工期索賠和費(fèi)用索賠的計(jì)算及應(yīng)用

【摘要】本文主要闡述工期及費(fèi)用索賠的特點(diǎn)和方法。該方法運(yùn)用于工程實(shí)例中取得了理想的效果。

一、概述

在當(dāng)前建筑市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，隨著建筑市場(chǎng)法制的逐步完善，承包商往往采用低標(biāo)價(jià)中標(biāo)，再進(jìn)行高索賠的方法來適應(yīng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。施工索賠是由于業(yè)主或其他方面的原因，致使承包者在項(xiàng)目施工中付出了額外的費(fèi)用或造成了損失，承包方通過合法途徑和程序，通過談判、訴訟或仲裁，要求業(yè)主償還其在施工中的費(fèi)用損失。索賠可以從不同的角度，以不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，在施工中一般就索賠的目的分類，可分為工期索賠和費(fèi)用索賠。

下面主要介紹承包商如何計(jì)算工期和費(fèi)用的索賠及在工程中的應(yīng)用。

二、這些索賠計(jì)算的一般原則

（一）必須以合同為依據(jù)，施工單位應(yīng)從合同談判開始到合同結(jié)束的整個(gè)過程中實(shí)行合同的動(dòng)態(tài)管理并由專人負(fù)責(zé)。

（二）必須注意資料的積累，積累一切可能涉及索賠論證的資料，要做好施工過程中技術(shù)、進(jìn)度和其他重大問題記錄，并及時(shí)要求業(yè)主代表及監(jiān)理工程師的簽字，作為計(jì)算索賠的依據(jù)。

（三）及時(shí)、合理地處理索賠，索賠發(fā)生后必須依據(jù)合同的準(zhǔn)則及時(shí)地對(duì)索賠進(jìn)行處理。

三、工期索賠的特點(diǎn)及計(jì)算方法

（一）在施工過程中，由于各種因素的影響，使承包商不能在合同規(guī)定的工期內(nèi)完成工程，造成延期。承包商可得到的工期索賠有以下特點(diǎn)：

1.業(yè)主或監(jiān)理工程師的責(zé)任

由于業(yè)主或監(jiān)理工程師的原因造成的臨時(shí)停工；處理不合理的制造圖紙而造成的耽擱；由業(yè)主供應(yīng)的設(shè)備和材料的推遲到貨；該工程項(xiàng)目其他主要承包商的干擾；場(chǎng)地的準(zhǔn)備工作不順利；業(yè)主或監(jiān)理工程師所做出的變更。

2.客觀原因

其內(nèi)容包括：天災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、異常惡劣氣候等造成的工期拖延。

（二）工期索賠計(jì)算方法

1.網(wǎng)絡(luò)分析法。即通過分析索賠事件發(fā)生前后的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，進(jìn)行對(duì)比，按前后兩種工期計(jì)算結(jié)果，算出索賠值。它是一種科學(xué)、合理的分析方法，這種方法適用所有類型的干擾事件，因計(jì)算較煩瑣，承包商較少采用。

2.對(duì)比分析法。在實(shí)際工程中，干擾事件常常僅影響單項(xiàng)工程、單位工程或分部分項(xiàng)工程，可以采用簡(jiǎn)單的對(duì)比分析法。承包商根據(jù)工程工期延誤原因可將工期索賠分為兩種：

（1）涉及工程量的變更的工期索賠計(jì)算公式為：

工期索賠值=增加的工程造價(jià)/原合同價(jià)*原合同工期……（1）

（注：如果合同有特殊要求，要求承包商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的工期或工程造價(jià)，應(yīng)將以上計(jì)算式中的工期索賠值相應(yīng)減去或在合同價(jià)中相應(yīng)增加風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)）

（2）可明確通過記錄累計(jì)工期的拖延，如臨時(shí)停工，圖紙耽擱及供貨等的原因造成的單位工程工期延誤。其計(jì)算工期索賠公式為：

工期索賠值=∑AiBi /整個(gè)工程合同總價(jià) ……………（2）

（設(shè)各個(gè)單位工程工期延誤為Ai，受干擾部分的工程合同價(jià)為Bi）

四、費(fèi)用索賠的特點(diǎn)及計(jì)算方法

（一）對(duì)于因工期延誤造成的費(fèi)用索賠的特點(diǎn)是：由于客觀原因造成的工期拖延一般是得不到費(fèi)用索賠的，但是由于純屬業(yè)主和監(jiān)理工程師方面的原因造成的工期的拖延，不僅應(yīng)向業(yè)主提出工期索賠，還應(yīng)提出相應(yīng)的費(fèi)用補(bǔ)償。該費(fèi)用索賠按其發(fā)生原因可分以下兩種：

1.對(duì)工程量的變更的費(fèi)用計(jì)算，應(yīng)按與原合同價(jià)相對(duì)應(yīng)水平計(jì)算工料機(jī)和各項(xiàng)的取費(fèi)得工程增加造價(jià)。

2.對(duì)于可明確通過記錄且業(yè)主認(rèn)可的累計(jì)工期拖延的索賠費(fèi)用計(jì)算，應(yīng)考慮以下6點(diǎn)內(nèi)容：

（1）由于工資上漲而造成人工費(fèi)用的增加和不能辭退工人情況下的窩工費(fèi)用，應(yīng)按政府有關(guān)的文件及實(shí)際客觀情況計(jì)算。

（2）材料價(jià)格上漲和材料超期貯存的費(fèi)用。材料價(jià)格上漲費(fèi)用按工程的造價(jià)信息及省市定額站頒發(fā)的價(jià)格指數(shù)計(jì)算；材料超期貯存值=超貯存的材料價(jià)*采保費(fèi)，而超貯存的材料價(jià)應(yīng)按材料的經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量作為計(jì)算量較為合理，所以其計(jì)算公式可轉(zhuǎn)化為如下：

材料超期貯存費(fèi)用= Q*P*i /365*D………（3）

（i為年度保管費(fèi)用率；Q=[2SA/（Pi）]0.5其中Q為經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量；A為物資的年需要量， S為物資的一次采購(gòu)費(fèi)用；P為材料的單位價(jià)格。）

（3）工期拖延設(shè)備保存在工地上而發(fā)生的費(fèi)用一般計(jì)算：

自有的設(shè)備窩工費(fèi)=臺(tái)班折舊費(fèi)*索賠工期+維護(hù)費(fèi)用

租賃設(shè)備窩工=日租金*索賠工期+設(shè)備調(diào)進(jìn)調(diào)出分?jǐn)傎M(fèi)用+維護(hù)費(fèi)用 ………（4）

（4）工作場(chǎng)地管理費(fèi)即現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：

索賠費(fèi)用=合同價(jià)的日現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)額*索賠工期………（5）

（5）總部管理費(fèi)即間接費(fèi)：

索賠費(fèi)用=合同中總部管理費(fèi)比率（%）*（直接索賠額+現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)索賠額等） ……（6）

（6） 工程保險(xiǎn)追加費(fèi)：可根據(jù)保險(xiǎn)單或調(diào)查所得的保險(xiǎn)費(fèi)率來確定保險(xiǎn)費(fèi)用（當(dāng)合同規(guī)定由承包商辦理工程保險(xiǎn)時(shí)）。

（二）因施工中斷提出的施工索賠。由于業(yè)主和監(jiān)理工程師引起的臨時(shí)停工或施工中斷，從而導(dǎo)致工程費(fèi)用增加的索賠。由這些原因引起的索賠，一般承包商容易得到工程的工、料、機(jī)因窩工而帶來?yè)p失的補(bǔ)償，而管理費(fèi)一般根據(jù)實(shí)際情況由業(yè)主、承包商和監(jiān)理工程師協(xié)商確定，而總部管理費(fèi)難以得到索賠。承包商可以提出索賠計(jì)算如下：

1.停工人工費(fèi)用的計(jì)算：停工的窩工費(fèi)=-D*人工單價(jià)

（其中：人工單價(jià)可以參考計(jì)日工單價(jià)、人工費(fèi)預(yù)算單價(jià)或當(dāng)前的人工工資水平；D為停工及窩工工日數(shù)，根據(jù)實(shí)際累加的停工時(shí)間及窩工時(shí)間，應(yīng)扣除雨天氣時(shí)間）。

2.設(shè)備停置損失費(fèi)用：計(jì)算見公式（4）；

3.材料積壓損失：

①主要考慮三大主材材料超期貯存費(fèi)用及利息計(jì)算，前者費(fèi)用公式計(jì)算見（3），后者為公式與前者相似，只將公式（3）中i為采保費(fèi)改為年利率。

②根據(jù)實(shí)際情況對(duì)于使用時(shí)間有要求的材料，因工程停工而導(dǎo)致該材料超過使用期限后報(bào)廢處理，其值=材料預(yù)算價(jià)*材料報(bào)廢數(shù)量。

（三）加速施工的索賠。當(dāng)工程項(xiàng)目的施工計(jì)劃進(jìn)度受到干擾，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按時(shí)竣工，業(yè)主的經(jīng)濟(jì)效益受到影響時(shí)，有時(shí)業(yè)主和監(jiān)理工程師會(huì)發(fā)布加速施工指令，要求承包商投入更多資源、加班趕工來完成并不是由于承包商的任何責(zé)任和原因。該費(fèi)用索賠較簡(jiǎn)單，方法是：根據(jù)合同專用條款中規(guī)定，如果合同沒有規(guī)定要經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理工程師和承包商共同協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，可采用獎(jiǎng)勵(lì)方法解決加速施工的費(fèi)用補(bǔ)償，激勵(lì)承包商克服困難、按時(shí)完工。這種計(jì)算方式簡(jiǎn)單，避免了計(jì)算加速施工所增加投入的人、工、機(jī)費(fèi)用和人工、機(jī)械的不合理利用及調(diào)配導(dǎo)致降效造成損失的索賠等許多容易扯皮的煩瑣計(jì)算和爭(zhēng)論。其費(fèi)用計(jì)算公式=提前天數(shù)*每提前一天合同約定獎(jiǎng)金額。

（四）因工程終止或放棄提出的索賠。由于業(yè)主不正當(dāng)?shù)亟K止或非承包方原因而使工程終止，承包商提出的索賠：

1.盈利損失=未完成的工程總造價(jià)*合同利潤(rùn)率

2.補(bǔ)償損失=該工程的工料機(jī)全部支出+監(jiān)督費(fèi)+保險(xiǎn)費(fèi)+各項(xiàng)管理費(fèi)用-已結(jié)算的工程款

（五）關(guān)于支付方面的索賠包括：價(jià)格、貨幣和支付方式三個(gè)方面的索賠。

1.關(guān)于價(jià)格調(diào)整的索賠計(jì)算。由于任何規(guī)定等變動(dòng)而導(dǎo)致承包商的成本上升，根據(jù)各省市定額站頒布的材料預(yù)算價(jià)格、材料價(jià)格指數(shù)對(duì)合同價(jià)款進(jìn)行調(diào)整。

2.關(guān)于貨幣貶值導(dǎo)致的索賠。主要涉及外資或中外合資項(xiàng)目中，使用兩種或更多種貨幣，因此合同中一般有貨幣貶值補(bǔ)償條款。索賠數(shù)額按一般官方公布的匯率計(jì)算。

3.拖延支付工程款的索賠。業(yè)主不按時(shí)支付合同中所規(guī)定的中期工程款，承包商可按合同條款向業(yè)主索賠利息。業(yè)主嚴(yán)重拖欠工程款，可能導(dǎo)致承包商資金周轉(zhuǎn)困難，產(chǎn)生中止合同的嚴(yán)重后果的所有費(fèi)用由業(yè)主承擔(dān)。

五、在鷺江道改造工程中山路口段的應(yīng)用

（一）此工程的概況及工程施工中受干擾的情況如下：本工程為舊駁岸擴(kuò)寬工程，其結(jié)構(gòu)類似高樁碼頭，造價(jià)約為2000萬(wàn)元，工期為10個(gè)月，工期緊，但是常常受到許多干擾，造成在沉樁時(shí)兩次停工。例如由于輪渡碼頭的拆除滯后，使沉樁連續(xù)停工18天；北端施工區(qū)域的移交的滯后等其他因素的干擾，又使沉樁停工6天。

（二）此工期延誤的索賠計(jì)算：此工期延誤可明確通過記錄累計(jì)，且此合同只由1個(gè)單位工程組成，即該工程索賠計(jì)算見公式（2），工期延誤天數(shù)D為：D=（18*合同價(jià)+6*合同價(jià)）/合同總價(jià)=24（d）。

（三）費(fèi)用索賠的計(jì)算。對(duì)于可明確通過記錄累計(jì)工期的拖延的費(fèi)用計(jì)算，應(yīng)考慮以下6內(nèi)容：

1.由于此工程施工期間物價(jià)較穩(wěn)定，因此工資上漲而造成人工費(fèi)用增多不算；工人不能辭退的窩工費(fèi)用，其計(jì)算公式如下：90人*（24/30）月*900元/（人*月）=64800元。

2.材料價(jià)格上漲忽略不計(jì)；材料超期貯存費(fèi)用計(jì)算主要考慮三大主材，材料貯存按經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量，其索賠費(fèi)用計(jì)算公式見（3），計(jì)算如下：

鋼筋超期貯存費(fèi)用：

Q=[2SA/（Pi）]0.5=[2*（1996*12/10*400）/（2530*2.5%）]0.5=174.05噸；

鋼筋超期貯存費(fèi)用=

Q*P*i/365*D=174.05*2530*2.5%/365*24=724元。

板材及水泥值比鋼筋還要小，其索賠費(fèi)用數(shù)值少，可不計(jì)。因此在此工程索賠費(fèi)用計(jì)算中此費(fèi)用未計(jì)算。

（備注：此工程A為1996*12/10，1996為本工程鋼筋用量； S為400元； P為2530元；i取值為2.5%；）。

3.此工程機(jī)械為自有的設(shè)備，計(jì)算其索賠費(fèi)用主要考慮大型的機(jī)械，其計(jì)算如下：

①打樁船：24艘班*3171元/艘+0=76104元。

②方駁兩艘：24艘班*2*1054元/艘+0=50592元

③噸鐵駁三艘：4艘班*3*442元/艘+0=31824元

4.現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)：903275元/10月*24天/30天=72262元。（每月按30天算，903275元為本工程合同價(jià)的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)額）

5.總部管理費(fèi)：9.1%*（64800+76104+50592+31824+72262）=26989元。（9.1%為本工程合同中部管理費(fèi)比率）

6.工程保險(xiǎn)追加費(fèi)：該合同規(guī)定由業(yè)主辦理工程保險(xiǎn)，因此該費(fèi)用不計(jì)。

此工程總的索賠費(fèi)用為；①+③+④+⑤=322480元。

六、小結(jié)

施工索賠普遍應(yīng)用在施工過程，憑借可靠積累記錄計(jì)算工期索賠和費(fèi)用索賠，可減少與監(jiān)理工程師及業(yè)主代表的爭(zhēng)議，并為各承包商創(chuàng)造更多利潤(rùn)。

參考文獻(xiàn)

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[2] 李宇峙，袁劍波等.FIDIC條款與公路工程施工監(jiān)理[M].人民交通出版社. 2001,1.

作者簡(jiǎn)介：陳麗聰（1972-），女，福建廈門人，本科，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：工程造價(jià)、工程成本和合同管理。

（責(zé)任編輯：劉影）