能源類企業(yè)海外開發(fā)項目風(fēng)險應(yīng)對與監(jiān)控

劉鵬

【摘要】 ?近些年來，我國經(jīng)濟(jì)一直保持著穩(wěn)定高速的發(fā)展，能源在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，對能源的需求也在逐年遞增。為了緩解國內(nèi)能源不足的現(xiàn)狀，國家投資了不少的海外能源開發(fā)項目，但世界局勢不斷變化，導(dǎo)致我國企業(yè)在進(jìn)行海外能源開發(fā)時要面對更高的風(fēng)險?；诖耍恼乱匀骘L(fēng)險管理理論為基礎(chǔ)，以業(yè)內(nèi)的相關(guān)研究成果為導(dǎo)向，以石油勘探開發(fā)項目為例，深入探討了海外石油勘探開發(fā)項目中存在的各類風(fēng)險因素，并給出了風(fēng)險應(yīng)對與監(jiān)控建議，希望能夠幫助這類企業(yè)提升風(fēng)險管理效率。

【關(guān)鍵詞】 ? 能源企業(yè);海外開發(fā)項目;風(fēng)險

【中圖分類號】 ?F275 ?【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 ?A ?【文章編號】 ?1002-5812（2019）18-0098-02

改革開放之后，尤其是進(jìn)入新世紀(jì)以來，我國實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定高速增長，這自然離不開石油能源的支持，為了緩解國內(nèi)石油供應(yīng)不足的情況，我國幾大油企紛紛投資了海外石油開發(fā)項目。這些項目不但投資巨大，而且建設(shè)的時間也很長，需要面對的各類風(fēng)險也就更加復(fù)雜和多樣，基于此，有必要對這些項目的風(fēng)險進(jìn)行全面評估與應(yīng)對，從而將其可能帶來的負(fù)面影響降至最低。

一、能源類企業(yè)海外開發(fā)項目面臨的風(fēng)險因素分類

海外石油勘探開發(fā)項目比普通的工程項目更加復(fù)雜、風(fēng)險更大，而且風(fēng)險貫穿項目始終，從項目開始建設(shè)到原油勘探，再到原油開發(fā)與提煉都存在各種風(fēng)險。雖然我們可以通過科學(xué)的方法對部分風(fēng)險進(jìn)行評估與控制，但仍然有些風(fēng)險是我們沒有辦法識別與控制的?；诖?，要對海外石油勘探開發(fā)項目進(jìn)行有效的風(fēng)險控制，首要任務(wù)就是要全面分析可能引致風(fēng)險的各種因素。每個具體的海外石油勘探開發(fā)項目都有自身的屬性，因此，引致風(fēng)險的因素種類與重要性也各不相同。本文結(jié)合相關(guān)的基礎(chǔ)理論以及國內(nèi)外專家的研究成果，將引致風(fēng)險的因素劃分為內(nèi)部因素與外部因素兩類，各類風(fēng)險的具體內(nèi)容見表1。

二、全面風(fēng)險應(yīng)對與監(jiān)控策略

（一）全面風(fēng)險應(yīng)對策略

1.應(yīng)對方式。（1）回避風(fēng)險。這種風(fēng)險應(yīng)對方式最簡單，主要是依靠變更海外石油勘探開發(fā)項目的實(shí)施規(guī)劃來創(chuàng)造消除風(fēng)險負(fù)面影響的條件。如果以風(fēng)險管理視角分析，回避風(fēng)險是唯一一種能夠完全消除風(fēng)險影響的應(yīng)對方式。項目管理者在立項之前必須對一切相關(guān)信息進(jìn)行深入透徹的分析，并通過科學(xué)的方法對風(fēng)險進(jìn)行評估。例如，如果項目管理者在進(jìn)行調(diào)研時，發(fā)現(xiàn)擬開發(fā)項目的國家政局非常不穩(wěn)定，項目未來建設(shè)與開發(fā)過程存在很大的不確定性，那么就應(yīng)放棄該項目，以降低政治風(fēng)險可能為項目帶來的損失。（2）轉(zhuǎn)移風(fēng)險。為了降低項目的風(fēng)險，可以將部分風(fēng)險通過保險或者協(xié)議的方式轉(zhuǎn)移出去，當(dāng)然這并沒有從根本上消除風(fēng)險，只是在一定程度上降低了風(fēng)險的影響。海外石油勘探開發(fā)項目轉(zhuǎn)移風(fēng)險通常有兩種途徑：第一，向保險公司購買保險，對可能遭受高風(fēng)險的項目環(huán)節(jié)投保，若項目施工時遇到了意外，可以由保險公司來承擔(dān)相關(guān)損失，從而有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險;第二，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給專業(yè)的風(fēng)險承接機(jī)構(gòu)或者與項目有合作關(guān)系的其他方，這種方式主要應(yīng)用于那些發(fā)生的可能性雖小但影響巨大的風(fēng)險上。（3）減輕風(fēng)險。項目的風(fēng)險管理者可以將風(fēng)險出現(xiàn)的可能性以及其影響程度降至可以接受的范圍之內(nèi)，較之回避風(fēng)險，減輕風(fēng)險相對更加積極。在實(shí)際工作中，可以通過完善管理制度、加大制度執(zhí)行力度、制定應(yīng)急預(yù)案等來減輕風(fēng)險。（4）利用風(fēng)險。項目的風(fēng)險管理者還可以利用風(fēng)險中存在的機(jī)會，通過風(fēng)險實(shí)現(xiàn)更大的收益。項目的風(fēng)險管理者應(yīng)對風(fēng)險進(jìn)行深入的分析，并綜合分析外部環(huán)境與內(nèi)部條件，把握好時機(jī)、抓住機(jī)會，實(shí)現(xiàn)更大的收益。

2.應(yīng)對策略。本文整合了海外石油勘探開發(fā)項目中的各類風(fēng)險，并為每種風(fēng)險都制定了應(yīng)對策略，詳見下頁表2。通過表2可知，針對外部因素選擇的風(fēng)險應(yīng)對策略側(cè)重轉(zhuǎn)移風(fēng)險;針對內(nèi)部因素選擇的風(fēng)險應(yīng)對策略側(cè)重于減輕風(fēng)險。這主要是由風(fēng)險的屬性決定的，由于很多外部風(fēng)險都無法控制，所以只能將其產(chǎn)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去;而內(nèi)部風(fēng)險雖然可以控制，但卻很難轉(zhuǎn)移，所以只能減輕其可能造成的負(fù)面影響。

（二）全面風(fēng)險監(jiān)控策略

不管海外石油勘探開發(fā)項目對風(fēng)險進(jìn)行了多么全面的識別、科學(xué)的評估與有效的應(yīng)對，都沒有辦法避免新風(fēng)險的出現(xiàn)與風(fēng)險重要性的變化，所以，必須對風(fēng)險管理進(jìn)行全面監(jiān)控以提高其有效性。

1.全面風(fēng)險監(jiān)控的實(shí)施流程。要實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險管理的全面監(jiān)控，首先必須組建專職負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控工作的職能部門，由其全權(quán)負(fù)責(zé)監(jiān)控風(fēng)險管理責(zé)任主體的工作情況，并建立完善的監(jiān)控機(jī)制，以確保項目能按照計劃如期進(jìn)行。全面風(fēng)險監(jiān)控的實(shí)施流程見下圖。

2.全面風(fēng)險監(jiān)控的切入點(diǎn)。選對了切入點(diǎn)，能夠有效提升全面風(fēng)險監(jiān)控的效率。風(fēng)險一旦顯現(xiàn)，以何種成本以及付出程度對其進(jìn)行監(jiān)控，需要綜合考慮應(yīng)對風(fēng)險所能獲得的收益。第一，假設(shè)不對風(fēng)險進(jìn)行任何應(yīng)對，就能實(shí)現(xiàn)收益最大化，那么就不需要對其進(jìn)行任何后續(xù)監(jiān)控;假設(shè)要對風(fēng)險進(jìn)行一定的應(yīng)對，才能實(shí)現(xiàn)收益最大化的，那么就需要對其進(jìn)行后續(xù)監(jiān)控，以保證項目能夠按照原定計劃進(jìn)行。第二，引入更多的風(fēng)險應(yīng)對損失與收益因素，并適當(dāng)增加定量因素，假設(shè)綜合分析結(jié)果是收益大于成本，那么就需要對其進(jìn)行后續(xù)監(jiān)控;假設(shè)綜合分析結(jié)果是收益小于成本，那么就不需要對其進(jìn)行后續(xù)監(jiān)控。

3.全面風(fēng)險監(jiān)控的主要方法。（1）復(fù)核重驗法。這種方法是最為常用的風(fēng)險監(jiān)控方法，主要是因為其應(yīng)用范圍非常廣，可以貫穿項目的全過程。該方法需要復(fù)核重驗的文件非常多，因此，工作量相對較大。至于人員的選擇，可以是項目內(nèi)部的復(fù)核人員，也可以是聘請的獨(dú)立審計機(jī)構(gòu)外派的人員。復(fù)核重驗的根本目的并不是要檢驗文件中是否存在不合理的地方，而是要及時發(fā)現(xiàn)之前被掩蓋或者未被注意的問題，從而采取針對性的解決措施，以保證項目順利進(jìn)行。（2）風(fēng)險圖分析法。這種方法主要是基于風(fēng)險評估的結(jié)果產(chǎn)生的，其會選出對項目影響最顯著的若干風(fēng)險，將它們作為重點(diǎn)監(jiān)控對象;之后，定期對這些風(fēng)險進(jìn)行狀況跟蹤，并以此為基礎(chǔ)制定應(yīng)對規(guī)劃。詳見表3。

（三）全面風(fēng)險控制所需的相關(guān)保障措施

1.合理制定風(fēng)險管理規(guī)劃?？茖W(xué)合理的風(fēng)險管理規(guī)劃應(yīng)做到：（1）確定風(fēng)險管理方法：明確采取何種方法對項目進(jìn)行過程中可能存在的各類風(fēng)險進(jìn)行管理，并采集相關(guān)數(shù)據(jù)信息。（2）明確崗位職責(zé)：明確風(fēng)險管理過程中每個具體崗位的職責(zé)，讓每名員工都清楚自己在風(fēng)險管理體系中所處的位置與承擔(dān)的責(zé)任。（3）確定風(fēng)險管理的時間段：應(yīng)在綜合評估項目所處生命周期的階段之后，確定合理的風(fēng)險管理時間段。（4）嚴(yán)格預(yù)算控制：應(yīng)制定并嚴(yán)格控制風(fēng)險管理的各項預(yù)算，以保證風(fēng)險管理的收益大于成本。（5）對風(fēng)險影響進(jìn)行評估，科學(xué)評估各類風(fēng)險可能對項目進(jìn)行造成的影響。（6）確定自身對風(fēng)險的偏好，要明確何種程度下的風(fēng)險是項目能夠接受的，何種程度以上的風(fēng)險是項目無法接受的。（7）對風(fēng)險管理進(jìn)行跟蹤，應(yīng)對風(fēng)險管理執(zhí)行的全過程進(jìn)行跟蹤，以便及時發(fā)現(xiàn)其中存在的問題并進(jìn)行針對性的整改。

2.制定風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。完善的風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案應(yīng)做到：（1）設(shè)置完整的應(yīng)急組織，并明確組織中各崗位的職責(zé)。（2）調(diào)配適合的工作人員。（3）對項目所處環(huán)境進(jìn)行深入的調(diào)研，并總結(jié)出調(diào)研報告。（4）儲備足夠的應(yīng)急物資。（5）制定有效的應(yīng)急措施。（6）定期組織應(yīng)急預(yù)案實(shí)施演習(xí)。（7）建立完善的緊急風(fēng)險信息上報機(jī)制。（8）設(shè)計逃生路線圖。

3.完善風(fēng)險預(yù)警體系。雖然存在一些突發(fā)風(fēng)險，但是絕大部分風(fēng)險還是可以預(yù)知的，其從醞釀到真正顯現(xiàn)會有一個過程，因此，項目組應(yīng)完善風(fēng)險預(yù)警體系，對這些可預(yù)知風(fēng)險進(jìn)行事前預(yù)警，以便將其消滅在萌芽狀態(tài)，降低其對項目造成的損害。由于海外石油勘探開發(fā)項目本身非常龐大，涉及到的方面很多，所以建立的風(fēng)險預(yù)警體系也要具有全面性與整體性，這樣才能保證對各種風(fēng)險的有效識別與預(yù)警，從而提升風(fēng)險應(yīng)對效率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)項目順利進(jìn)行的目標(biāo)。Z

【主要參考文獻(xiàn)】

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