保險(xiǎn)公司如何加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)策

喻思琪

【摘 要】 當(dāng)今時(shí)代，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)逐步提高，國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)取得了快速的發(fā)展。隨著市場(chǎng)環(huán)境的不斷轉(zhuǎn)變，保險(xiǎn)公司在社會(huì)中的競(jìng)爭(zhēng)壓力不斷提升，要想實(shí)現(xiàn)公司健康、良性的發(fā)展，需要通過強(qiáng)化公司內(nèi)部控制體系的構(gòu)建，提升公司整體的運(yùn)營(yíng)水平，增強(qiáng)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。本文將針對(duì)強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的策略進(jìn)行簡(jiǎn)要分析和探究，旨在有效提升內(nèi)部控制工作的效率和質(zhì)量，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)定的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 保險(xiǎn)公司 內(nèi)部控制 加強(qiáng)對(duì)策

引 言

保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過程中，由于受到市場(chǎng)變化等因素的影響，導(dǎo)致公司運(yùn)營(yíng)中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)問題，不利于公司健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。強(qiáng)化內(nèi)部控制的力度，能夠有效提升公司內(nèi)部管理工作的效率，進(jìn)而有效提升公司的經(jīng)濟(jì)效益。因此，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理人員需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制過程中存在的問題，進(jìn)而不斷完善公司內(nèi)控體系的建立，強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行力度，提高公司內(nèi)部管理工作的效率，促進(jìn)公司蓬勃的發(fā)展。

1當(dāng)前保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制工作中存在的問題

1.1公司內(nèi)部控制體系有待完善

根據(jù)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建情況的調(diào)查結(jié)果來看，大多數(shù)公司領(lǐng)導(dǎo)與管理人員的內(nèi)控意識(shí)較為薄弱，缺乏對(duì)內(nèi)部控制工作重要性的認(rèn)識(shí)與重視程度，因此，使得我國(guó)大部分保險(xiǎn)公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)的過程中，缺乏完善的內(nèi)部控制體系。在我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司的管理中，普遍以多層級(jí)的方式進(jìn)行管理，但由于內(nèi)部控制制度過于形式化，且缺乏科學(xué)合理性，導(dǎo)致構(gòu)建的內(nèi)部控制體系無法適應(yīng)公司管理與運(yùn)營(yíng)的需求，進(jìn)而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制工作開展存在難度，不利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)和可持續(xù)發(fā)展。

1.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與防范意識(shí)較為薄弱

保險(xiǎn)公司在發(fā)展過程中面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，由于當(dāng)前大多數(shù)保險(xiǎn)公司的領(lǐng)導(dǎo)與管理人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估與防范意識(shí)較弱，使得他們經(jīng)常在問題發(fā)生后采取補(bǔ)救措施，但收到的效果卻是微乎其微，而沒有針對(duì)具體問題出現(xiàn)的原因進(jìn)行有效分析，并采取預(yù)防措施避免問題的再次發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與防范意識(shí)的缺失，導(dǎo)致公司運(yùn)營(yíng)過程中缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與防范機(jī)制，進(jìn)而容易引發(fā)公司運(yùn)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)問題，尤其以承保和理賠環(huán)節(jié)的騙保問題造成的公司風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。保險(xiǎn)公司的防范功能針對(duì)的是公民在災(zāi)難面前的權(quán)益保障，但也由此給不法分子提供了可乘之機(jī)。例如：有人想在生病后從保險(xiǎn)公司得到賠償從而做出帶病投保的行為。還有的人為了獲得大額的意外保險(xiǎn)利潤(rùn)，對(duì)自己的親人做出非法謀取其生命的行為令人發(fā)指。因此，保險(xiǎn)公司需要不斷加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型的辨別與防控意識(shí)，進(jìn)而維持保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常秩序，不給不法分子可乘之機(jī)，同時(shí)，保證公司健康、良性的發(fā)展。

1.3保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制執(zhí)行力度較為欠缺

在保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)過程中，管理人員往往更加看重業(yè)績(jī)的提升，而忽略了內(nèi)部控制工作的實(shí)際效果。由于管理人員對(duì)于內(nèi)控制度重要性認(rèn)識(shí)不足，公司內(nèi)部控制執(zhí)行力度較為欠缺，通常以財(cái)務(wù)預(yù)算代替全面預(yù)算管理工作，使得預(yù)算目標(biāo)與內(nèi)容與公司的運(yùn)營(yíng)發(fā)展不相適應(yīng)，難以有效把握公司戰(zhàn)略的目標(biāo)與計(jì)劃，進(jìn)而導(dǎo)致公司內(nèi)部控制工作存在漏洞，各部門之間難以達(dá)成協(xié)調(diào)一致的配合效果，在很大程度上阻礙了公司的發(fā)展。

2保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的有效對(duì)策

2.1提高人員內(nèi)控意識(shí)，優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

首先，保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)與管理人員要發(fā)揮好榜樣帶頭作用，提高自身的內(nèi)控意識(shí)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控管理理論知識(shí)的儲(chǔ)備，并定期組織員工培訓(xùn)工作，幫助員工建立正確的內(nèi)控管理觀念和意識(shí)，通過完善人力資源選拔與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工工作的積極性和主動(dòng)性，形成公司的內(nèi)控文化，有效優(yōu)化公司的內(nèi)控環(huán)境，使員工的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)得到提升。同時(shí)，良好的內(nèi)控管理工作需要以全面的內(nèi)控管理制度為依據(jù)，因此，公司需要根據(jù)自身發(fā)展的需求制定科學(xué)有效的內(nèi)控管理制度，對(duì)公司各部門的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行清晰明確的梳理和劃分。此外，還需要借助現(xiàn)代化信息技術(shù)手段保證數(shù)據(jù)信息的安全性和可靠性，需要通過設(shè)立專門的安全技術(shù)管理部門，對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)部的數(shù)據(jù)信息安全隱患進(jìn)行定期排查與分析，提高內(nèi)控結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和有效性。

2.2建立健全的內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部控制程序

保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)內(nèi)部控制工作，需要通過建立健全的內(nèi)部控制制度，確立公司內(nèi)部控制工作的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，完善內(nèi)部控制程度，強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行力，進(jìn)而有效提升公司內(nèi)部控制工作的有效性。首先，內(nèi)部控制活動(dòng)要根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展及客戶的需求來開展，注重公司業(yè)務(wù)服務(wù)的品質(zhì)和獲得的經(jīng)濟(jì)效益，將二者進(jìn)行逐個(gè)板塊的細(xì)化，再針對(duì)不同板塊的崗位工作內(nèi)容制定相應(yīng)的內(nèi)部控制管理細(xì)則。例如：公司將業(yè)務(wù)及銷售的控制、共享服務(wù)的控制和共同資源的控制作為三條主線，并在三條主線的基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化板塊的劃分，如產(chǎn)品線板塊、銷售運(yùn)營(yíng)板塊、理賠客服板塊、財(cái)務(wù)行政板塊等。公司要依據(jù)具體的工作職責(zé)進(jìn)行內(nèi)部控制制度和細(xì)則的標(biāo)準(zhǔn)制定，并將這些內(nèi)容整理成公司內(nèi)控手冊(cè)下發(fā)給各崗位的員工，使員工明確自己崗位的風(fēng)險(xiǎn)值，并以此為約束自身行為的有效依據(jù)。其次，公司需要完善內(nèi)部控制程序。借助現(xiàn)代化信息技術(shù)手段不斷進(jìn)行內(nèi)部控制信息數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，并建立信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部相關(guān)數(shù)據(jù)信息的共享，依據(jù)這些內(nèi)控信息對(duì)內(nèi)控手冊(cè)的內(nèi)容進(jìn)行不斷更新與完善。同時(shí)，建立針對(duì)公司內(nèi)部控制工作實(shí)施效果的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并在每個(gè)季度或年度進(jìn)行公司內(nèi)部控制的評(píng)估工作，將評(píng)估結(jié)果生成評(píng)估報(bào)告，為公司管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的問題，并制定相應(yīng)的解決方案提供有效依據(jù)，進(jìn)而有效提升保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制工作的水平。

2.3建設(shè)并完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與防范機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和防范機(jī)制作為保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的重要組成部分，因此，建設(shè)與完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與防范機(jī)制是開展公司內(nèi)部控制工作的必要環(huán)節(jié)。在公司內(nèi)部控制執(zhí)行過程中，需要通過提高對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員和其他職員的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估意識(shí)來面對(duì)公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展過程中可能遇到的內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)員和職員的專業(yè)技術(shù)能力和職業(yè)道德培訓(xùn)工作，并建立相應(yīng)的績(jī)效考核制度，將人員的職能與績(jī)效考核相掛鉤，通過銷售業(yè)務(wù)終端將有騙保前科的人員名單列為保險(xiǎn)行業(yè)的黑名單，保險(xiǎn)公司一旦發(fā)現(xiàn)這類人員的數(shù)據(jù)信息，則在其有投保行為時(shí)觸發(fā)報(bào)警裝置，避免發(fā)生業(yè)務(wù)員與客戶串通做出損害公司利益行為情況的發(fā)生。通過內(nèi)部控制工作的開展，提升員工工作的積極性和主動(dòng)性，有效推進(jìn)公司銷售與運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.4提高監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)工作的水平

保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理需要以人為核心，但由于保險(xiǎn)公司的人員變動(dòng)性較大，因此，需要通過提高監(jiān)督水平，建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制作為強(qiáng)化公司制度執(zhí)行力度的有效支撐，進(jìn)而有效提升公司工作人員工作的積極性和主動(dòng)性，提升他們的責(zé)任感，并規(guī)范和約束他們的日常行為，確保工作中嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行操作，使公司內(nèi)部的管理制度得到全面落實(shí)。同時(shí)，通過定期開展內(nèi)部審計(jì)工作強(qiáng)化對(duì)公司財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督與管理力度，避免公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，為公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)提供強(qiáng)有力的保障。

結(jié) 語

綜上所述，當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境較為多變且復(fù)雜，保險(xiǎn)公司面臨著嚴(yán)峻的生存狀況，加強(qiáng)內(nèi)部控制工作是保持公司健康良性發(fā)展的必要手段。因此，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理人員需要結(jié)合公司運(yùn)營(yíng)與發(fā)展的實(shí)際情況，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理體系，優(yōu)化公司內(nèi)部控制環(huán)境，積極學(xué)習(xí)和吸收優(yōu)秀的保險(xiǎn)公司先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，并應(yīng)用在公司的內(nèi)部控制工作中，提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力度，進(jìn)而有效促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

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