基于企業(yè)云會計的集團企業(yè)資金管理

摘要：隨著云會計技術的發(fā)展，集團企業(yè)的資金管理進入新的改革時期。通過引入現代化信息手段，為海量的數據優(yōu)化提供了良好的信息化處理平臺，使企業(yè)的資金預算管理工作開展更加高效和順暢。在激烈的競爭市場下，要深入分析云會計的技術與理念，將云會計科學合理地納入集團企業(yè)全面預算管理體系中，為集團企業(yè)的資金管理帶來有效幫助，提高企業(yè)經濟效益，集團企業(yè)的資金是其穩(wěn)定健康發(fā)展的物質保障，全面的資金管理系統(tǒng)是對集團企業(yè)成本統(tǒng)籌規(guī)劃和動態(tài)監(jiān)控的重要管理方式，而當前的企業(yè)資金管理現狀還有一些問題亟待解決。本文將簡要分析云會計在集團企業(yè)資金管理中的影響及應用。

關鍵詞：云會計：集團企業(yè)：資金管理

一、引言

集團企業(yè)的資金管理對企業(yè)的生產發(fā)展在一定程度上起著決定性的作用，隨著先進電子信息技術的發(fā)展，企業(yè)資金管理模式已有所改變，全球經濟風暴崛起，市場競爭日益激烈，云會計對集團企業(yè)資金管理影響越來越大，集團企業(yè)也開始了對移動互聯網、云會計的資金管理等方面的研究，通過云會計技術平臺搜集、儲存、分析財務數據，對財務數據，財務信息進行整合共享，構建大數據時代下的集團企業(yè)云會計資金管理框架，減少瑣碎、重復的人工財務工作，提高財務資金管理效率，提高集團企業(yè)的資金收付管理、資金分配管理、資金檔案管理、資金分析和考核管理水平，建立規(guī)范和標準的資金管理流程。

二、云會計對集團企業(yè)資金管理的重要意義

（一）提高集團企業(yè)的資金管理水平

集團企業(yè)的資金管理涉及到的子企業(yè)和分公司關系復雜，具體的管理流程不好掌控，它們之間的資金流動信息處理需要的時間比較長，這極大地影響企業(yè)資金管理效率，而通過云會計信息處理平臺，可以對各公司，各部門甚至各人員的資金流動進行存儲分析，實時動態(tài)的反映企業(yè)資金流動狀態(tài)，明確資金流向和結余情況，實現集團企業(yè)資金的集中自動化管理，提高企業(yè)的資金管理水平，強化資金管理體系，實現資金投入的最大效益，提高集團企業(yè)績效，從而促進集團企業(yè)的長期健康發(fā)展。

（二）加強集團企業(yè)資金管理安全

由于資金在集團企業(yè)不同分公司、企業(yè)之間的流動性大，集團對分支機構的資金業(yè)務往來不夠了解，對其資金走向運作監(jiān)管不可避免地會出現一些管理差池，分公司的資金管理信息不能很好的與集團企業(yè)對接，使得兩方資金信息不匹配，這樣很容易產生資金管理風險，使集團資金決策不夠明智，影響資金管理的安全。通過云會計資金管理技術.將財務信息儲存在云端，利用高科技計算機技術對其加密防護，保證資金信息的安全性，使其財務信息不易被竊取或外流，降低企業(yè)資金管理的風險。同時通過云會計各企業(yè)資金管理信息可以快速及時傳遞，企業(yè)的每一筆資金出入信息都將被記錄在云端儲存系統(tǒng)中，而集團企業(yè)資金管理者又利用云平臺隨時核查下級企業(yè)公司的資金管理狀況，掌握企業(yè)內部資金流情況，實現對資金流向動態(tài)化實時監(jiān)控。

（三）促使集團企業(yè)資金合理投放

傳統(tǒng)的資金管理模式主要依賴于人工操作，不能實時監(jiān)控資金流向，對各分子公司資金分撥考慮不夠周全合理，使有些分公司的運營成本過低，降低員工工作積極性，影響企業(yè)項目收益。而云會計資金管理系統(tǒng)，財務數據本身更為準確，對資金財務信息統(tǒng)一管理效率高，能實時動態(tài)監(jiān)控資金變化，可對各企業(yè)分公司的資金運行狀況進行全面的分析，了解與合作銀行賬務往來，結合企業(yè)往年度，具體可精確到月日的經營活動資金，對數據進行全面性分析，掌握企業(yè)的運營成本需求，從而實現對資金的合理分撥調配投放，避免企業(yè)投資經營活動等方面的資金積壓或缺少，提高資金使用效率，使集團企業(yè)資金管理更合理有效。

（四）實現成本與效率合理控制

企業(yè)云會計資金管理系統(tǒng)可對市場供給、生產等行業(yè)數據進行準確的分析和掌握，及時掌握市場供需關系，可在一定程度上預測未來市場經濟的可能性變化，加強企業(yè)對市場經濟的了解，提升企業(yè)對各個資金環(huán)節(jié)的管理分析能力，對企業(yè)和資金管理者都可提供一定的決策幫助，從而降低集團企業(yè)成本投入風險，對資金實現合理控制，最大程度的優(yōu)化企業(yè)資金分配，提高成本效率，獲得更高的經濟效益，實現對集團企業(yè)成本的合理控制。

三、云會計在集團企業(yè)資金管理中的應用

（一）資金收付管理

集團企業(yè)要想更好地實現對資金的管控，就要合理把控資金收付管理。由于各子企業(yè)、分公司運營情況不同，資金收付管理不好掌控，云會計資金管理系統(tǒng)對企業(yè)資金收付制定了新的管理要求和標準，在這個過程中，要求各子企業(yè)、分公司根據資金申請類別，按需提交資金支付申請計劃，填寫資金支付申請單，集團通過財務共享系統(tǒng)可實時審核申請單的真實性、可靠性和準確性，將審核意見通過云平臺又反饋到財務共享中心和資金管理系統(tǒng)，提高資金審批效率，之后財務處理中心向資金結算部門發(fā)送審核后的資金支付申請單，要求已經實現資金連接管理的相關銀行打款到對應的公司或個人賬戶，這一系列的程序都可通過云會計處理系統(tǒng)來進行，不需要耗費大量的人力、時間到處奔走處理，極大地提高了資金收付管理效率。

（二）資金分配投放管理

云會計資金管理系統(tǒng)可有效落實企業(yè)的資金業(yè)務，根據企業(yè)業(yè)務的資金需求進行合理分配。與企業(yè)有業(yè)務往來的銀行可以通過資金管理云平臺進行業(yè)務對接，做到真正的系統(tǒng)集群。集團企業(yè)的資金賬戶是不斷流動的，企業(yè)的經營、投資、籌資等活動會開設接收和支出兩個賬戶，分子公司對業(yè)務活動所需資金制定具體的申請表，通過云平臺向集團申請資金調撥，資金管理者根據具體的業(yè)務活動內容結合云平臺數據進行分析，審批具體的項目資金成本，然后劃分到分子公司的資金管理接收賬戶。

（三）資金分析與考核管理

對企業(yè)資金的全面合理分析有助于集團企業(yè)作出正確的投資融資決策，云會計儲存中心可以存儲大量的歷史業(yè)務數據，集團企業(yè)可以以此為依據，分析以往業(yè)務的資金管理情況，再結合實際的企業(yè)活動需求，為集團企業(yè)的經營活動提供參考依據，幫助集團企業(yè)預測資金需求，減少資金積壓，控制盈余資金，在今后的投資決策中作出有利于提高集團企業(yè)總體效益的正確決定。云會計通過動態(tài)實時監(jiān)控資金的流動信息，可以評估企業(yè)的資金動向和白資金管理風險，分析出下級企業(yè)的經濟成效，對集團企業(yè)績效的影響，是對分子公司業(yè)績考核的重要依據。

（四）財務檔案信息化

財務檔案是在會計核算活動中對各資金流動數據的會計記錄，具有很重要的價值，是企業(yè)經濟活動的完整記錄，通過云會計可將涉及到資金變動的相關憑證和原始票據傳送到財務共享云平臺，對所有財務資金數據歸檔統(tǒng)計，將實物單據與影像資料進行對照。而且傳統(tǒng)的財務檔案管理資料容易破損丟失，查詢核算時也不夠方便快捷，而云會計的數據儲存云端可以保存海量數據，對資金數據可以快速查找處理，實現對財務檔案的系統(tǒng)化管理。

四、結語

當前，科學技術在各行各業(yè)不斷被推廣應用，企業(yè)應該緊跟時代潮流，更新升級會計信息化系統(tǒng)，調整資金管理方式以適應當代社會的發(fā)展，使企業(yè)的財務管理系統(tǒng)與時俱進，緊跟科學技術的發(fā)展，將信息分析、數據處理，數據傳輸技術應用于集團企業(yè)的資金管理系統(tǒng)中，改變傳統(tǒng)資金管理方式，利用云會計信息化資金管理系統(tǒng)，采集和整理分析相關財務數據，與其他業(yè)務體系相互協(xié)調配合，有助于集團企業(yè)隨時隨地掌控財務情況做出科學合理的資金管理評價，使企業(yè)資金能合理高效投入使用，全面提升集團企業(yè)的綜合競爭力。

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作者簡介：

李海剛，河北建設集團股份有限公司，河北保定。