當(dāng)前金融債權(quán)實(shí)現(xiàn)的障礙及對(duì)策

【摘要】：金融部門在逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的新形勢(shì)下， 金融債權(quán)實(shí)現(xiàn)的主要障礙有：司法解釋的不一；債務(wù)人借改制之機(jī)大肆逃廢金融債務(wù)；企業(yè)的“假破產(chǎn)，真逃債”；金融部門自身審查不嚴(yán)或違法、違規(guī)操作。研究最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)金融債權(quán)的對(duì)策有：加強(qiáng)金融部門職工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法制觀念，制裁金融違法犯罪；加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保人資信的審查和對(duì)抵押物的審查；金融部門積極參與企業(yè)改制工作和破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)工作；建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善法律。

【關(guān)鍵詞】：金融債權(quán)；障礙；對(duì)策

金融部門在逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的新形勢(shì)下，面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，以信貸業(yè)務(wù)為主發(fā)生的金融債權(quán)回收艱難，已嚴(yán)重制約了金融部門的發(fā)展，因此有必要對(duì)當(dāng)前金融債權(quán)實(shí)現(xiàn)的障礙進(jìn)行分析和研究，并制定相應(yīng)的對(duì)策，以便更好地發(fā)揮金融部門對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的促進(jìn)作用。

一、當(dāng)前金融債權(quán)實(shí)現(xiàn)存在的主要障礙：

1、司法解釋不一，使債權(quán)難以實(shí)際實(shí)現(xiàn)。

當(dāng)前的司法解釋不一給金融債權(quán)的實(shí)現(xiàn)帶來一些不便。在信貸業(yè)務(wù)中，金融部門普遍采取抵押貸款的做法來保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。因?yàn)楦鶕?jù)《民事訴訟法》第203條規(guī)定：“已作為銀行貸款等債權(quán)的抵押物或者其他擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)，銀行和其他債權(quán)人享有就該抵押物或者其他擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利?！钡罡呷嗣穹ㄔ骸蛾P(guān)于債務(wù)人有多個(gè)債權(quán)人而將其全部財(cái)產(chǎn)抵押給其中一個(gè)債權(quán)人是否有效問題的批復(fù)》明確規(guī)定：“債務(wù)人有多個(gè)債權(quán)人的情況下簽定抵押合同，不論是用全部財(cái)產(chǎn)還是部分財(cái)產(chǎn)，均不得損害其他債權(quán)人的利益，否則抵押合同無效?！彼痉ń忉屌c法律規(guī)定的沖突，使得金融部門在實(shí)際操作中無所適從。

2、債務(wù)人借改制之機(jī)大肆逃廢金融債務(wù)

在國(guó)有中小型企業(yè)和集體企業(yè)改制過程中，不少地方出現(xiàn)了借改制之機(jī)懸空、逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象，致使金融部門大量債權(quán)懸空，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，破壞了社會(huì)信用關(guān)系，削弱了金融部門對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸支持力度，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看必將危害到金融的穩(wěn)定。

有的地方政府從本地區(qū)、本部門利益出發(fā)，認(rèn)為金融部門是中央的，而企業(yè)是地方的，縱容甚至支持改制企業(yè)隨意地逃廢銀行債務(wù)，造成金融部門資產(chǎn)損失，損害了銀企關(guān)系。隨著改制的全面推開，此現(xiàn)象已不是個(gè)別地區(qū)、個(gè)別企業(yè)特有的現(xiàn)象。這種有目的、有計(jì)劃、有組織地逃廢金融債務(wù)，也是當(dāng)前金融債權(quán)實(shí)現(xiàn)的障礙之一。

3、“假破產(chǎn)，真逃債”

金融部門往往是企業(yè)最大的債權(quán)人，金融債務(wù)也往往是企業(yè)最大的負(fù)擔(dān)，有的企業(yè)為了達(dá)到逃廢金融債務(wù)的目的，挖空心思，費(fèi)盡心機(jī)，使出十八般招術(shù)，其中有一招就是搞“假破產(chǎn)”。繼國(guó)務(wù)院在若干城市進(jìn)行企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，建立和完善企業(yè)優(yōu)勝劣汰機(jī)制的試點(diǎn)以來，企業(yè)破產(chǎn)案件上升幅度很大。債務(wù)人利用破產(chǎn)逃廢債務(wù)，諸如隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)，對(duì)未到期債務(wù)提前清償及放棄債權(quán)，對(duì)原來沒有抵押的債務(wù)重新設(shè)立抵押，在有多個(gè)債權(quán)人的情況下，債務(wù)人和個(gè)別債權(quán)人惡意串通將其全部或大部分財(cái)產(chǎn)抵押給一個(gè)債權(quán)人，從而喪失了履行其他債務(wù)的能力，對(duì)資產(chǎn)低值高估或高值低估等現(xiàn)象比較嚴(yán)重。狹隘的地方保護(hù)主義，成為債務(wù)人有恃無恐，弄虛作假的保護(hù)傘，可以講“假破產(chǎn)”最大的受害者就是金融部門。

4、金融部門在金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，自身審查不嚴(yán)或違法、違規(guī)操作，也造成金融債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。

當(dāng)前普遍存在 “以貸還貸”的現(xiàn)象，實(shí)屬違法經(jīng)營(yíng)，從法律上難以追究保證人的擔(dān)保責(zé)任。在“以貸還貸”中，借款人和貸款人往往對(duì)保證人隱瞞借款的真正用途（歸還舊貸款），簽定借款合同，以新還舊，自以為手段高明，而在民法理論上，這種行為屬于對(duì)保證人的欺詐行為，根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定 ，在這種情況下?lián)：贤瑹o效，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任 。

在辦理抵押貸款過程中，對(duì)抵押物審查不嚴(yán)，也會(huì)導(dǎo)致債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。抵押的目的是為了保證金融債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，但抵押物的法定限制很多。如《海關(guān)法》規(guī)定：三資企業(yè)免稅進(jìn)口的自用的汽車、計(jì)算機(jī)、空調(diào)器等二十四種監(jiān)控物資禁止抵押，如需設(shè)立抵押必須報(bào)原批準(zhǔn)進(jìn)口的海關(guān)批準(zhǔn)同意，否則，該抵押合同無效。《擔(dān)保法》第三十七條規(guī)定了六大類財(cái)產(chǎn)不得實(shí)行抵押。 如果不認(rèn)真審查抵押人是否對(duì)該項(xiàng)抵押物已經(jīng)設(shè)置過抵押，也會(huì)導(dǎo)致將來金融債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。 由于金融部門的自身過錯(cuò)，而使金融債權(quán)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生障礙的情形有許多，這里不再一一贅述。究其原因，除了經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平有待進(jìn)一步提高外，當(dāng)前金融部門之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，金融部門風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，經(jīng)營(yíng)手段背離市場(chǎng)規(guī)律，過多強(qiáng)調(diào)開拓業(yè)務(wù)，而對(duì)貸款回收的可行性研究不深、不透，以及發(fā)放“關(guān)系貸款”“人情貸款”。近年來金融部門違法犯罪案件的發(fā)案率居高不下，幾乎都與金融部門自身有關(guān)，有法不依，有章不循，違法經(jīng)營(yíng)，無序競(jìng)爭(zhēng)，都影響著金融債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。其他的如當(dāng)前金融體制不順，金融從業(yè)人員事業(yè)心、責(zé)任心不強(qiáng)，依法收貸不及時(shí)，企業(yè)因種種原因造成的效益下降，社會(huì)轉(zhuǎn)型期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地區(qū)間不平衡、法院執(zhí)行力度不夠等也是金融債權(quán)實(shí)現(xiàn)的障礙。

二、在當(dāng)前的法制環(huán)境下，如何最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融部門的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)金融債權(quán)，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面研究對(duì)策：

1、提高金融部門職工思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法制觀念，制裁違法違規(guī)行為，嚴(yán)懲金融犯罪。

金融部門是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的要害部門，信貸工作的好壞，直接關(guān)系到國(guó)有資金的安全，有必要對(duì)金融部門廣大干部職工進(jìn)行法制宣傳，增強(qiáng)法制意識(shí)，有系統(tǒng)、有組織地進(jìn)行普法教育和金融政策法規(guī)的專門教育，尤其是組織信貸人員學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，確保貸款發(fā)放合法性。貸款發(fā)放前，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核，審查合同的主體是否合法，條款是否完備，內(nèi)容是否合法，抵押物手續(xù)是否完備，借款人和保證人的資信情況和履約能力，防微杜漸，立足于“防”。最后，還應(yīng)加強(qiáng)貸后的跟蹤檢查，只有加強(qiáng)管理，依法管貸，才能避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)各種破壞金融管理秩序的違法行為嚴(yán)肅查處，發(fā)現(xiàn)一個(gè)，查處一個(gè)，決不姑息養(yǎng)奸，從嚴(yán)治行，在當(dāng)前金融違法犯罪現(xiàn)象居高不下的情況下尤為必要。

2、在審查借款人資信情況的同時(shí)，要特別重視加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保人資信的審查。實(shí)踐表明，擔(dān)?？梢杂行У胤乐菇鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，在金融債權(quán)的實(shí)現(xiàn)方面有不可估量的作用，根據(jù)法律規(guī)定：“保證人應(yīng)當(dāng)是具有代償能力的公民、法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織?！?，認(rèn)真審查擔(dān)保人的資信情況和主體資格，國(guó)家機(jī)關(guān)、幼兒園、醫(yī)院等以公益目的的事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人，重點(diǎn)審查擔(dān)保人是否有代償能力，可以向工商、稅務(wù)部門了解其經(jīng)營(yíng)納稅情況，可以從貸款證上審查其還貸能力，可以向其客戶和內(nèi)部人員了解其目前經(jīng)營(yíng)情況，多渠道了解，全方位掌握，力爭(zhēng)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3、在辦理抵押貸款過程中，要加強(qiáng)對(duì)抵押物的審查。

法律允許當(dāng)事人采用財(cái)產(chǎn)抵押的方式擔(dān)保債務(wù)的履行，抵押一旦成立，有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)優(yōu)于無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的其他債權(quán)，可以有效地避免和減少因破產(chǎn)而造成的重大經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。在審查抵押物時(shí)，應(yīng)注意：

⑴、抵押人對(duì)抵押物是否享有所有權(quán)，抵押物是否明確，手續(xù)是否完備；

⑵、是否符合《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定，有無該法規(guī)定的不得為抵押的情形，有無辦理登記手續(xù)；

⑶、共有財(cái)產(chǎn)，有無經(jīng)其他共有人書面承諾同意抵押；

⑷、對(duì)國(guó)有企業(yè)已確認(rèn)為關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備或重要建筑物設(shè)立抵押，有無主管部門的批準(zhǔn)文件；

⑸、有無將企業(yè)全部資產(chǎn)抵押的情形；

⑹、有無重復(fù)抵押的情形；

⑺、要求抵押人設(shè)立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，防止抵押物意外滅失。在抵押期間，加強(qiáng)跟蹤檢查，及時(shí)調(diào)整債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

4、金融部門要積極參與企業(yè)改制工作，依法維護(hù)金融債權(quán)的安全。

目前借改制逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象已引起國(guó)務(wù)院的高度重視，根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于在國(guó)有中小型企業(yè)和集體企業(yè)改制過程中加強(qiáng)金融債權(quán)管理的通知》精神 ,要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)改制的指導(dǎo)和監(jiān)督，改制企業(yè)要依法落實(shí)金融債務(wù)，金融債權(quán)債務(wù)未落實(shí)的企業(yè)不得進(jìn)行改制，有關(guān)部門不得為其辦理有關(guān)改制的審批和登記手續(xù)，也不得頒發(fā)新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，已經(jīng)發(fā)生逃廢金融債務(wù)的改制企業(yè)，必須立即糾正并重新確定金融債權(quán)債務(wù)關(guān)系。國(guó)有中小型企業(yè)和集體企業(yè)改制的工作涉及金融機(jī)構(gòu)債權(quán)時(shí)，必須有債權(quán)金融機(jī)構(gòu)參加，金融機(jī)構(gòu)要加大債權(quán)清收力度。 由于目前有關(guān)改制方面的法律依據(jù)不足，這份《通知》可以作為金融部門在改制中維護(hù)合法權(quán)益的“尚方寶劍”，依靠黨和政府，堅(jiān)決制止各種逃廢金融債務(wù)的行為。

5、積極參與破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)工作，依法維護(hù)金融債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

目前破產(chǎn)企業(yè)想方設(shè)法利用現(xiàn)有的政策法律空子，在地方政府主管部門的支持下，搞惡意破產(chǎn)，坑害金融部門的合法權(quán)益，帶有濃烈的地方保護(hù)主義色彩，加之歷史造成的產(chǎn)權(quán)不清社會(huì)保障制度不健全，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)難，缺乏完善配套的法律制度等問題，使得這一類案件處理難度較大。對(duì)破產(chǎn)案件，金融部門應(yīng)派遣精兵強(qiáng)將，據(jù)理力爭(zhēng)，將損失降低到最小。金融部門可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和司法解釋，積極參加債權(quán)申報(bào)工作，嚴(yán)防假破產(chǎn)，真逃債的情況發(fā)生,因此，金融部門要積極與司法、政府、人民銀行等機(jī)關(guān)加強(qiáng)溝通、聯(lián)系，當(dāng)前特別要處理好地方政府和銀行之間的關(guān)系，既要反對(duì)行政干預(yù)，又要切實(shí)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

6、建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善法律。完善的金融法律、法規(guī)、規(guī)章制度是金融安全的法律保證，盡管我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了一系列的金融方面的基本法，如《商業(yè)銀行法》、《中國(guó)人民銀行法》、《擔(dān)保法》等，但缺乏相應(yīng)的細(xì)則，有些重要的領(lǐng)域還存在空白，這就使得有些人有空可鉆。另外，還應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)有法律、法規(guī)、規(guī)章之間的銜接，使體系更完善，要建立健全合同管理制度，匯款管理制度，重大貸款匯報(bào)會(huì)辦制度，擔(dān)保審查制度，公正監(jiān)督檢查制度，放收責(zé)任制度，抽查與定期檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行，防止流于形式、走過場(chǎng)，才能真正地從內(nèi)部管理上杜絕漏洞，降低風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡(jiǎn)介：吳碧林，女， 江蘇省鹽城師范學(xué)院講師。