容院通過POS機(jī)充值預(yù)付卡，作為美容院來說，可以預(yù)先獲得一筆資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)，在一定時(shí)期內(nèi)保證了消費(fèi)者不流失；作為銀行來說，增加信用卡支付可以為支付機(jī)構(gòu)帶來手續(xù)費(fèi)收益，促進(jìn)了發(fā)卡行信用卡收益的提升；作為消費(fèi)者來說，信用卡支付可以消費(fèi)更多的產(chǎn)品，及時(shí)還款后還能增加信用卡的透支額度。這樣，三方都能獲得好處，易于形成洗錢、套現(xiàn)的利益鏈。

（六）記名預(yù)付卡可贖回，給洗錢提供機(jī)會(huì)

《辦法》規(guī)定，記名預(yù)付卡應(yīng)當(dāng)可掛失，可贖回，不得設(shè)置有效期。由于購買預(yù)付卡的收入來源不被調(diào)查，而發(fā)卡機(jī)構(gòu)預(yù)付卡的交易行為存在監(jiān)管真空。實(shí)名制的規(guī)定只限定了人們?cè)陬A(yù)付費(fèi)購卡層面的實(shí)名登記制度，記名預(yù)付卡可贖回，給洗錢提供機(jī)會(huì)。

三、預(yù)付卡洗錢風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究

（一）對(duì)于不記名預(yù)付卡的購買要設(shè)定總金額限制

對(duì)預(yù)付卡所屬權(quán)益實(shí)行全過程動(dòng)態(tài)登記備案監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)回收、倒賣預(yù)付卡行為進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)不記名預(yù)付卡購買總金額進(jìn)行限制，可有效防止本需登記為記名卡的情況分拆為不記名卡逃避實(shí)名登記的行為；對(duì)預(yù)付卡所屬權(quán)益實(shí)行全過程動(dòng)態(tài)登記備案監(jiān)管，相當(dāng)于全程對(duì)預(yù)付卡實(shí)際使用人進(jìn)行客戶身份識(shí)別，可積極有效查處打擊預(yù)付購買消費(fèi)卡后的所有行為都不受監(jiān)控的問題，有助于整治預(yù)付卡帶來的賄賂和腐敗行為，從而切斷預(yù)付卡的洗錢途徑，有效遏制洗錢犯罪行為。

（二）建立聯(lián)合監(jiān)管的機(jī)制

細(xì)化各監(jiān)管部門的職責(zé)分工，加大對(duì)違規(guī)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的懲處力度。建立完善規(guī)范實(shí)際預(yù)付卡發(fā)行、流通等各環(huán)節(jié)監(jiān)管機(jī)制，細(xì)化各監(jiān)管部門的職責(zé)分工，明確各部門之間的監(jiān)管責(zé)任，明確責(zé)任承擔(dān)人。加大懲處力度，處罰金額可以按照預(yù)付卡發(fā)卡的總金額按比例進(jìn)行處罰，引起中型或者大型的發(fā)卡機(jī)構(gòu)足夠的重視，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)和教育引導(dǎo)的目的。

（三）建立特約商戶反洗錢可疑交易報(bào)告機(jī)制

依托反洗錢客戶身份識(shí)別和可疑交易報(bào)告工具，從商業(yè)預(yù)付卡辦理、流通、使用環(huán)節(jié)入手，制定反洗錢客戶身份識(shí)別和可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，盡快建立特約商戶反洗錢可疑交易報(bào)告機(jī)制，及時(shí)掌握購買使用預(yù)付卡的客戶的資金交易情況，鼓勵(lì)特約商戶舉報(bào)可疑交易，擴(kuò)大可疑交易監(jiān)測范圍。通過制度層面對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)和簽約機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢的硬約束，使得利用商業(yè)預(yù)付卡洗錢犯罪行為有所收斂。

（四）加強(qiáng)宣傳和指導(dǎo)，制止利用預(yù)付卡消費(fèi)進(jìn)行洗錢行為

加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的宣傳，提高消費(fèi)者的法律意識(shí)，引導(dǎo)消費(fèi)者合理、有效消費(fèi)，合規(guī)、正確使用預(yù)付卡。提醒消費(fèi)者進(jìn)行預(yù)付費(fèi)消費(fèi)時(shí)，選擇證照齊全、信譽(yù)好、經(jīng)營佳的商家，注意保存合約合同和消費(fèi)票據(jù)，理清雙方的權(quán)利和義務(wù)，配合預(yù)付卡的規(guī)定要求。

（五）制定預(yù)付卡的發(fā)行審批制度，規(guī)定預(yù)付卡發(fā)行權(quán)限

結(jié)合預(yù)付卡發(fā)行泛濫的現(xiàn)狀，應(yīng)該對(duì)發(fā)卡權(quán)進(jìn)行一定的限制，不能什么樣的小店都能發(fā)行。多用途預(yù)付卡的發(fā)行應(yīng)該進(jìn)行審批，單用途預(yù)付卡的發(fā)行應(yīng)該實(shí)行備案制，并從注冊(cè)資本等要素著手，對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的發(fā)卡門檻進(jìn)行限制。