政府補(bǔ)助對(duì)民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新影響研究

唐瑩

摘 要：作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)始終保持著不可動(dòng)搖的地位。為支持民營(yíng)企業(yè)進(jìn)一步拓展技術(shù)創(chuàng)新，國(guó)家已對(duì)部分民營(yíng)上市公司實(shí)施福利政策，給予政府補(bǔ)助，鼓勵(lì)其大力擴(kuò)大技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展綠色創(chuàng)新，緩解資金壓力。選取了240家進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，且接受政府補(bǔ)助的民營(yíng)上市公司在2016年-2018年期間的各類數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，分析政府補(bǔ)助對(duì)其技術(shù)創(chuàng)新的影響，得出結(jié)論，政府補(bǔ)助對(duì)民營(yíng)上市公司的技術(shù)創(chuàng)新有正向影響，起到了促進(jìn)作用。

關(guān)鍵詞：政府補(bǔ)助;民營(yíng)上市公司;綠色技術(shù)創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.35.064

0 引言

在當(dāng)今市場(chǎng)的發(fā)展體制下，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展面臨著難得的機(jī)遇。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要成果，是推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，是推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的重要主體，也是我們黨長(zhǎng)期執(zhí)政、團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全國(guó)人民實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國(guó)夢(mèng)的重要力量。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)逐步邁入新時(shí)代，向高質(zhì)量發(fā)展階段前進(jìn)，這對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)起到了一個(gè)很好的促進(jìn)作用。

目前，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已將近占我國(guó)總體GDP的50%，在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系中有著至關(guān)重要的地位，而民營(yíng)企業(yè)上市正是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)逐漸走進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)的關(guān)鍵性標(biāo)志之一。長(zhǎng)期以來(lái)，自主研發(fā)、自主創(chuàng)新已經(jīng)越來(lái)越成為社會(huì)所關(guān)注的焦點(diǎn)，以民營(yíng)上市公司作為研究對(duì)象，具有比較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

在政府政策，以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的響應(yīng)之下，民營(yíng)上市公司想要更進(jìn)一步，首當(dāng)其沖的就是要提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力。這里所謂的核心競(jìng)爭(zhēng)力，即企業(yè)自主技術(shù)創(chuàng)新能力。但是，在企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)的過(guò)程中，由于工具手段的使用，排污的處理等可能會(huì)引起環(huán)境污染問(wèn)題，如今保護(hù)環(huán)境已越來(lái)越得到社會(huì)的重視，故而，在創(chuàng)新技術(shù)研發(fā)的同時(shí)采取相應(yīng)措施，以減少污染，保護(hù)環(huán)境，即進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，已成為民營(yíng)企業(yè)的首要目標(biāo)。所謂綠色創(chuàng)新，是指在企業(yè)進(jìn)行不斷創(chuàng)新的操作過(guò)程中，遵循生態(tài)原理和生態(tài)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，節(jié)約資源和能源，避免、消除或減輕生態(tài)環(huán)境污染和破壞。而技術(shù)創(chuàng)新理論，首次由熊彼特（JOSEPH A·SCHUMPETER）在其《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》一書(shū)中首次提出，創(chuàng)新是一種新的生產(chǎn)函數(shù)的建立（THE SETTING UP OF A NEW PRODUCT IN FUNCTION），即實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的一種從未有過(guò)的新結(jié)合，并將其引入生產(chǎn)體系。創(chuàng)新并不僅僅是某項(xiàng)單純的技術(shù)或工藝發(fā)明，而是一種不停運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)制，只有引入生產(chǎn)實(shí)際中的發(fā)現(xiàn)與發(fā)明，并對(duì)原有生產(chǎn)體系產(chǎn)生震蕩效應(yīng)，才是創(chuàng)新。

然而企業(yè)研發(fā)支出具有“外部性”特征，即企業(yè)的研發(fā)行為使他人受益（正外部性）或受損（負(fù)外部效應(yīng)），卻不會(huì)因之得到補(bǔ)償或付出代價(jià)，由于外部性的存在，社會(huì)收益或成本大大高于企業(yè)本身的收益或成本，僅僅依靠市場(chǎng)自主調(diào)節(jié)未免有心無(wú)力，導(dǎo)致技術(shù)研發(fā)進(jìn)程緩慢，因此，根據(jù)波特假說(shuō)，適當(dāng)?shù)沫h(huán)境規(guī)制可以促使企業(yè)進(jìn)行更多的創(chuàng)新活動(dòng)，而這些創(chuàng)新將提高企業(yè)的生產(chǎn)力，從而抵消由環(huán)境保護(hù)帶來(lái)的成本并且提升企業(yè)在市場(chǎng)上的盈利能力，提高產(chǎn)品質(zhì)量，為積極誘導(dǎo)企業(yè)投入研發(fā)活動(dòng)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，政府可以在一定程度上給予補(bǔ)助，可以緩解其壓力，以便使民營(yíng)企業(yè)更好的提升其自身的綜合實(shí)力。有Mansfied 等學(xué)者將政府補(bǔ)助分為稅收優(yōu)惠與直接補(bǔ)助兩類，發(fā)現(xiàn)兩者均對(duì)企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)生促進(jìn)作用，還有劉繼兵等在2014年、許玲玲等在2017年發(fā)表的文獻(xiàn)中表示，政府補(bǔ)助對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)有明顯的促進(jìn)作用，能顯著提高企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出與創(chuàng)新效率，李楠、于金等在2016年通過(guò)對(duì)重污染行業(yè)滬深A(yù)股上市公司的研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)政府補(bǔ)助力度過(guò)大時(shí)，反而削弱企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的動(dòng)力，導(dǎo)致政府補(bǔ)助所發(fā)揮的作用并不理想，劉珊珊、岳菲菲等在2018年基于政治關(guān)聯(lián)的視角，以2012年-2016年我國(guó)民營(yíng)上市公司數(shù)據(jù)為樣本，實(shí)證研究表明，政府補(bǔ)助促進(jìn)了企業(yè)研發(fā)支出的增加，并調(diào)節(jié)了政治關(guān)聯(lián)對(duì)研發(fā)支出的積極作用。

本文通過(guò)對(duì)作為樣本的民營(yíng)上市公司的各項(xiàng)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)的方式，針對(duì)政府補(bǔ)助對(duì)于民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新的影響進(jìn)行研究討論。

1 民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新的統(tǒng)計(jì)分析

通過(guò)萬(wàn)德數(shù)據(jù)庫(kù)，我們選取并統(tǒng)計(jì)了240家進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)，且接受政府補(bǔ)助的民營(yíng)上市公司在2016-2018年間的以下數(shù)據(jù)：研發(fā)支出合計(jì)，研發(fā)支出強(qiáng)度（即研發(fā)支出總額占營(yíng)業(yè)收入的比例），研發(fā)人員數(shù)量，研發(fā)人員占比，政府補(bǔ)助金額，政府補(bǔ)助強(qiáng)度（即政府補(bǔ)助占營(yíng)業(yè)收入的比例）。

選取的240家民營(yíng)上市公司中，行業(yè)分布包括：煤炭開(kāi)采1家，有色金屬礦采選業(yè)1家，飲料制造業(yè)3家，紡織業(yè)12家，皮革、毛皮及其制造業(yè)1家，造紙及紙制品業(yè)7家，石油加工、核燃料加工制造業(yè)1家，化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)80家，醫(yī)藥制造業(yè)44家，化學(xué)纖維制造業(yè)6家，橡膠制品業(yè)12家，塑料制品業(yè)26家，非金屬礦物制品業(yè)4家，黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)23家，有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)18家，電力、熱力和生產(chǎn)供應(yīng)業(yè)1家，盡量使行業(yè)分布廣泛，數(shù)據(jù)有效。

1.1 民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出統(tǒng)計(jì)

據(jù)2017年年報(bào)，各上市公司的研發(fā)費(fèi)用總支出較2016年的研發(fā)支出總額增加了23.5%，而再根據(jù)2018年年報(bào)可知，各上市公司研發(fā)費(fèi)用總額較2017年再次增加了22%，由此可見(jiàn)，追求自主研發(fā)已經(jīng)慢慢地成了企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。根據(jù)2016年-2018年近三年的數(shù)據(jù)來(lái)看，研發(fā)費(fèi)用總支出的前十名大多為中央國(guó)有企業(yè)，但是從總體看來(lái)，民營(yíng)企業(yè)的研發(fā)支出在大幅度地提高，而且總額已經(jīng)超過(guò)了中央國(guó)有企業(yè)，占所有企業(yè)研發(fā)支出總額的39%，占比最高，達(dá)到2000億元人民幣以上，分別超出中央國(guó)企500萬(wàn)元人民幣和地方國(guó)企1000萬(wàn)元人民幣左右，更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)公眾企業(yè)、外資企業(yè)、集體企業(yè)等。

由此，我們可以發(fā)現(xiàn)，民營(yíng)企業(yè)的自主研發(fā)情況有著相當(dāng)可觀的前景。

樣本技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出的描述性統(tǒng)計(jì)，如表1所示。

由表1可知，民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出極小值有所下降，但是研發(fā)支出的極大值呈上升趨勢(shì)，且研發(fā)支出的總體均值水平也呈上升趨勢(shì)。這說(shuō)明，民營(yíng)上市公司的各個(gè)行業(yè)之間對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出情況存在差異，研發(fā)支出較少，且研發(fā)效果不理想的企業(yè)可能會(huì)減少研發(fā)支出，但就研發(fā)支出的總量而言，民營(yíng)上市公司的研發(fā)支出正逐年不斷增加，追求技術(shù)創(chuàng)新已逐漸成為民營(yíng)企業(yè)研發(fā)的發(fā)展趨勢(shì);研發(fā)支出強(qiáng)度的極小值在比較穩(wěn)定的情況下，有小幅度的下降趨勢(shì)，而極大值有明顯的上升情況，總體均值水平始終維持在3.5%左右，相對(duì)穩(wěn)定。這說(shuō)明，民營(yíng)上市公司的研發(fā)支出強(qiáng)度基本維持不變，但是研發(fā)支出少的民營(yíng)企業(yè)可能存在研發(fā)能力偏弱的現(xiàn)象，所以降低了研發(fā)支出，而研發(fā)支出大的民營(yíng)企業(yè)可能研發(fā)能力相對(duì)較強(qiáng)，正逐步加大研發(fā)支出的資金量。

樣本中各民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)人員數(shù)量的描述性統(tǒng)計(jì)，如表2所示。

由表2可知，民營(yíng)上市公司進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)團(tuán)隊(duì)規(guī)模，即研發(fā)人員人數(shù)的極小值大概維持在5人左右，基本穩(wěn)定，而總?cè)藬?shù)的極大值逐年擴(kuò)大，呈上升趨勢(shì)，我們可以認(rèn)為研發(fā)狀態(tài)或者說(shuō)研發(fā)能力相對(duì)較好的企業(yè)正逐步擴(kuò)大研發(fā)規(guī)模，增加效益。從總體均值水平來(lái)看，研發(fā)人員人數(shù)的平均值也呈上升趨勢(shì)，總體規(guī)模擴(kuò)大;研發(fā)的人員占比極小值不穩(wěn)定，截至2018年有小幅度的上升。而研發(fā)人員占比的極大值在2016年及2017年相對(duì)穩(wěn)定，在2018年有較大幅度的上升，且近三年研發(fā)人員占比的總體均值水平在小幅度的提升后基本保持穩(wěn)定，所以我們可以認(rèn)為，在民營(yíng)企業(yè)中參與綠色創(chuàng)新技術(shù)研發(fā)的人員相對(duì)于企業(yè)所有人員的比例有增加的趨勢(shì)。

1.2 民營(yíng)上市公司的綠色技術(shù)創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)

在選取的樣本中，有150家、78家、62家分別從末端治理、工藝創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新三個(gè)不同的角度出發(fā)，對(duì)清潔生產(chǎn)等工藝技術(shù)、所生產(chǎn)的產(chǎn)品的環(huán)保性能以及企業(yè)污水、廢氣處理凈化方法和循環(huán)利用等方面進(jìn)行了新的嘗試和創(chuàng)新，以綠色為前提，盡量地減少了生產(chǎn)過(guò)程中能源消耗以及減少了生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的污水廢氣的排放量。

在樣本的這240家民營(yíng)企業(yè)中，有72家企業(yè)在對(duì)末端治理技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，同時(shí)對(duì)工藝或產(chǎn)品進(jìn)行了技術(shù)創(chuàng)新，通過(guò)兩種或兩種以上不同方面的綠色創(chuàng)新方法對(duì)現(xiàn)有的工業(yè)技術(shù)以及產(chǎn)品進(jìn)行改造以達(dá)到節(jié)能減排、綠色環(huán)保的目的。

根據(jù)樣本企業(yè)所處行業(yè)，對(duì)其綠色技術(shù)創(chuàng)新的類型進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)。

不同的行業(yè)所選擇的綠色技術(shù)創(chuàng)新方式也不盡相同。如表3所示，作為高污染行業(yè)的采礦業(yè)、電力熱力的生產(chǎn)與供應(yīng)業(yè)的綠色創(chuàng)新情況低迷，創(chuàng)新動(dòng)力明顯不足，而對(duì)比之下，所屬制造業(yè)的企業(yè)綠色創(chuàng)新總數(shù)最多，同時(shí)在三個(gè)不同方面的創(chuàng)新數(shù)目也屬首位，尤其是其中的高污染化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)等，雖然作為高污染的化工行業(yè)，污染問(wèn)題仍然存在，但行業(yè)整體仍保持著較好的綠色環(huán)保理念與綠色創(chuàng)新趨勢(shì)。

2 政府補(bǔ)助對(duì)民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新的影響分析

根據(jù)前文的表1和表2來(lái)看，在2016-2018年間，民營(yíng)上市公司對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出呈上升趨勢(shì)，同時(shí)研發(fā)人員的分配也有上升趨勢(shì)，故而從總體來(lái)看，其技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)強(qiáng)度增大，我們可以認(rèn)為，近三年，民營(yíng)上市公司對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新的重視程度有所增加，并且研發(fā)支出及研發(fā)規(guī)模不斷擴(kuò)大。

綜合前文表1、表2、表3三個(gè)表格，關(guān)于政府補(bǔ)助對(duì)民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新的影響，我們可以進(jìn)行粗略估計(jì)。在2016-2018年間，政府對(duì)于民營(yíng)上市公司的補(bǔ)助強(qiáng)度有增加的趨勢(shì)，而與此同時(shí)，其技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出有所增加，研發(fā)規(guī)模擴(kuò)大，且各行業(yè)間對(duì)于綠色技術(shù)創(chuàng)新的成果可觀。

現(xiàn)繪制各年民營(yíng)上市公司的政府補(bǔ)助與研發(fā)支出的綜合統(tǒng)計(jì)圖，觀察其發(fā)展趨勢(shì)。

由圖1、圖2、圖3我們可以發(fā)現(xiàn)，在各年期間，按照樣本企業(yè)接受政府補(bǔ)助的多少由少至多排列，其相應(yīng)的研發(fā)支出曲線有反復(fù)且不規(guī)則幅度的漲幅，但是從整體來(lái)看，樣本企業(yè)研發(fā)支出的多少隨著政府補(bǔ)助的增加c有逐漸上升的趨勢(shì)，所以根據(jù)以上統(tǒng)計(jì)圖，我們可以直觀地得出樣本企業(yè)的政府補(bǔ)助對(duì)其技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出呈正向影響。

將2016-2018年期間各年樣本企業(yè)的政府補(bǔ)助及其強(qiáng)度的均值、研發(fā)支出及其強(qiáng)度的均值匯入，如表4所示。

通過(guò)表4我們可以觀察得到，近三年，樣本企業(yè)所接受的政府補(bǔ)助強(qiáng)度有所減弱，但金額不斷增大，而與此同時(shí)，其用于技術(shù)創(chuàng)新的金額有所增加，研發(fā)支出強(qiáng)度不斷增大，我們可以認(rèn)為，政府補(bǔ)助對(duì)于民營(yíng)上市公司的技術(shù)創(chuàng)新有促進(jìn)作用。

現(xiàn)在我們以樣本企業(yè)每一年接受的政府補(bǔ)助金額為橫軸，即x軸（單位：千萬(wàn)元），以技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出合計(jì)為縱軸，即y軸（單位：千萬(wàn)元），將2016-2018年三年期間的數(shù)據(jù)繪制成散點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步觀察。

其中，藍(lán)色點(diǎn)表示2016年，橙色點(diǎn)表示2017年，灰色點(diǎn)表示2018年，如圖4所示。

根據(jù)圖4，我們可以觀察到，散點(diǎn)主要集中于政府補(bǔ)助為0～4千萬(wàn)元這一區(qū)域，說(shuō)明民營(yíng)上市公司接受政府補(bǔ)助的金額大多數(shù)為～4千萬(wàn)元。在政府補(bǔ)助為0～4千萬(wàn)元這一區(qū)域內(nèi)，2016年、2017年、2018年三年期間的技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)支出逐年增加，說(shuō)明在市場(chǎng)調(diào)節(jié)以及政府調(diào)控穩(wěn)定的情況下，民營(yíng)上市公司對(duì)于技術(shù)創(chuàng)新上的投入越來(lái)越重視，使得研發(fā)支出不斷增多;而在政府補(bǔ)助超過(guò)4千萬(wàn)元的這一區(qū)域，散點(diǎn)分布比較分散，變化較大。

下面我們利用SPSS軟件將樣本企業(yè)政府補(bǔ)助對(duì)技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)支出的影響進(jìn)行檢驗(yàn)。2016年，政府補(bǔ)助與其技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)支出的相關(guān)系數(shù)為0.184，接近于0，并且P值為0.202>0.05，表示兩者并沒(méi)有相關(guān)關(guān)系;同理，2017年，政府補(bǔ)助與技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)支出的相關(guān)系數(shù)為0，P值為1.000>0.05，2018年兩者的相關(guān)系數(shù)為0，P值為1.000>0.05，均表示樣本企業(yè)的政府補(bǔ)助與其技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)支出無(wú)相關(guān)關(guān)系。故而我們可以得出結(jié)論，民營(yíng)上市公司的政府補(bǔ)助對(duì)其技術(shù)創(chuàng)新的影響為正向，但作用效果并不明顯。

3 結(jié)論

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制中已經(jīng)逐漸占取了越來(lái)越重要的地位，而想要推進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)向前邁進(jìn)一大步，那么追求自主技術(shù)的創(chuàng)新、提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力已然成為不斷發(fā)展壯大首要目標(biāo)，且追求綠色的技術(shù)創(chuàng)新已越來(lái)越成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。將民營(yíng)上市公司，即民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的代表，與綠色創(chuàng)新技術(shù)相結(jié)合，進(jìn)行研究討論，具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

本文選取進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)，且接受政府補(bǔ)助的共計(jì)240家民營(yíng)上市公司，在2016-2018年間的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理研究，探討政府補(bǔ)助對(duì)民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響。政府補(bǔ)助對(duì)民營(yíng)上市公司用于技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)支出的影響為正向，即：我們可以認(rèn)為，民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)有隨著所接受的政府補(bǔ)助金額的增加而增加的趨勢(shì)。

我們從民營(yíng)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的成果可以看出，某些行業(yè)的民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)新潛力十分可觀，制造業(yè)中尤其化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)的創(chuàng)新情況良好，醫(yī)藥制造業(yè)與黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)的創(chuàng)新潛力也是不容小覷。在目前國(guó)家給予政策支持的條件下，各行業(yè)的民營(yíng)企業(yè)更應(yīng)該抓緊時(shí)機(jī)，保持著較好的綠色環(huán)保理念，致力于綠色創(chuàng)新，帶動(dòng)企業(yè)的技術(shù)研發(fā)，從而增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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