對人壽保險公司財務管控的幾點思考

陳建國

摘要：隨著時代的發(fā)展，為了能夠更好的保障人們的生活，出現(xiàn)了人壽保險公司。但是隨著經(jīng)濟體制的不斷變化，外資保險公司等競爭主體的不斷加強，壽險行業(yè)的競爭不斷加劇，人壽保險公司不得不增強公司的財務風險管控，通過科學有效、合理的管理控制人壽保險公司財務面臨的風險，增強公司的競爭力，從而使人壽保險公司能夠持續(xù)保持競爭力，在經(jīng)營活動中立于不敗之地。本文主要講述了現(xiàn)階段人壽保險公司在進行財務風險管控工作時存在的問題，通過研究具體的情況找出相應的解決措施。

關(guān)鍵詞：人壽保險公司;財務風險;管控策略

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人口老齡化日益嚴重，導致我國的保險行業(yè)，特別是人壽保險行業(yè)能夠快速的發(fā)展，但是隨著人壽保險公司的發(fā)展也加劇了行業(yè)的競爭。在市場中競爭力主要體現(xiàn)在兩個方面。第一種是企業(yè)運用自身存在的優(yōu)勢資源來滿足客戶的需求，從而持續(xù)提升自身的價值。第二種是公司具有高于市場的產(chǎn)品、技術(shù)和服務，因此可以獲得更多的客戶，從而促進企業(yè)的發(fā)展。為此，人壽保險公司為了提高自身的競爭力.應該加強對公司全面管理，打破傳統(tǒng)觀念，轉(zhuǎn)型升級，特別是對財務風險管理的控制。

一、人壽保險公司財務管理工作存在的問題

（一）財務管理能力薄弱導致財務決策失誤

現(xiàn)階段，人壽保險公司的管理層需要對能夠使公司保持運營狀態(tài)的資源、設(shè)備、設(shè)施等進行成本控制，才可以保證公司能夠平穩(wěn)的發(fā)展。但是如今我國很多人壽保險公司管理層難以了解公司進行成本管理的重要性。如果公司不對現(xiàn)有的資源進行成本管控，那么就會降低該公司的資源利用率，增加能夠維持企業(yè)正常運營的成本，最終使人壽保險公司財務管理失去控制。由于人壽保險公司對成本管理功能的缺失，導致公司經(jīng)營成本不斷增加，得到的收入低于公司投入的成本，使公司不能得到應該得到的利益，長期處于虧損狀態(tài)，嚴重的還會導致公司的破產(chǎn)。

（二）新保保費增長緩慢或（負增長），理賠大量增長，責任準備金虧空

人壽保險公司業(yè)務競爭激烈，新保業(yè)務增長緩慢，或者出現(xiàn)負增長，理賠大量增長，導致責任準備金不足，嚴重的還會導致資金鏈斷裂。保險公司的經(jīng)營方針是向投保人收取定的保險費用，在發(fā)現(xiàn)事故時，需要根據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定承擔責任。但是如果人壽保險公司經(jīng)營狀況較差，公司難以承擔相關(guān)費用。最終會使人壽保險公司的經(jīng)營呈現(xiàn)出惡性循環(huán)的狀態(tài)。

（三）財務管理落后與日趨嚴峻的監(jiān)管形勢之間矛盾日益突出

現(xiàn)階段，由于保險行業(yè)的快速發(fā)展，市場業(yè)務競爭的無序，一方面在保費收取方面無法完全達到監(jiān)管的要求，在執(zhí)行資金“零現(xiàn)金”管理無法很好的執(zhí)行監(jiān)管制度，反洗錢身份識別功能較弱，系統(tǒng)不完善，客戶洗錢風險依然嚴峻，非法集資特別是數(shù)額巨大的風險隱患依然存在;另一方面保險行業(yè)業(yè)務費用居高不下，通過各種形式變通列支業(yè)務費用的情況比較嚴重，存在著各種形式的風險隱患，或者是犯罪隱患。以上風險無法得到要求控制，將嚴重危害公司的發(fā)展，甚至危機公司的生存。

（四）財務傳統(tǒng)的管理模式，無法有效的業(yè)財融合

財務傳統(tǒng)管理模式，本位主義強烈，財務分析能力落，財務無法為業(yè)務發(fā)展提供有效建議，甚至對業(yè)務發(fā)展產(chǎn)生掣肘，如果解決財務業(yè)務有效融合問題，將對未來保險公司的持續(xù)快速發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。

二、人壽保險公司提升財務管理策略

（一）提高財務管理水平，助力公司持續(xù)健康發(fā)展

人壽保險公司只有通過不斷的積累各種對公司有益的資源來擴大公司的經(jīng)營規(guī)模，保持新保業(yè)務健康穩(wěn)定增長，提供公司的競爭力。在人壽保險公司具有定的規(guī)模之后，可以通過調(diào)節(jié)公司內(nèi)部的資金的流動和調(diào)度等方式財務可以降低財務風險。為了能夠?qū)θ藟郾ｋU公司的財務風險進行合理的管控，需要提高公司的財務管理決策水平，為公司發(fā)展提供有效決策。另外，人壽保險公司在進行財務決策時，需要根據(jù)公司現(xiàn)有的規(guī)模和具備的資源來判斷是否執(zhí)行一個項目，人壽保險公司應根據(jù)各部門運營情況來控制成本，應重點關(guān)注公司中容易發(fā)生財務風險的部門，并進行有效監(jiān)控，將風險降到最低。同時，人壽保險公司應加強預算管理，企業(yè)應利用科學合理的方法，計算估量投資和回報，使其和企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展保持動態(tài)的平衡，同時控制各類風險。目前國內(nèi)保險公司的預算制度要么是總公司一家獨大，強行向各分公司攤派任務，要么是分公司各做各的，完全無視總公司的預算平衡，這其實是喪失預算管理的本意。正確的做法應該是總公司與分公司要合理溝通，制定較為合理的預算方案，并及時不斷地根據(jù)市場情況糾正和發(fā)現(xiàn)，以確保保險公司的財務管理過程中預算能夠得到充分利用，促進公司健康發(fā)展。

（二）堅持以人為本，建立監(jiān)督機制

為了能夠保證人壽保險公司更加長久的發(fā)展，應該建立相應的監(jiān)督機制，主要對風險管控進行監(jiān)督。在人壽保險公司內(nèi)部形成相應的監(jiān)督體系，能夠增強公司的工作效率，使各部門間的溝通能夠迅速。這種監(jiān)督機制也能夠使公司的員工知曉自己的職責，完成自身的任務。人壽保公司的每個員工都對公司的發(fā)展有著尤其重要的作用，例如投資者，管理者和債權(quán)人。投資者的目標是能夠使公司利益呈現(xiàn)出最大化，從而使自己能夠得到利益。管理者是為了保險公司的發(fā)展考慮，但是往往會忽略一些細節(jié)。然而，為了增強員工的積極性，應該建立相應的激勵機制，使員工能夠提升工作積極性，從而增加公司的經(jīng)濟效益。與此同時，人壽保險公司的管理層應該增強財務風險管理的意識，并且能夠與各部門間進行合作，共同投入到公司的財務風險管控的過程中。保險公司在管理內(nèi)部人員時，應該堅持以人為本的原則，并且能夠在公司內(nèi)部設(shè)立專門的財務風險管控管理工作。加強對公司內(nèi)部財務風險管理人員的培養(yǎng)工作，提升公司內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)，從而能夠提高公司的經(jīng)濟效益。

（三）加強內(nèi)部財務控制，建立風險監(jiān)控體系

在人壽保險公司內(nèi)部建立風險監(jiān)控體制，并且根據(jù)體制的要求運行公司的項目，才能夠合理的對財務風險進行管控。在人壽保險公司的內(nèi)部建立目標之后，就可以對財務進行管理工作。當然，需要按照相應的監(jiān)控機制，只有這樣人壽公司的財務控制系統(tǒng)，才能夠有效合理、科學的控制公司的財務狀況，使其能夠在面對風險時進行合理的監(jiān)控讓相關(guān)人員對公司的財務數(shù)據(jù)進行分析，就以降低公司內(nèi)部的財務風險，增加公司在行業(yè)的競爭力。同時為了能夠降低人壽保險公司內(nèi)部的財務風險，應該建立一套風險監(jiān)控體系。使公司的管理層能夠?qū)崟r掌握人壽保險公司財務發(fā)展的情況，從而能夠?qū)︼L險進行控制，實現(xiàn)公司制定的目標。

（四）加強財務管理信息化建設(shè)，規(guī)范業(yè)務財務制度執(zhí)行

人壽保險總公司應對財務管理中的資金管理等完善信息化建設(shè)，建立完善的收付費渠道，方便客戶保費收取，同時能保證資金的安全性，并且能提升資金的集中利用率，降低資金流轉(zhuǎn)的成本。同時在業(yè)務開展和業(yè)務取得成本的管控中，應該明確合理競爭，杜絕變通費用的列支，預防職務犯罪，提升資源使用效率，確保公司的安全運行。

（五）強化業(yè)財融合，提升資源利用率，助推業(yè)務發(fā)展

積極采取措施及手段，努力解決財務業(yè)務深度融合問題，就是使財務成為真正的后勤保障部，使財務人員業(yè)務化、業(yè)務人員財務化落到實處，以利于為業(yè)務的發(fā)展提供強大的、人性化的后援保障。要實現(xiàn)財務業(yè)務深度融合，除了觀念普及文化宣導外，還需要外部環(huán)境等各方面的配合，財務人員要改變以財務為主導的立場，學會換位思考，財務人員需要提高主動性，在業(yè)務事項啟動時就積極參與進來，并加強與業(yè)務的互動，通過全程參與業(yè)務流程，真實了解業(yè)務現(xiàn)狀與需求，實現(xiàn)真正融合。

三、結(jié)語

綜上所述，在人壽保險公司內(nèi)部進行財務風險管控已經(jīng)是必不可少的管理手段?，F(xiàn)階段，人壽保險公司所面臨的財務風險問題，需要根據(jù)公司自身的發(fā)展情況和運營情況，制定了多元化經(jīng)營的發(fā)展模式，并且在員工的培弄上堅持以人為本，并建互相關(guān)的監(jiān)督機制，加強財務隊伍建設(shè)，提升財務人員專業(yè)水平，建立完善的財務管理體系，才能使企業(yè)能夠規(guī)避財務風險。

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