專職董事制度建立健全治策

張睿開

深化國(guó)資國(guó)企改革，關(guān)鍵是建設(shè)和實(shí)踐中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度體系。在改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制中，出資人從管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變，更多需要通過公司法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行履職行權(quán)，而不是通過行政命令開展工作。健全法人治理結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)是推進(jìn)董事會(huì)建設(shè);董事會(huì)建設(shè)中，外部董事制度是規(guī)范董事會(huì)建設(shè)的“生命線”;外部董事中，無論從國(guó)資監(jiān)管角度和中央企業(yè)需要角度，還是從忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)、作為的角度，都迫切需要大力加強(qiáng)專職外部董事隊(duì)伍建設(shè)。2019年9月召開的中央企業(yè)人才工作會(huì)議上，國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委書記、主任郝鵬強(qiáng)調(diào)，集聚一批職業(yè)素養(yǎng)好、決策能力強(qiáng)，忠實(shí)維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益的高素質(zhì)專業(yè)化外部董事人才。專職外部董事制度的建立健全，必將成為下一步完善國(guó)企治理的重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)。國(guó)企委派到參控股企業(yè)的專職董事制度的建立、健全，應(yīng)把握好6個(gè)“要”。

要明確專職董事制度制訂的依據(jù)、目的、概念和基本原則。制訂依據(jù)，應(yīng)包括公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，也應(yīng)包括企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、公司章程等，更要包括中央關(guān)于國(guó)企改革的“1+N”政策、“四梁八柱”體系頂層設(shè)計(jì)的有關(guān)文件?；驹瓌t，首先應(yīng)是“黨管干部”的原則，對(duì)專職董事應(yīng)按照公司黨委管理的現(xiàn)職領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行管理。其他基本原則還應(yīng)有依法合規(guī)原則、統(tǒng)籌兼顧原則、循序漸進(jìn)原則、激勵(lì)約束相結(jié)合的原則等。

要明確專職董事的聘用與解聘。須明確這支隊(duì)伍人員從哪里來，委派到哪里去，要考慮任職公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的專業(yè)要求。來源宜以子公司正職領(lǐng)導(dǎo)人員、集團(tuán)部門負(fù)責(zé)人為主，部分表現(xiàn)突出、能力較強(qiáng)的副職為輔，年齡上原則上應(yīng)保證至少任滿一屆。要明確任職資格條件和標(biāo)準(zhǔn)，首要是政治標(biāo)準(zhǔn)，即中央對(duì)好干部有“20字標(biāo)準(zhǔn)”：“信念堅(jiān)定、為民服務(wù)、勤政務(wù)實(shí)、敢于擔(dān)當(dāng)、清正廉潔”，以及對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員“20字要求”：“對(duì)黨忠誠(chéng)，勇于創(chuàng)新，治企有方，興企有為，清正廉潔”。此外，還有對(duì)董事監(jiān)事的“12字要求”，即國(guó)務(wù)院辦公廳36號(hào)文提出的“德才兼?zhèn)?、業(yè)務(wù)精通、勇于擔(dān)當(dāng)”。要明確公司黨委、董事會(huì)及其提名委員會(huì)在選人用人方面各自的職責(zé)和程序。要強(qiáng)調(diào)選人用人的嚴(yán)肅性和規(guī)范性，明確聘用程序、解聘情形，明確任職安排的一般規(guī)定，退休、辭職等規(guī)定和回避、保密要求。

要明確專職董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任。鑒于《公司法》對(duì)股東、董事、監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)、資格和法律責(zé)任均有明確規(guī)定，公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則對(duì)此及相關(guān)會(huì)議程序均有明確而具體的規(guī)定，可不再贅述。主要是結(jié)合本企業(yè)特點(diǎn)，描述對(duì)專職董事需要特殊強(qiáng)調(diào)、進(jìn)一步細(xì)化和補(bǔ)充增加的權(quán)責(zé)內(nèi)容，以及履職的具體方法步驟，體現(xiàn)可操作性。董事會(huì)運(yùn)作的好壞，關(guān)鍵在于董事，最重要的載體是“會(huì)”。要圍繞會(huì)議決策，分別明確會(huì)前、會(huì)中、會(huì)后的做法，強(qiáng)調(diào)會(huì)前認(rèn)真調(diào)研、會(huì)上慎重決策、會(huì)后督導(dǎo)執(zhí)行?？蓪W(xué)習(xí)借鑒黨的巡視工作、原國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)履職內(nèi)容和開展工作的方法。要明確規(guī)定專職董事應(yīng)向出資人（股東）溝通報(bào)告事項(xiàng)的要求，至少應(yīng)包括重要情況專項(xiàng)報(bào)告、調(diào)研報(bào)告和述職報(bào)告（分為季度述職報(bào)告、年度述職報(bào)告和任期述職報(bào)告）和履職情況登記表。還應(yīng)就建立專職董事與出資人定期溝通機(jī)制，應(yīng)參加的各類會(huì)議、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、履職時(shí)間等作出規(guī)定。

要明確專職董事的考核評(píng)價(jià)與問責(zé)。主要依據(jù)公司董事會(huì)董事考核評(píng)價(jià)制度，以及關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)人員問責(zé)制度、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度等，結(jié)合公司治理對(duì)董事責(zé)任的特別規(guī)定，作出規(guī)定。中國(guó)鐵物、中冶集團(tuán)幾年前的國(guó)有資產(chǎn)重大損失案件，2017年國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委對(duì)參與決策的董事，包括外部董事，對(duì)有關(guān)議案沒有投反對(duì)票的，予以問責(zé)并公開通報(bào)，這不是“秋后算賬”，而是責(zé)任終身。董事會(huì)不是“橡皮圖章”、董事不是“舉手機(jī)器”?！秶?guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》明確提出，“董事會(huì)要嚴(yán)格實(shí)行集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的決策制度”。須注意，專職董事的責(zé)任不能等同于對(duì)業(yè)務(wù)部門的責(zé)任，更不能被擴(kuò)大化。如因?yàn)樽h案的真實(shí)性、完整性問題導(dǎo)致的董事決策失誤，責(zé)任應(yīng)由提交議案主體承擔(dān)而不是董事承擔(dān)。根據(jù)治理機(jī)制，董事會(huì)督導(dǎo)的對(duì)象是經(jīng)理層，而不是業(yè)務(wù)部門。問責(zé)也包括對(duì)董事違反廉潔紀(jì)律的處理，如內(nèi)幕交易不僅僅是受到法律和規(guī)則的處理，也是《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》規(guī)定的受處分事項(xiàng);開展企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員親屬和其他特定關(guān)系人所辦企業(yè)與本企業(yè)業(yè)務(wù)往來專項(xiàng)整治，用公司治理和企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法的術(shù)語，就是對(duì)董監(jiān)高關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易的管理。

要明確專職董事的薪酬管理、履職待遇和業(yè)務(wù)支出。須明確專職董事實(shí)行年薪制，還是崗位工資制？對(duì)專職董事考核結(jié)果應(yīng)與薪酬掛鉤，根據(jù)考核得分，在確定的薪酬差別幅度和考核系數(shù)區(qū)間內(nèi)，通過直線方程計(jì)算實(shí)際薪酬所得。同時(shí)，應(yīng)明確薪酬渠道和發(fā)放程序。明確社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金，以及通信費(fèi)、差旅費(fèi)、國(guó)（境）外考察、培訓(xùn)費(fèi)等履職待遇和費(fèi)用承擔(dān)方式。區(qū)分任職公司承擔(dān)和出資人（股東）各自承擔(dān)的項(xiàng)目。

要明確出資人（股東）相關(guān)部門、專職董事任職公司職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任。在出資人層面，一般由干部部門牽頭辦理專職董事選聘解聘、述職考核評(píng)價(jià)等職責(zé)，董事會(huì)日常工作機(jī)構(gòu)承擔(dān)專職董事履職支持服務(wù)職責(zé)。此外，勞資部門在薪酬、履職待遇與業(yè)務(wù)支出管理方面，財(cái)務(wù)部門在產(chǎn)權(quán)管理方面，法律部門在子公司章程管理方面行使各自的職責(zé)，形成各部門全力配合的工作支持體系。職責(zé)應(yīng)盡可能細(xì)化，如培訓(xùn)可分為3類，一是專職董事作為現(xiàn)職領(lǐng)導(dǎo)人員的培訓(xùn)，由黨委干部部安排;二是公司治理、財(cái)務(wù)、法律、投資、金融等專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，由董辦組織;三是“工作交底”性質(zhì)的內(nèi)部培訓(xùn)，即專職董事監(jiān)事聯(lián)席會(huì)議，由董辦組織，公司相關(guān)部門授課及作溝通交流。在任職公司層面，出資人委派的董事是其外部董事，要履行相應(yīng)的履職支持服務(wù)職責(zé)，保障專職董事的知情權(quán)等權(quán)利。

建設(shè)世界一流企業(yè)，必須擁有世界一流的公司治理制度體系和運(yùn)行機(jī)制，必須建設(shè)一支包括董事在內(nèi)的一流人才隊(duì)伍。躬逢盛世，專職董事必將在董事會(huì)建設(shè)中發(fā)揮更加重要的作用，推進(jìn)公司治理更加規(guī)范有效科學(xué)，推進(jìn)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度建設(shè)不斷完善。

作者系中國(guó)中鐵股份有限公司董事會(huì)辦公室主任

北京上市公司協(xié)會(huì)副秘書長(zhǎng)