吳傳營

【摘要】 ?近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)和互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)面臨的內(nèi)外部壓力逐漸加大，特別是商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理形式日益嚴(yán)峻，一些金融犯罪、風(fēng)險(xiǎn)管理失敗案件不斷涌現(xiàn)，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，也給商業(yè)銀行的經(jīng)營績效帶來很大影響。文章通過對我國商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的剖析提出改善風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，以為我國銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管控提供參考。

【關(guān)鍵詞】 ? 商業(yè)銀行;全面風(fēng)險(xiǎn)管理;運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

【中圖分類號(hào)】 ?F275 ?【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 ?A ?【文章編號(hào)】 ?1002-5812（2019）18-0103-02

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢下，商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著非常嚴(yán)峻的形勢。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念過于強(qiáng)調(diào)具體業(yè)務(wù)、具體環(huán)節(jié)，不能貫穿全業(yè)務(wù)流程，不能站在更高視角去看待風(fēng)險(xiǎn)管理，存在“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”等短視化問題，商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理升級已經(jīng)成了銀行工作的重中之重。本文結(jié)合工作實(shí)踐總結(jié)出目前商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提出運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，進(jìn)而探討全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理完善的途徑，希望能對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供一些有益的建議。

所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)管理的總體目標(biāo)提供合理且有保證的過程和方法。

一、商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

在商業(yè)銀行運(yùn)營實(shí)踐中，發(fā)生了各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)案件，這些案件既有貪污、挪用、受賄等經(jīng)濟(jì)案件，也有金融信息盜竊等案件;既有運(yùn)用科技手段的高智商犯罪，也有低級簡單不計(jì)后果的犯罪。除了犯罪分子的個(gè)人原因外，本文試從商業(yè)銀行本身進(jìn)行簡單總結(jié)。

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念沒有得到全員的重視。通過對商業(yè)銀行發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案件進(jìn)行梳理，發(fā)現(xiàn)除了一些系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的外，大部分風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生都離不開人的因素。而這些人的因素中，很多就是因?yàn)榻?jīng)辦人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，操作隨意性強(qiáng)造成的。商業(yè)銀行一般設(shè)置信貸部、風(fēng)險(xiǎn)部、運(yùn)營部等部門，在傳統(tǒng)觀念支配下，風(fēng)險(xiǎn)管理只是風(fēng)險(xiǎn)部的職責(zé)，其他部門員工對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不到位。對新業(yè)務(wù)，銀行一般比較重視業(yè)務(wù)的具體操作，沒有從風(fēng)險(xiǎn)角度審視并制定相關(guān)制度加以要求，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生。

（二）商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理較為片面，沒有通觀業(yè)務(wù)全局進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在“就業(yè)務(wù)管業(yè)務(wù)”的情況，而實(shí)踐中商業(yè)銀行每天發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)量、種類繁雜，受制于人員成本等因素，很多風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)不到位，沒有用全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，成本效益比低。

（三）商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理事前、事中、事后監(jiān)督不到位。許多商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中更重視事后監(jiān)督，相對忽略信息的溝通、傳遞，對監(jiān)管經(jīng)理考核不到位，導(dǎo)致很多風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，給商業(yè)銀行造成了重大損失。因此，商業(yè)銀行要更重視運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的事前預(yù)防和事中控制。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素主要包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控評價(jià)等。內(nèi)部環(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，內(nèi)部環(huán)境的組成部分包括有效的董事會(huì)、管理層誠信和道德價(jià)值觀、員工勝任能力、合適的組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配以及經(jīng)營環(huán)境。目標(biāo)設(shè)定確保管理層采取恰當(dāng)?shù)某绦騺碓O(shè)定目標(biāo)，使目標(biāo)符合公司的使命和風(fēng)險(xiǎn)容量。事件識(shí)別，以目標(biāo)為基礎(chǔ)，分析目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部因素，區(qū)分不利和有利事件。風(fēng)險(xiǎn)評估，對不利事件對目標(biāo)的影響程度和發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，既要對固定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，也要對不確定性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，根據(jù)評估結(jié)果選擇合適的回避、承擔(dān)、降低和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施并使之與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容量和容限相協(xié)調(diào)?？刂苹顒?dòng)，制定和實(shí)施政策和程序以保障管理層制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施得以有效實(shí)施。信息與溝通，設(shè)置有效的機(jī)制確保相關(guān)信息在企業(yè)各層級的員工以履行職責(zé)的方式加以識(shí)別、獲取和溝通，從而能評估和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控評價(jià)，對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面、持續(xù)、合適的監(jiān)控和評價(jià)，在偏離風(fēng)險(xiǎn)容限時(shí)，能夠動(dòng)態(tài)做出正確的反應(yīng)。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的完善途徑

（一）營造健全的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中一種重要的風(fēng)險(xiǎn)。與其他風(fēng)險(xiǎn)管理一樣，內(nèi)部控制環(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，良好的內(nèi)部控制環(huán)境對各種風(fēng)險(xiǎn)管控措施起到基礎(chǔ)性、全局性的作用。為此，結(jié)合目前商業(yè)銀行的實(shí)際情況，需要著重在人力資源管理方面搭建好內(nèi)控環(huán)境。一是人員配置環(huán)節(jié)要保障有勝任能力的人履職。重要崗位人員配置要到位，同時(shí)要通過培訓(xùn)等方式，保持持續(xù)履職能力。二是通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)等提高員工道德水平，避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)問題。三是在人員使用環(huán)節(jié)要做好崗位制約等制度設(shè)計(jì)，重要崗位輪崗要落實(shí)到位。筆者在工作實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，不少運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)都是在崗位輪崗時(shí)發(fā)現(xiàn)的，要建立崗位定期輪換制度，通過崗位輪換制約及時(shí)控制運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估。商業(yè)銀行運(yùn)營操作中項(xiàng)目非常多，不少風(fēng)險(xiǎn)敞口已經(jīng)通過系統(tǒng)進(jìn)行了控制，同時(shí)囿于人力資本的限制，不可能對所有項(xiàng)目均制定統(tǒng)一的控制措施，為此必須通過業(yè)務(wù)流程分析、業(yè)務(wù)內(nèi)容分析、人員結(jié)構(gòu)分析等確定重點(diǎn)管控的項(xiàng)目。如，目前隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，網(wǎng)點(diǎn)客戶數(shù)量急劇減少，而電子渠道的客戶分流率持續(xù)提升，由此也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了新情況。如，一些傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)數(shù)量減少，加之系統(tǒng)也實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)控制，通過風(fēng)險(xiǎn)評估這部分運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)降低至可容忍水平，但隨著自助設(shè)備業(yè)務(wù)、電子銀行、票據(jù)等業(yè)務(wù)量的上升，一些新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)暴露出來。要針對自助設(shè)備加配鈔、網(wǎng)銀信息變更、對公客戶變更支控方式、重點(diǎn)賬戶支付密碼器覆蓋率等進(jìn)行重點(diǎn)管控。再比如目前越來越重視的客戶信息泄露、反洗錢，要針對該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施。通過分析金融機(jī)構(gòu)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，選擇出業(yè)務(wù)執(zhí)行中不能容忍的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，將其列為重點(diǎn)管控的項(xiàng)目，并圍繞重點(diǎn)管控項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

（三）制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。一是對業(yè)務(wù)進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對可以回避的，則通過系統(tǒng)控制等方式規(guī)避。比如大額冒名取現(xiàn)，系統(tǒng)可以設(shè)置為強(qiáng)制進(jìn)行身份證驗(yàn)證和識(shí)別。二是要針對評估中發(fā)現(xiàn)的不能規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)。比如為了防控客戶信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)，要制定諸如通訊工具臨柜業(yè)務(wù)集中保管、通過系統(tǒng)限定人員接觸、限定機(jī)器USB插口使用以及運(yùn)營檔案的整理、歸檔、保管、調(diào)閱、移交過程要制定嚴(yán)格保密的措施。再比如目前對公賬戶支付控制業(yè)務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)業(yè)務(wù)，為控制相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，可以采用預(yù)留印鑒支控雙人核對，支控方式降級的要逐筆重點(diǎn)核實(shí);賬戶余額較大的賬戶未開通密碼器的要經(jīng)過有權(quán)人審批等多種管控措施。

（四）采取相應(yīng)技術(shù)，通過良好的控制活動(dòng)管控風(fēng)險(xiǎn)。一是落實(shí)不相容崗位相互分離，加強(qiáng)崗位制約。比如記賬和對賬、錄入和復(fù)核、經(jīng)辦與審批授權(quán)、自助設(shè)備加配鈔等要嚴(yán)格落實(shí)崗位分離。二是規(guī)范業(yè)務(wù)流程，對重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)要通過流程設(shè)置各個(gè)環(huán)節(jié)，通過環(huán)節(jié)制約，避免一個(gè)人完成業(yè)務(wù)全過程。比如對于銀行的權(quán)證保管業(yè)務(wù)，需要設(shè)置操作崗、記賬崗、管庫崗等崗位，各個(gè)崗位之間通過憑證傳遞制約，業(yè)務(wù)流程制約，主管復(fù)核等進(jìn)行控制。三是落實(shí)好崗位職責(zé)，加強(qiáng)制度約束。明確好各個(gè)崗位的職責(zé)，通過文件固化等，讓員工知道自己如何正確履職。只有做好“人人嚴(yán)格履職”，商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)大大降低。四是通過重大項(xiàng)目有權(quán)人審批、集體決策等方式，避免因個(gè)人能力、舞弊等問題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。制定相應(yīng)規(guī)章制度，對重點(diǎn)項(xiàng)目、復(fù)雜業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)控制。

（五）做好信息在員工各層級之間的傳遞。通過內(nèi)部郵件、網(wǎng)絡(luò)等方式，對執(zhí)行中存在的問題、指標(biāo)、數(shù)據(jù)等，在員工之間及時(shí)進(jìn)行通報(bào)。設(shè)立網(wǎng)格式舉報(bào)系統(tǒng)，通過暢通員工反映渠道，鼓勵(lì)員工自我監(jiān)督，形成風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的良好氛圍和效果。

（六）做好后續(xù)的監(jiān)控、評價(jià)、考核。任何制度的執(zhí)行效果離不開良好的監(jiān)控和評價(jià)。商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行是否到位還需要做好后續(xù)的監(jiān)控。通過在后臺(tái)部門設(shè)置監(jiān)管經(jīng)理等崗位，定期對單位運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果歸口到績效考核中。一是通過信息化系統(tǒng)進(jìn)行檢測，對一些容易量化的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通過信息系統(tǒng)預(yù)警方式及時(shí)發(fā)現(xiàn)。二是對系統(tǒng)不能覆蓋到的結(jié)合前面風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，進(jìn)行重點(diǎn)檢測檢查。三是優(yōu)化檢查方法，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)代信息技術(shù)等對重點(diǎn)高危機(jī)構(gòu)、高危人員、高危業(yè)務(wù)進(jìn)行管控，集中有限人力、物力資源到關(guān)鍵領(lǐng)域。四是對監(jiān)管經(jīng)理等進(jìn)行再覆蓋檢查。通過檢查監(jiān)管經(jīng)理的履職情況，確保內(nèi)部自我監(jiān)督到位。監(jiān)管經(jīng)理要通過相應(yīng)崗位資格考試，要有相應(yīng)基層營業(yè)機(jī)構(gòu)工作經(jīng)歷，要細(xì)化對監(jiān)管經(jīng)理的指標(biāo)考核，避免日常監(jiān)管流于形式。

四、結(jié)束語

本文分析了商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，希望能為相關(guān)工作提供一定參考，也希望我國商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理更加健全。Z

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