山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)體系研究

戴國寶，郝美珍，陳 潔，高彩霞，焦一丹

(山西能源學(xué)院經(jīng)濟管理系，山西 太原 030006)

近年來，為了實現(xiàn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，中央針對產(chǎn)能過剩的行業(yè)加大了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的力度[1]。山西省作為產(chǎn)煤大省，近幾年受經(jīng)濟下行及能源轉(zhuǎn)型發(fā)展影響，煤炭消費急劇下降，導(dǎo)致煤炭產(chǎn)能嚴(yán)重過剩?；谥醒牍┙o側(cè)結(jié)構(gòu)性改革政策，山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革勢在必行。而山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要想取得實質(zhì)性進展，就亟需建立一套科學(xué)的煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)體系，并按照績效評價指標(biāo)體系對政府相關(guān)部門及煤炭企業(yè)進行嚴(yán)格考核。

1 績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建原則

指標(biāo)體系是評價與預(yù)測的前提和基礎(chǔ)，是將抽象的研究對象通過分解分析，科學(xué)賦予相應(yīng)權(quán)重的過程。根據(jù)山西省目前煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實際情況，構(gòu)建山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)體系應(yīng)注重以下四條原則。

第一，可持續(xù)發(fā)展原則。近年來，山西省煤炭產(chǎn)業(yè)受到經(jīng)濟與生態(tài)環(huán)境的影響，煤炭企業(yè)入不敷出，難以為繼。如何走出困境，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是煤炭企業(yè)亟需解決的問題。因此，在選擇煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)時，要充分考慮煤炭產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

第二，綠色環(huán)保原則。煤炭如不注重綠色開采，不加以清潔高效利用，將會對周邊環(huán)境造成嚴(yán)重污染。因此，應(yīng)在綠色環(huán)保原則指導(dǎo)下，選擇相應(yīng)的指標(biāo)。

第三，層次分明原則。構(gòu)建的二級指標(biāo)能夠?qū)σ患壷笜?biāo)進行解釋說明，構(gòu)建的三級指標(biāo)能夠?qū)Χ壷笜?biāo)進行解釋說明，形成層次分明的指標(biāo)體系。

第四，經(jīng)濟效益原則。煤炭產(chǎn)業(yè)要保持可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)濟效益是重中之重。因此，在構(gòu)建指標(biāo)時應(yīng)注重經(jīng)濟效益原則。

2 績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

本文通過文獻(xiàn)整理，利用德爾菲法對山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)體系進行構(gòu)建，將績效評價指標(biāo)體系分為三級。一級指標(biāo)分為四個方面，即去產(chǎn)能、去杠桿、降成本和補短板。①去產(chǎn)能就是淘汰落后產(chǎn)能，主要從化解產(chǎn)能過剩，緩解因供過于求而導(dǎo)致的惡性競爭的不利局面，對生產(chǎn)設(shè)備及產(chǎn)品進行優(yōu)化升級的方法的方面進行評價。用供給、能耗、污染和設(shè)備四個二級指標(biāo)來衡量。供給用煤炭供給效率、煤炭供給質(zhì)量、煤炭供給總量來衡量；能耗用單位GDP能耗、企業(yè)噸煤綜合能耗、噸煤水耗來衡量；污染用碳排放量、噸煤廢渣排放率、工業(yè)廢水排放達(dá)標(biāo)率來衡量；設(shè)備用設(shè)備利用率、設(shè)備完好率、設(shè)備完好率來衡量。②去杠桿包括負(fù)債和資產(chǎn)狀況兩個二級指標(biāo)，主要對金融機構(gòu)或金融市場減少杠桿的過程進行評價。負(fù)債用企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動負(fù)債、非流動負(fù)債進行衡量；資產(chǎn)狀況用資本積累率、資本保值進行衡量。③降成本包括生產(chǎn)成本和生產(chǎn)效率兩個二級指標(biāo)，主要對生產(chǎn)過程中所消耗的資源、產(chǎn)品及生產(chǎn)效率進行評價。生產(chǎn)成本用直接材料、折舊費、生產(chǎn)工人工資和補貼、水電費、維護費來衡量；生產(chǎn)效率用原材料重復(fù)使用率、煤炭庫存損耗率來衡量。④補短板主要是對煤炭產(chǎn)業(yè)不足的地方去充實和強化，包括市場活力和科技創(chuàng)新兩方面。市場活力用市場競爭力、抵御風(fēng)險的能力、產(chǎn)品多元化進行衡量；科技創(chuàng)新用煤炭清潔高效利用、高效開發(fā)、裝備升級進行衡量。評價指標(biāo)體系見表1。

表1 評價指標(biāo)體系Table 1 Evaluation index system

2.1 指標(biāo)權(quán)重的確定

為取得相對科學(xué)合理的指標(biāo)體系權(quán)重系數(shù)，本文采用專家打分法，設(shè)計了一份調(diào)查問卷，邀請來自能源類高校及煤炭企業(yè)的多位專家分別對煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)體系中各級指標(biāo)進行綜合比較打分，通過對調(diào)查問卷的相關(guān)數(shù)據(jù)分析，依據(jù)層次分析法，建立同一層次下兩兩比較的判斷矩陣，進行單一準(zhǔn)則下元素相對權(quán)重的計算、組合權(quán)重的計算以及判斷矩陣的一致性檢驗，得出了每個指標(biāo)的權(quán)重。

2.2 指標(biāo)體系分析

2.2.1 一級指標(biāo)分析

由表2可知，山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)中一級指標(biāo)的權(quán)重由大到小分別是補短板U40.2811、去產(chǎn)能U10.2748，去杠桿U20.2734，降成本U30.1707。其中，補短板U4和去產(chǎn)能U1的權(quán)重排在前兩位。這表明，要推動山西省煤炭供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革首先要加強技術(shù)創(chuàng)新，增強煤炭產(chǎn)業(yè)的市場活力；其次急需淘汰產(chǎn)量小、高能耗、高污染、設(shè)備陳舊的落后產(chǎn)能；再次要減少負(fù)債，盤活現(xiàn)有資產(chǎn)；最后要降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率。

表2 指標(biāo)權(quán)重Table 2 Index weights

2.2.2 二級指標(biāo)分析

1) 圍繞一級指標(biāo)去產(chǎn)能U1，二級指標(biāo)供給U11和能耗U12遠(yuǎn)高于污染U13和設(shè)備U14可知，去產(chǎn)能最重要的是保證供給質(zhì)量，注重供給總量平衡，降低企業(yè)能耗。企業(yè)只有控制供給總量，利用先進設(shè)備，生產(chǎn)高質(zhì)量、能耗低、無污染的產(chǎn)品，才能保持可持續(xù)發(fā)展。

2) 圍繞一級指標(biāo)去杠桿U2，二級指標(biāo)負(fù)債U21的權(quán)重明顯高于資產(chǎn)狀況U22的權(quán)重可知，對煤炭產(chǎn)業(yè)而言，首要任務(wù)是要減少負(fù)債。

3) 圍繞一級指標(biāo)降成本U3，二級指標(biāo)生產(chǎn)成本U31的權(quán)重高于生產(chǎn)效率U32可知，生產(chǎn)成本在企業(yè)生產(chǎn)中具有重要作用，只有降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，企業(yè)才能獲得最大的經(jīng)濟效益。

4) 圍繞一級指標(biāo)補短板U4，二級指標(biāo)科技創(chuàng)新U42的權(quán)重明顯高于市場活力U41可知，科技創(chuàng)新對煤炭產(chǎn)業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。

2.2.3 三級指標(biāo)分析

由表2可知，三級指標(biāo)權(quán)重由高到低處于前幾位的指標(biāo)依次是市場競爭力U411、資本積累率U221、煤炭庫存損耗率U322、單位GDP能耗U121、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率U211、煤炭清潔高效利用U421、設(shè)備利用率U141、原材料重復(fù)使用率U321、直接材料U311、煤炭供給質(zhì)量U112。從中可以看出，煤炭產(chǎn)業(yè)只有提高市場競爭力、注重資本積累、減少損耗、降低能耗、減少負(fù)債、推進煤炭清潔高效利用、提高設(shè)備利用率、原材料重復(fù)使用率、降低生成成本、保證煤炭供給質(zhì)量，才能實現(xiàn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

3 模糊綜合評價

由于山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)具有多層次、多目標(biāo)、多定性、難以量化等特點，內(nèi)容較多且相互交叉，具體的績效評價指標(biāo)之間很難做出非常明確的劃分，導(dǎo)致績效指標(biāo)的模糊性。因此，為了減小上述問題對績效評價結(jié)果的影響，本文采用模糊綜合評價法進行山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價。

評判矩陣的確定依賴于由評語集合評價指標(biāo)對應(yīng)的評判向量，是劃分各層指標(biāo)的具體等級評價標(biāo)準(zhǔn)。本文將供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效等級劃分為5級，各級符號及含義見表3。

表3 等級評價標(biāo)準(zhǔn)Table 3 Grade evaluation criteria

基于模糊綜合評價法，請六位專家針對本指標(biāo)體系的各項指標(biāo)進行了評估，評估結(jié)果見表4。

表4 評價指標(biāo)體系匯總表Table 4 Summary of evaluation index system

根據(jù)表3和表4計算綜合評級值。

第一步計算綜合評級向量，公式如下所述。

綜合評級向量=一級指標(biāo)權(quán)重向量×一級指標(biāo)評級向量

綜合評級向量用Q表示，一級指標(biāo)權(quán)重向量用T表示，一級指標(biāo)評級向量用Y表示。

Q=T×Y=(0.336811 0.319673 0.167456 0.134605 0.0414552)

第二步計算綜合評級值，公式如下所述。

綜合評級值=綜合評級向量×等級評價數(shù)列向量

綜合評級值用V表示，等級評價數(shù)列向量用M表示。為確保模型評價的準(zhǔn)確性，需要以表3中各級別分值區(qū)間的最大值作為參數(shù)，在此基礎(chǔ)上最終確定這五個等級評價的數(shù)列向量M=(5，4，3，2，1)T。

V=Q×M=0.336811×5+0.319673×4+0.167456×3+0.134605×2+0.0414552×1=3.77578

根據(jù)評價等級標(biāo)準(zhǔn)，六位專家對指標(biāo)的評價結(jié)果為良。評價結(jié)果說明一級指標(biāo)、二級指標(biāo)、三級指標(biāo)對提升山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的績效具有重要意義，因此，必須加強這些評價指標(biāo)體系的建設(shè)。

4 對策建議

通過對山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革績效評價指標(biāo)的分析，為進一步提升山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的績效，提出以下對策建議。

4.1 淘汰落后產(chǎn)能，保證供給質(zhì)量與總量

山西省為了緩解煤炭產(chǎn)能過剩，實現(xiàn)供需平衡，應(yīng)該重在做“減法”，調(diào)整產(chǎn)量結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)煤炭產(chǎn)能由“量變”到“質(zhì)變”。首先，對于一些高能耗、高污染、產(chǎn)量小、設(shè)備老化的煤礦堅決依法淘汰關(guān)停。對開采條件好、儲量較大的煤礦實行兼并重組，對災(zāi)害頻發(fā)的煤礦堅決停產(chǎn)整頓。煤炭產(chǎn)能嚴(yán)格做到“只減不增”。其次，實行產(chǎn)量結(jié)構(gòu)調(diào)整。減少劣質(zhì)煤炭的開采力度，加大優(yōu)質(zhì)煤炭的開采供給，保證煤炭供給質(zhì)量。最后，從源頭上控制新增產(chǎn)能，逐步停止審批新建煤礦。嚴(yán)格遵守煤礦審批程序，實行煤礦退出機制，逐步解決山西省煤炭產(chǎn)能過剩問題，實現(xiàn)煤炭供需總量平衡，進而推進山西省煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革闊步前行。

4.2 減少債務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)扭虧為盈

近年來，山西省大型煤炭企業(yè)都欠有銀行貸款，負(fù)債率較高，有時甚至無法償還銀行貸款的利息，出現(xiàn)資不抵債現(xiàn)象，一方面加大了銀行金融管控風(fēng)險，另一方面，煤炭企業(yè)深陷泥潭而無法自拔[2]。為了擺脫困境，山西省煤炭企業(yè)首先應(yīng)摸清盤查資產(chǎn)情況，主動剝離不良資產(chǎn)，降低負(fù)債率，減少債務(wù)風(fēng)險。其次，改變過去向銀行貸款的融資模式，采取直接融資模式，如向職工直接股權(quán)融資，改變單一的國有資本投資模式。此外，煤炭企業(yè)通過政府出面與銀行溝通協(xié)商，將現(xiàn)有銀行貸款轉(zhuǎn)型為中長期專項貸款，減輕煤炭企業(yè)的“還貸包袱”，讓煤炭企業(yè)“輕裝上陣”，加大煤炭供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革力度，逐步實現(xiàn)扭虧為盈。

4.3 降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率

山西省煤炭企業(yè)發(fā)展存在的亟需解決的重大問題就是生產(chǎn)成本過高。不管是煤的開采還是洗煤、加工等，工程量太大，耗資太嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)運營成本太高。因此，降低企業(yè)運行成本是煤炭產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的一個非常重要的目標(biāo)。為了降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，首先，煤炭企業(yè)應(yīng)該圍繞降低直接材料成本、維護成本、減少煤炭庫存損耗率等展開一系列措施，要加強原材料采購管理，提升采購優(yōu)勢，要對生產(chǎn)設(shè)備加強保養(yǎng)，增加生產(chǎn)設(shè)備的使用壽命，要減少煤炭生產(chǎn)加工過程的損耗。其次，要做好員工的轉(zhuǎn)崗分流和再就業(yè)工作。煤炭企業(yè)在提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本時，員工轉(zhuǎn)崗、下崗是不可避免的。因此，為了穩(wěn)定人心，要做好分流安置、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、內(nèi)部退養(yǎng)、托底幫扶等工作。員工軍心穩(wěn)定，降低了生產(chǎn)成本，提高了生產(chǎn)效率，煤炭企業(yè)才能實現(xiàn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，才能實現(xiàn)良性循環(huán)發(fā)展。

4.4 加快科技創(chuàng)新，增強市場活力

山西省煤炭產(chǎn)業(yè)要推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，首先，要加快科技創(chuàng)新。煤炭產(chǎn)業(yè)要實現(xiàn)綠色低碳發(fā)展，必須要加快科技創(chuàng)新。要加大對科技創(chuàng)新的資金投入；裝備改造升級；延伸煤炭產(chǎn)業(yè)鏈，推進煤炭深加工；加強產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，建立煤炭產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)中心；發(fā)展煤炭清潔高效利用技術(shù)；開采技術(shù)人工智能化。只有加快科技創(chuàng)新，才能快速推進山西省煤炭行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革[3]。其次，要增強國有煤炭企業(yè)的市場活力。一方面應(yīng)實行員工持股制度，讓員工有歸屬感，從而調(diào)動員工工作積極性;另一方面應(yīng)管辦分離。政府作為國有煤炭企業(yè)的出資人，重在監(jiān)管，經(jīng)營交給專業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人去打理。要做到所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，這樣才能激活企業(yè)，讓企業(yè)與市場充分接軌，在市場潮流中搏擊生存，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。