中小企業(yè)資金管理存在的問題及對策

王勁媛

摘要：企業(yè)在參與市場運行過程中必須要重視資金管理的科學性，通過開展合理的資金管理，能夠增加企業(yè)參與行業(yè)競爭的實力。但是，中小企業(yè)在參與市場競爭中資金管理存在多項問題，如融資比較困難，缺乏資金管理意識等，這樣就制約中小企業(yè)的長遠發(fā)展效能。為此，文章對資金管理進行思考，分析中小企業(yè)在進行資金管理時所存在的問題，以此基礎(chǔ)提出幾點針對性的解決對策。希望通過本次研究可以對當前中小企業(yè)進行資金管理提供一定的參考，讓管理工作更加具有科學性和長效性。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);資金管理;管理模式;財務(wù)監(jiān)督

資金管理的科學性對企業(yè)長遠發(fā)展效能有著直接的影響，如果可以對企業(yè)資金進行合理的管理，開展科學的企業(yè)投資活動，就能為企業(yè)注入更多的資金推動力，強化企業(yè)在行業(yè)競爭中所占據(jù)的影響。但是，如果資金管理存在多項不科學的問題，那么就會影響企業(yè)資金運行的效果，也不能充分發(fā)揮出企業(yè)資金在行業(yè)運行中所占據(jù)的優(yōu)勢。所以，中小企業(yè)在當前市場競爭中必須要做好資金管理的工作，為企業(yè)長遠發(fā)展注入更多的資金保障。

一、資金管理的內(nèi)涵和意義

資金管理就是對企業(yè)各項資金進行科學的管理。資金管理是財務(wù)管理的組成部分，對資金來源以及具體使用開展科學的計劃、合理控制、資金使用監(jiān)管以及考核等多項財務(wù)工作。通過對資金類型進行劃分，資金管理可以分為三個部分，分別是對固定資金進行管理，對各項流動資金進行管理，對專項資金開展管理。通過對資金進行管理可以開展科學的投資工作，讓這些資金在企業(yè)運行中得到科學的運用。資金管理不僅是對企業(yè)當前現(xiàn)有的執(zhí)行進行管理，也需要根據(jù)當前市場發(fā)展情況進行融資工作，通過企業(yè)融資為企業(yè)注入更多的資金保障。

資金管理涉及的范圍比較多，貫穿企業(yè)整體經(jīng)營環(huán)節(jié)，如果可以對企業(yè)資金進行科學的管理，讓資金利用率得到穩(wěn)定的提升，則能讓企業(yè)獲得更高層面的發(fā)展。為此，中小企業(yè)在對企業(yè)資金進行管理過程中，必須要具備科學的管理意識，運用先進的管理方法對各項資金進行合理的利用，開展科學的投資活動。這樣才可以對企業(yè)資金進行充沛的調(diào)動，也能讓這些資金得到合理的利用，為企業(yè)長遠發(fā)展注入更多的內(nèi)在推動力。

二、中小企業(yè)實施資金管理時存在的主要問題

（一）融資比較困難，資金利用率低

通過對當前學術(shù)研究資料進行分析，結(jié)合中小企業(yè)年報進行論述，可以發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在對資金進行管理時首先存在融資比較困難的問題。企業(yè)在市場競爭中不僅要依靠當前的資金開展各項經(jīng)營活動，也需要積極拓展企業(yè)融資渠道，通過融資給企業(yè)帶來更多的發(fā)展力量。但是中小企業(yè)承擔市場經(jīng)營風險的能力比較弱，銀行以及相關(guān)信貸機構(gòu)不愿意對中小企業(yè)提供融資幫助，這樣就導致企業(yè)在參與市場競爭中出現(xiàn)融資比較困難的問題。同時，企業(yè)未能利用當前的資金開展各項經(jīng)營和投資活動，這樣就導致資金總體利用率比較低，很難通過資金利用給企業(yè)帶來更多的發(fā)展力。在進行企業(yè)投資過程中，未能對投資項目進行合理的分析，缺乏對投資風險的思考，這樣也容易讓中小企業(yè)出現(xiàn)投資失敗的現(xiàn)象。

（二）缺乏資金管理意識和科學的管理體系

在對資金進行管理的過程中，中小企業(yè)要想提升資金管理利用率，必須要具備科學的管理意識。但是，很多中小企業(yè)管理層未能重視對各項資金的管理，也不具備科學的管理意識，未重視資金管理工作的開展。管理層普遍將企業(yè)資金納入到企業(yè)后期運營的資本中，沒有關(guān)注企業(yè)資金在融資和投資過程中可能會遭遇的風險，也沒有思考借助當前企業(yè)資金怎樣提升整體競爭能力。同時，企業(yè)未能建立科學的資金管理體系，沒有對產(chǎn)品開發(fā)以及未來管理風險進行科學的評估，很難實現(xiàn)日常的資金監(jiān)控。認為資金管理主要是對各項企業(yè)資金的利用和財務(wù)數(shù)據(jù)的變動進行分析，定期對企業(yè)固定資金進行盤查。這樣的管理意識是不科學，也是不全面的，很難對企業(yè)資金進行合理的管理。這樣也就不能保障資金管理的科學性，增加企業(yè)參與市場競爭中所遭遇的風險，不利于中小企業(yè)實現(xiàn)長遠且健康的運營。

（三）財務(wù)人員綜合素養(yǎng)不高

資金管理首先需要通過財務(wù)人員的工作而開展的。所以，財務(wù)人員所呈現(xiàn)的綜合素養(yǎng)也會影響資金管理的效果。中小企業(yè)在開展財務(wù)管理工作中，未能思考財務(wù)管理對企業(yè)本身發(fā)展所起到的影響，所以在進行財務(wù)人員招聘的過程中，并沒有制定詳細的標準對財務(wù)人員的素質(zhì)進行考評。這樣就導致中小企業(yè)當前財務(wù)人員所呈現(xiàn)的綜合素養(yǎng)比較低，僅是具備基本的財務(wù)知識，而不具有先進的財務(wù)管理理念。同時，財務(wù)人員未能對資金管理的重要性進行科學的認知。在崗位工作中沒有對資金管理進行充分的重視，僅是依靠領(lǐng)導層的決定開展各項資金的流動和支出，沒有分析資金管理中可能會出現(xiàn)的風險以及這些風險對企業(yè)整體運行所造成的影響。此外，財務(wù)人員未熟知當前的核算方法，也不能對財務(wù)軟件進行合理的操作。這樣也會影響資金管理的科學性，不能讓企業(yè)資金得到充分的運行，制約企業(yè)整體運營效果。

三、中小企業(yè)積極解決資金管理問題的對策

（一）拓展企業(yè)融資渠道，重視科學投資

針對當前中小企業(yè)在進行資金管理時所遭遇的問題，必須要制定科學的解決對策才能保障企業(yè)實現(xiàn)更好的運行。針對融資困難的問題，企業(yè)必須要拓展融資渠道，重視科學投資的重要性。首先，政府需要給企業(yè)提供政策支持，通過稅收優(yōu)惠或者是財政補貼等方式給企業(yè)提供更多的幫扶。同時，政府也應(yīng)該給企業(yè)提供更好的融資支持。例如，政府可以給企業(yè)提供融資援助，鼓勵企業(yè)進行合理的風險投資，這樣能拓展企業(yè)開展融資工作的渠道。其次，中小企業(yè)需要對當前的融資環(huán)境進行分析，思考哪些資金是可以融入到企業(yè)運行中，積極拓展整體的融資渠道。本文認為中小企業(yè)可以將民間資本納入到企業(yè)運營中，為企業(yè)整體發(fā)展注入更多的資金推動力。最后，中小企業(yè)必須要根據(jù)當前行業(yè)發(fā)展狀態(tài)以及企業(yè)自身運營情況進行科學的投資。企業(yè)需要對投資項目和投資可能遭遇的風險進行科學的評估，不能出現(xiàn)盲目投資的問題，這樣才可以保障企業(yè)資金的使用效率。

（二）增加管理意識，完善管理體系

因為中小企業(yè)不具有科學的資金管理意識，所以導致當前在對企業(yè)資金進行管理和使用中存在多項不足，為此企業(yè)必須要增加管理意識，積極完善當前的資金管理體系。管理層必須要科學認識到資金管理對企業(yè)發(fā)展所造成的影響，對資金管理的各項內(nèi)容進行學習。管理層需要養(yǎng)成現(xiàn)金流量的發(fā)展觀念，編制高水準的現(xiàn)金流計劃，指定長短期的現(xiàn)金流財務(wù)報告。同時，管理層需要根據(jù)企業(yè)整體運營狀況，制定完善的資金管理體系，將管理人員和財務(wù)人員納入到資金管理體系范圍中。這樣可以對資金管理工作進行有效的財務(wù)監(jiān)督，對業(yè)務(wù)流程進行科學的控制。此外，管理層必須要樹立風險意識對各項資金的使用和投資進行風險分析。這樣可以有效減少中小企業(yè)因為投資不科學而導致的資金浪費問題，進而提升企業(yè)資金整體利用效率，也能保障資金管理的科學性。

（三）強化財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)

財務(wù)人員對中小企業(yè)的財務(wù)管理有著直接影響，他們所呈現(xiàn)的綜合素養(yǎng)對資金管理效果也起到影響。為此，中小企業(yè)要想積極做好資金管理的工作，不僅要拓展企業(yè)融資渠道，合理完善資金管理體系，也需要強化財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)。本文認為中小企業(yè)可以開展以下幾個層面的工作，首先，企業(yè)需要對當前從事財務(wù)工作的人員進行能力考核，淘汰那些不具備扎實理論基礎(chǔ)知識的財務(wù)人員，避免因為崗位操作不當而造成的資金管理風險問題。其次，企業(yè)可以通過社會招聘的方式，吸納一批具有較高理論知識和實踐操作技能的財務(wù)人員。這樣可以給財務(wù)管理提供人才保障，也能有效提升資金管理的人才儲備力量。最后，企業(yè)需要給財務(wù)人員搭建自我學習和外出學習的平臺。這樣可以引導財務(wù)人員對專業(yè)知識進行學習，掌握先進的財務(wù)軟件操作方法，對企業(yè)資金進行合理的監(jiān)督和風險分析。

四、結(jié)論

綜上，如果可以對企業(yè)資金進行科學的管理則可以讓資金利用率得到穩(wěn)定的提升，有助于企業(yè)競爭能力的強化。通過對當前學術(shù)研究資料進行分析，發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在對資金進行管理時存在多項問題，如融資比較困難以及財務(wù)人員綜合素養(yǎng)不高等。這樣不能保障資金管理的科學性，會增加企業(yè)參與市場競爭中所遭遇的風險，制約企業(yè)整體運營效果。針對這樣的資金管理問題，企業(yè)必須要拓展融資渠道，重視科學投資的重要性，以此保障企業(yè)資金的使用效率。同時，企業(yè)必須要增加管理意識，根據(jù)企業(yè)整體運營狀況制定完善的資金管理體系，并重視開展財務(wù)監(jiān)督。此外，中小企業(yè)要想積極做好資金管理的工作，也應(yīng)該強化財務(wù)人員的綜合素養(yǎng)，強化資金管理的科學性。

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（作者單位：云南省紅河州個舊市錫都文化有限公司）