實(shí)施企業(yè)成本聯(lián)動(dòng)管控，助推企業(yè)一體化高效運(yùn)營

翟潤堂

【摘 要】成本聯(lián)動(dòng)管控是實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化成本目標(biāo)的保證，準(zhǔn)能集團(tuán)公司是集煤炭開采、鐵路運(yùn)輸、坑口發(fā)電為一體的大型綜合性能源企業(yè)，各業(yè)務(wù)板塊、環(huán)節(jié)、相關(guān)內(nèi)部交易等之間的關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)，如何開發(fā)最佳的業(yè)務(wù)匹配，實(shí)現(xiàn)整體成本及效益最佳，是準(zhǔn)能集團(tuán)公司成本聯(lián)動(dòng)管控的核心內(nèi)容。

【Abstract】Cost linkage control is the guarantee to achieve the optimal cost target. Quasi-Energy Group is a large comprehensive energy enterprise integrating coal mining， railway transportation and pithead power generation.? All business sectors， links and related internal transactions are highly correlated. How to develop the best business matching and achieve the best overall cost and benefit is the core content of the cost linkage control of Quasi-Energy Group.

【關(guān)鍵詞】成本聯(lián)動(dòng)管控;最優(yōu)化成本;成本控制;能源企業(yè)

【Keywords】cost linkage control; optimal cost; cost control; energy enterprise

【中圖分類號(hào)】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069（2019）08-0015-03

1 成本聯(lián)動(dòng)管控的重要意義

1.1 集團(tuán)內(nèi)部各單位成本聯(lián)動(dòng)管控

根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部各單位連續(xù)性生產(chǎn)工藝環(huán)節(jié)相關(guān)聯(lián)的特點(diǎn)，確定各生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本的關(guān)聯(lián)性，各個(gè)環(huán)節(jié)認(rèn)真分析對(duì)影響其成本的其他作業(yè)環(huán)節(jié)，并對(duì)其他作業(yè)環(huán)節(jié)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)考核，加強(qiáng)成本作業(yè)環(huán)節(jié)的節(jié)約意識(shí)，調(diào)動(dòng)各作業(yè)環(huán)節(jié)向整體環(huán)節(jié)要效益，做到考核全面化，實(shí)現(xiàn)整體單位的效益提升，從而使公司利益最大化。

1.2 露天礦各生產(chǎn)作業(yè)環(huán)節(jié)實(shí)施成本聯(lián)動(dòng)管控的呈現(xiàn)

露天煤礦主要生產(chǎn)環(huán)節(jié)：穿爆——采裝——運(yùn)輸——排棄——供電，其中工務(wù)隊(duì)的工程設(shè)備貫穿全線。

穿爆環(huán)節(jié)：最大成本是炸藥，合理的孔網(wǎng)參數(shù)、合理的裝藥結(jié)構(gòu)及根據(jù)巖性選擇合理的單耗能節(jié)約較多炸藥，降低爆破成本。

采裝環(huán)節(jié)：較好的爆破效果能提高電鏟裝車效率，能縮短裝車時(shí)間、提高滿斗率，減少卡車欠載多跑的情況，節(jié)約柴油、減少磨損。

巖石爆破效果好，電鏟更容易采裝，設(shè)備故障率也會(huì)下降，維修成本降低。

較好的采裝效果能做到幫齊底平，減少工程設(shè)備的二次處理，降低工程設(shè)備油耗和磨損。

運(yùn)輸環(huán)節(jié)：柴油和輪胎是運(yùn)輸環(huán)節(jié)的最大成本，較好的駕駛水平、較好的裝車質(zhì)量和較好的路面維護(hù)都是降低該環(huán)節(jié)成本的關(guān)鍵因素。

排棄環(huán)節(jié)：該環(huán)節(jié)主要涉及工務(wù)隊(duì)的工程設(shè)備，柴油和維修費(fèi)用是最大的成本。較好的爆破效果和合理的工程規(guī)劃可大幅減少工程設(shè)備作業(yè)量和難度，減少油耗和磨損。

排棄作業(yè)時(shí)，合理規(guī)劃，減少場地排棄，可大幅減少履帶推土機(jī)工作量，節(jié)約柴油、減少磨損。

供電環(huán)節(jié)：采場主采設(shè)備（電鏟）及主要穿孔設(shè)備（鉆機(jī)）都需要供電，做好供電工作可減少非正常停電時(shí)間、減少移設(shè)電纜對(duì)其他工程的影響，可提高設(shè)備實(shí)動(dòng)率、節(jié)約成本。

穿爆環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)考核采掘、排棄、供電環(huán)節(jié);采掘環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)考核運(yùn)輸、排棄、穿爆、供電環(huán)節(jié);運(yùn)輸環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)考核采掘、排棄環(huán)節(jié);排棄環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)考核穿爆、采掘、運(yùn)輸、供電環(huán)節(jié);供電環(huán)節(jié)聯(lián)動(dòng)考核采掘、排棄、穿爆環(huán)節(jié)，使露天成本總體降低。

露天礦是穿、采、運(yùn)、排棄、供電連續(xù)性生產(chǎn)環(huán)節(jié)的系統(tǒng)作業(yè)，根據(jù)作業(yè)環(huán)節(jié)的相互聯(lián)動(dòng)性對(duì)彼此成本的影響很大，做好五環(huán)節(jié)密切配合，減少了推諉扯皮情況，有效增加效率，助推露天礦及公司整體效益的提升[1]。

1.3 相關(guān)生產(chǎn)煤炭單位之間高度聯(lián)動(dòng)管控

建全露天礦與維修中心、選煤廠、供電、后勤保障等生產(chǎn)煤炭單位的相互聯(lián)動(dòng)管控機(jī)制，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，同時(shí)將相關(guān)單位成本納入績效考核體系，與關(guān)聯(lián)的本單位業(yè)務(wù)人員工資掛鉤，強(qiáng)化職工責(zé)任意識(shí)，降低人為因素導(dǎo)致的成本異常波動(dòng)，督促相關(guān)單位提高服務(wù)質(zhì)量，促使公司整體效益提高。

1.4 生產(chǎn)、供應(yīng)商、銷售商等上下游之間聯(lián)動(dòng)管控

生產(chǎn)、供應(yīng)商、銷售商等上下游企業(yè)的聯(lián)動(dòng)管理對(duì)于企業(yè)成本聯(lián)動(dòng)管控十分重要，準(zhǔn)能集團(tuán)公司發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)一體化運(yùn)營優(yōu)勢，充分考慮生產(chǎn)組織與業(yè)務(wù)變化對(duì)上下游的聯(lián)動(dòng)影響，以集團(tuán)整體效益最大化為原則，依據(jù)市場變動(dòng)，適時(shí)作出戰(zhàn)略調(diào)整，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)利益最大化的目的。

2 聯(lián)動(dòng)管控——降本突破點(diǎn)

2.1 公司層面

2.1.1 聯(lián)動(dòng)考核，同獎(jiǎng)同罰，共同促進(jìn)降本工作

穿、采、運(yùn)、排各作業(yè)環(huán)節(jié)均實(shí)行包機(jī)制，使維修作業(yè)與主作業(yè)相匹配，進(jìn)行聯(lián)動(dòng)考核，設(shè)備操作人員和設(shè)備維修人員績效工資與設(shè)備產(chǎn)量、維修成本掛鉤考核，降低設(shè)備檢修溝通成本，降低故障率、提高產(chǎn)能。產(chǎn)量越大，維修成本越低，掛鉤效益工資越高，反之掛鉤效益工資越低。

①每月由檢修中心負(fù)責(zé)將單機(jī)設(shè)備修理費(fèi)、材料配件消耗統(tǒng)計(jì)、成本表、事故成本等相關(guān)數(shù)據(jù)及經(jīng)營分析材料反饋至兩礦財(cái)務(wù)部、企管部及機(jī)電管理部，重點(diǎn)將兩礦同型號(hào)設(shè)備維修成本進(jìn)行對(duì)比分析，作為露天礦經(jīng)營分析和監(jiān)督考核的依據(jù)，從而促進(jìn)兩礦經(jīng)營管理、成本管控工作的提升。

②對(duì)消耗異常情況，檢修中心需在反饋時(shí)予以說明，露天礦組織相關(guān)隊(duì)、部門對(duì)異常情況進(jìn)行分析，將結(jié)果反饋至檢修中心。

2.1.2 通過提升爆破質(zhì)量，減少設(shè)備磨損消耗，降低維修成本

兩露天礦與維修中心的作業(yè)成本與爆破質(zhì)量關(guān)系密切，依據(jù)多年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：哈礦巖石炸藥單耗0.42kg/m3左右;黑礦巖石炸藥單耗0.45kg/m3左右。哈礦煤炸藥單耗0.2kg/m3左右;黑礦煤炸藥單耗0.30kg/m3左右，在上述炸藥單耗區(qū)間爆破質(zhì)量較好，若一味降低炸藥單耗使后續(xù)作業(yè)及檢修成本顯著增加，建議公司相關(guān)部門現(xiàn)場調(diào)研，確定合理炸藥單耗區(qū)間，并考核兩礦的爆破質(zhì)量。通過提升爆破質(zhì)量，降低巖石對(duì)斗齒的磨損，延長斗齒使用時(shí)間。

2.2 維修中心、兩礦層面

2.2.1 建立溝通機(jī)制，加強(qiáng)信息共享，尋找成本控制關(guān)鍵點(diǎn)

為進(jìn)一步加強(qiáng)兩礦、檢修中心的信息共享，提高溝通質(zhì)量和效率，建立以下溝通機(jī)制：

日常溝通：

①檢修中心每天派專人參加兩礦早調(diào)會(huì)，保持廠礦級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的日常溝通，及時(shí)掌握露天礦生產(chǎn)組織情況及設(shè)備維修動(dòng)態(tài)。

②兩礦機(jī)電管理部與檢修中心生產(chǎn)技術(shù)部通過“業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)書”進(jìn)行日常溝通，將存在問題進(jìn)行書面?zhèn)鬟_(dá)并備案。

③兩礦各隊(duì)與檢修中心對(duì)應(yīng)的車間保持常態(tài)化溝通，日常生產(chǎn)、檢修過程中出現(xiàn)的各類問題，隨時(shí)溝通，協(xié)商解決，使已修復(fù)的設(shè)備及時(shí)投入使用，進(jìn)而提高設(shè)備出動(dòng)率。

④如需上級(jí)部門協(xié)調(diào)解決，視復(fù)雜程度予以解決或提報(bào)機(jī)電例會(huì)研究討論。

機(jī)電例會(huì)：

兩礦、檢修中心需定期組織召開機(jī)電例會(huì)，各隊(duì)、車間、企管部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人按時(shí)參加本單位的機(jī)電例會(huì)，兩礦機(jī)電管理部、檢修中心技術(shù)部需安排專人參加對(duì)方機(jī)電例會(huì)，共同協(xié)調(diào)、解決在生產(chǎn)中出現(xiàn)的各類問題，并針對(duì)特殊問題提出解決建議。解決不了的，及時(shí)由兩礦、檢修中心領(lǐng)導(dǎo)組織召開會(huì)議審議，形成實(shí)施意見或反饋至公司。

2.2.2 加強(qiáng)現(xiàn)場維修，提高出動(dòng)率，減少成本浪費(fèi)

因采區(qū)轉(zhuǎn)向及采場不斷推進(jìn)，卡車回車間距離遠(yuǎn)，時(shí)間長。經(jīng)測算運(yùn)輸隊(duì)每日白班約有20臺(tái)次卡車（含保養(yǎng)車）回車間處理故障，往返一次平均距離約16km，卡車回車間處理故障往返時(shí)間長導(dǎo)致卡車生產(chǎn)效率低且柴油消耗大。經(jīng)運(yùn)輸隊(duì)與設(shè)備維修中心汽修車間、輪胎車間、發(fā)動(dòng)機(jī)車間溝通確認(rèn)，如更換燈泡、二次緊輪胎螺栓等部分卡車維修項(xiàng)目可在現(xiàn)場處理。由礦機(jī)電管理部、運(yùn)輸隊(duì)與設(shè)備維修中心相關(guān)部門共同商定，整理出8類40項(xiàng)可在現(xiàn)場處理的故障。

實(shí)施過程中，運(yùn)輸隊(duì)為每臺(tái)卡車配發(fā)了可在現(xiàn)場處理的故障明細(xì)，要求卡車司機(jī)嚴(yán)格執(zhí)行。規(guī)劃了兩個(gè)現(xiàn)場維修場地（1215上煤車停車場和1220平盤臨故維修場地）并制定了相關(guān)安全管理措施。

此方案正式實(shí)施后，效果明顯?？ㄜ嚸咳栈剀囬g次數(shù)減少約5臺(tái)次，卡車每往返車間一次消耗柴油約160公升，有效地減少了柴油消耗。其中二次緊固輪胎螺栓這一項(xiàng)目，2018年2月24日至10月25日現(xiàn)場緊固602臺(tái)次，累計(jì)節(jié)省柴油約96320公升（約81.9噸）。卡車每往返一次車間需1h，現(xiàn)場維修后，每臺(tái)卡車可節(jié)省故障處理時(shí)間約30min，提高了設(shè)備效率，減少了卡車的二次啟動(dòng)和往返車間的卡車數(shù)量，降低了安全風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，設(shè)備維修中心成本幾乎無增加。

2.2.3 精準(zhǔn)操作，科學(xué)保養(yǎng)，降低鋼絲繩成本

為了降低鋼絲繩成本，使每根鋼絲繩達(dá)到較好的使用壽命，對(duì)電鏟鋼絲繩更換兩礦與維修中心共同成立鑒定小組，具體辦法如下：

①將鋼絲繩使用時(shí)間、產(chǎn)量與實(shí)際鋼絲繩的使用情況相結(jié)合，在保證安全的前提下，由露天礦采掘隊(duì)管理人員、電鏟司機(jī)和維修人員鑒定決定是否更換。露天礦采掘隊(duì)機(jī)電技術(shù)員認(rèn)真跟蹤每一根繩子的采剝量，在鋼絲繩未出現(xiàn)異常情況，即將達(dá)到使用壽命時(shí)進(jìn)行跟班檢查。

②在更換每一根電鏟鋼絲繩時(shí)，穿采車間機(jī)電技術(shù)員和露天礦采掘隊(duì)機(jī)電技術(shù)員進(jìn)行技術(shù)分析及鑒定，向隊(duì)管理人員匯報(bào)，確定更換時(shí)間。

③加強(qiáng)職工操作技能培訓(xùn)，堅(jiān)持不安全不生產(chǎn)，嚴(yán)禁野蠻操作、強(qiáng)行挖掘，降低對(duì)鋼絲繩的沖擊，減少操作失誤原因?qū)︿摻z繩的損壞。

④495系列、395系列設(shè)備的回拉鋼絲繩及WK系列的提升鋼絲繩，視其斷絲情況是否過限有計(jì)劃地進(jìn)行檢修更換。

⑤露天礦采掘隊(duì)向礦領(lǐng)導(dǎo)及礦相關(guān)部門申請(qǐng)：電鏟提升鋼絲繩、推壓鋼絲繩、回拉鋼絲繩在零點(diǎn)班斷裂時(shí)，鉗工零點(diǎn)班因?yàn)槠渌蛭锤鼡Q的情況下，卡調(diào)輸為：待令狀態(tài)，當(dāng)天早上8點(diǎn)鐘再更改為更換鋼絲繩，得到了礦領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的支持，避免了夜班出現(xiàn)電鏟鋼絲繩斷裂，影響檢修的設(shè)備可出動(dòng)率。

以上措施中，現(xiàn)場檢修今年已實(shí)施，其余五項(xiàng)雙方正在制定詳細(xì)的措施。制定具體的措施，執(zhí)行有力，監(jiān)管到位，通過聯(lián)動(dòng)管控將有效降低準(zhǔn)能集團(tuán)原煤的成本，從而達(dá)到真正的降本增效的目的[2]。

3 推出聯(lián)動(dòng)考核管理辦法

為進(jìn)一步落實(shí)準(zhǔn)能集團(tuán)公司433工資分配制度，充分體現(xiàn)多勞多得的績效工資分配原則，調(diào)動(dòng)職工工作積極性，將成本管控壓力傳導(dǎo)至一線職工，同時(shí)達(dá)到提高工程質(zhì)量、機(jī)電管理水平、生產(chǎn)作業(yè)效率、降低生產(chǎn)成本的目的，依據(jù)《神華準(zhǔn)能集團(tuán)公司全面質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理實(shí)施辦法》《神華準(zhǔn)能集團(tuán)公司月度績效考核實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合黑岱溝露天煤礦實(shí)際情況，制定本辦法。

遵守績效考核即433體系的嚴(yán)肅性與無偏性。一是將員工工資總額的40%與生產(chǎn)安全相掛鉤，完善了對(duì)生產(chǎn)科隊(duì)的激勵(lì)約束機(jī)制，保障安全動(dòng)態(tài)達(dá)標(biāo)。二是將30%的績效工資采用月度績效考核、聯(lián)動(dòng)考核方式進(jìn)行分配。其中，月度績效占績效工資的85%，側(cè)重于考核各隊(duì)的生產(chǎn)任務(wù)完成情況、單耗成本指標(biāo)、生產(chǎn)組織、工程質(zhì)量、實(shí)動(dòng)率等指標(biāo);各隊(duì)之間聯(lián)動(dòng)考核利用剩余15%按照72項(xiàng)指標(biāo)相互考核，與職工工資掛鉤[3]。

4 成本聯(lián)動(dòng)管控取得的效果——以黑岱溝露天煤礦為例

①2018年，黑岱溝露天煤礦總成本比預(yù)算降低1.81%，總成本降低5861.25萬元，噸煤成本降低1.73元。

②“433”績效考核體系激發(fā)各隊(duì)和職工的成本節(jié)約意識(shí)，運(yùn)輸設(shè)備柴油單耗是0.142kg/m3*km，比預(yù)算0.155kg/m3*km降低0.013kg/m3*km，輪胎單耗為1.05條/百萬m3*km，比預(yù)算1.1條/百萬m3*km降低0.05條/百萬m3*km。

③工程質(zhì)量顯著提升，卡車亂排亂棄已經(jīng)完全杜絕，大塊、拉低次數(shù)明顯降低，呼叫應(yīng)答互相配合效率提升約30%，利用聯(lián)動(dòng)考核微信平臺(tái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、鑒定責(zé)任、督促整改，形成實(shí)時(shí)監(jiān)控問題、實(shí)時(shí)解決缺陷的閉環(huán)管理機(jī)制。

④2018年各隊(duì)之間平均工資高低差距為2.24萬元，主要工種之間平均工資差距為3.8萬元，工資分配向關(guān)鍵重要崗位和一線苦、臟、累、險(xiǎn)崗位員工的傾斜，進(jìn)一步拉開主要崗位與輔助崗位工資分配差距，同一崗位的員工，工資分配向高產(chǎn)量、高績效者傾斜，充分發(fā)揮考核獎(jiǎng)懲的激勵(lì)作用，職工思想由“發(fā)工資”向“掙工資”轉(zhuǎn)變。

將每一時(shí)期都做為新起點(diǎn)、新任務(wù)、新格局，要不斷提升成本聯(lián)動(dòng)管控水平，一方面做好單位內(nèi)部聯(lián)動(dòng)管控，通過開展不同車間、不同部門、不同工種間的聯(lián)動(dòng)考核，激發(fā)全體員工降低成本節(jié)約費(fèi)用的積極性。另一方面要加強(qiáng)單位間的聯(lián)動(dòng)管控，職能部門要強(qiáng)化協(xié)調(diào)上下游單位銜接，制定單位間考核標(biāo)準(zhǔn)。各單位須制定自身考核辦法，強(qiáng)化對(duì)基層車間、段、隊(duì)的考核，實(shí)現(xiàn)整體效益最大化。立足于長期堅(jiān)持成本管控不松懈，并且繼續(xù)豐富聯(lián)動(dòng)管控載體，將成本領(lǐng)先變成企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在核心競爭力。

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