電網(wǎng)公司項(xiàng)目時(shí)序決策基本框架與應(yīng)用研究

張一泓 朱瑤琪 蔡張花 郭化林

【摘 要】 2015年以來，中共中央、國務(wù)院及國家發(fā)展和改革委員會出臺多部制度性文件，強(qiáng)化對省級電網(wǎng)公司的輸配電價(jià)格及成本的監(jiān)管，電網(wǎng)公司最終收益確定以“準(zhǔn)許成本+合理收益”為原則，與電量增長等不匹配或超過標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目投入不能計(jì)入有效資產(chǎn)進(jìn)而無法取得收益或補(bǔ)償，不能歸集到準(zhǔn)許成本的費(fèi)用也無法計(jì)入電價(jià)。構(gòu)建科學(xué)合理的項(xiàng)目時(shí)序決策框架并付諸實(shí)踐，有利于保障有關(guān)項(xiàng)目資源投入的效率效益和效果，實(shí)現(xiàn)A省電網(wǎng)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。文章在相關(guān)重要概念厘定的基礎(chǔ)上，確定了AHP-正態(tài)云模型的決策模型與基本框架，從電網(wǎng)、財(cái)務(wù)、創(chuàng)新、社會等維度構(gòu)建13類項(xiàng)目的評價(jià)指標(biāo)體系，并以營銷項(xiàng)目24個(gè)樣本為例進(jìn)行了項(xiàng)目評價(jià)及排序。

【關(guān)鍵詞】 省級電網(wǎng)公司; 項(xiàng)目評價(jià); 指標(biāo)體系; 層次分析法; 正態(tài)云模型

【中圖分類號】 F234.3 ?【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A ?【文章編號】 1004-5937（2019）17-0031-07

一、問題提出及重要概念厘定

（一）問題提出

A省電網(wǎng)公司項(xiàng)目級預(yù)算安排分電網(wǎng)基建、小型基建、固定資產(chǎn)零購、生產(chǎn)技改、生產(chǎn)輔助技改、股權(quán)投資、生產(chǎn)大修、生產(chǎn)輔助大修、營銷投入、信息化建設(shè)、研究開發(fā)費(fèi)、教育培訓(xùn)和管理咨詢13類項(xiàng)目，前6類為資本性項(xiàng)目，營銷投入、信息化建設(shè)為混合性項(xiàng)目，其余為成本性項(xiàng)目。面對政府“準(zhǔn)許成本+合理收益”核定輸配電價(jià)以及自身資金的有限性，電網(wǎng)公司需要設(shè)置評價(jià)指標(biāo)量化不同項(xiàng)目的分值并排序。呂鋼等[1-2]主張電網(wǎng)公司應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目評審和項(xiàng)目庫維護(hù)，提高投資決策的科學(xué)性。黃建英等[3-6]分別從指標(biāo)設(shè)置、模型方法等方面討論了電網(wǎng)公司預(yù)算項(xiàng)目優(yōu)選庫建設(shè)與應(yīng)用。葛巍等[7-8]等學(xué)者梳理并闡釋了輸配電價(jià)改革后電網(wǎng)企業(yè)的預(yù)算及盈利模式變化。牛莉瑩[9]提出預(yù)算管理與戰(zhàn)略管理、ERP、大數(shù)據(jù)等相融合，提高預(yù)算與企業(yè)整體戰(zhàn)略的協(xié)同性?，F(xiàn)有的研究基本上都是僅對某一類項(xiàng)目進(jìn)行評析，沒有充分考慮13類項(xiàng)目之間的關(guān)系，在指標(biāo)設(shè)計(jì)上缺乏對綜合供電可靠率、業(yè)務(wù)先進(jìn)性、新技術(shù)利用率、社會需求緊迫性、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、GDP貢獻(xiàn)率等非財(cái)務(wù)性指標(biāo)的考量，也沒有充分考量有效資產(chǎn)、準(zhǔn)許成本等新電價(jià)改革的有關(guān)要求，弱化了項(xiàng)目評價(jià)的目的性和有效性。

本文從電網(wǎng)、財(cái)務(wù)、創(chuàng)新、社會四個(gè)維度構(gòu)建評價(jià)指標(biāo)體系，并基于AHP-正態(tài)云模型進(jìn)行項(xiàng)目評價(jià)和排序，提高評價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，也使得不同項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果更加直觀，促進(jìn)省級電網(wǎng)公司實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)投資和精準(zhǔn)成本控制。

（二）重要概念厘定

電網(wǎng)公司屬于公用事業(yè)組織，其服務(wù)具有顯著的天然壟斷性、非競爭性、非排他性等特征，以及影響社會公眾的生產(chǎn)和生活等正外部效應(yīng)?！吨泄仓醒雵鴦?wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化電力體制改革的若干意見》（中發(fā)〔2015〕9號）、《輸配電定價(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》（發(fā)改價(jià)格〔2015〕1347號）、《省級電網(wǎng)輸配電價(jià)定價(jià)辦法（試行）》（發(fā)改價(jià)格〔2016〕2711號）等制度，采用傳統(tǒng)的政府管制理論以及激勵(lì)性管制理論、市場化思想等新的公共管理理論，對輸配電價(jià)格以及有效資產(chǎn)、成本實(shí)施管制，建立了以電網(wǎng)有效資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以“準(zhǔn)許成本+合理收益”為原則，即按照政府核定的輸配電價(jià)收取過網(wǎng)費(fèi)，進(jìn)而對電網(wǎng)公司價(jià)格、收入、成本進(jìn)行全面監(jiān)管的新模式（圖1），并形成了“事前核定電價(jià)、事中監(jiān)管投資、事后成本監(jiān)審”的閉環(huán)監(jiān)管體系。

圖1顯示，有效資產(chǎn)與準(zhǔn)許成本是電網(wǎng)公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的兩個(gè)重要概念，前者是直接提供輸配電服務(wù)必不可少的各類電網(wǎng)資產(chǎn)價(jià)值總和，不包括應(yīng)與電網(wǎng)公司分離的輔業(yè)、多經(jīng)、三產(chǎn)資產(chǎn)及用戶或地方政府無償移交等非電網(wǎng)企業(yè)投資形成的資產(chǎn)。它既決定了電價(jià)構(gòu)成中的折舊費(fèi)用和運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用的邊界，也決定了電網(wǎng)公司合理收益的高低。依據(jù)相關(guān)政策，與電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性不匹配以及超過標(biāo)準(zhǔn)的投資不能計(jì)入有效資產(chǎn)，也就不能獲得收益或補(bǔ)償。準(zhǔn)許成本則為符合相關(guān)規(guī)定的折舊費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)之和，不能歸集到準(zhǔn)許成本的費(fèi)用無法計(jì)入電價(jià)并獲得補(bǔ)償。上述兩個(gè)概念及其內(nèi)涵與外延，是構(gòu)建電網(wǎng)項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)體系的出發(fā)點(diǎn)與評判標(biāo)準(zhǔn)。

二、決策模型與基本框架：AHP-正態(tài)云模型

電網(wǎng)公司項(xiàng)目時(shí)序決策屬于多項(xiàng)目、多層次、多指標(biāo)的復(fù)雜問題，需要綜合考量權(quán)重以及項(xiàng)目的綜合評價(jià)結(jié)果。本文將AHP與正態(tài)云模型有機(jī)融合，具體過程如下：

（一）確定評價(jià)指標(biāo)集及標(biāo)準(zhǔn)集，并收集相關(guān)數(shù)據(jù)

首先，確定評價(jià)指標(biāo)集Z={z1，z2，…，zη}，確定評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)集S={s1，s2，…，sη}。其次，收集近三年經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)、稅務(wù)等政府部門審計(jì)（審核）的年度財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)及電網(wǎng)投資、生產(chǎn)運(yùn)行、政府核準(zhǔn)的相關(guān)資料，為量化有關(guān)指標(biāo)奠定基礎(chǔ)。鑒于部分評價(jià)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和初始資料較為匱乏，需聘請學(xué)者、專家對評價(jià)對象獨(dú)立分析并確定指標(biāo)分值。最后，若采用加權(quán)平均法取值，通常權(quán)重由近至遠(yuǎn)分別賦值為0.6、0.3、0.1。

（二）確定準(zhǔn)則層與指標(biāo)權(quán)重

1.構(gòu)造比較判斷矩陣。A省電網(wǎng)公司項(xiàng)目級預(yù)算時(shí)序決策評價(jià)體系共有n個(gè)評價(jià)指標(biāo)x1，x2，…xn，aij表示xi與xj的比值（i，j=1，2，…n）。采用層次分析法（AHP）的1—9標(biāo)度法（圖2）分別對準(zhǔn)則層與目標(biāo)層、指標(biāo)與準(zhǔn)則層重要性打分并進(jìn)行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理，通過n（n-1）/2次比較，構(gòu)造比較判斷矩陣如下：

2.確定準(zhǔn)則層、指標(biāo)及綜合權(quán)重。利用判斷矩陣的最大特征根，求CI（CI=（λmax-n）/（n-1））和CR（CR=CI/RI），判斷矩陣是否具有滿意的一致性。當(dāng)CR≤0.1時(shí)，使用方根法或和積法計(jì)算出該矩陣的特征向量，歸一化處理后得到標(biāo)準(zhǔn)化排序權(quán)重。

（三）確定正態(tài)云模型的特征值

正態(tài)云模型（Cloud model）是由我國工程院院士李德毅等[10]提出的一種處理定性概念與定量描述的不確定轉(zhuǎn)換模型。將項(xiàng)目量化指標(biāo)代入逆向云發(fā)生器求出相應(yīng)的（Ex，En，He），Ex（Expectation）、En（Entropy）、He（Hyper Entropy）分別為期望值、熵和超熵，Ex對應(yīng)云的中心，系云滴在論域空間分布的期望;En綜合衡量概念隨機(jī)性、模糊性及關(guān)聯(lián)性;He反映云滴的凝聚性程度，其大小與云的離散程度、隸屬度隨機(jī)性以及云層厚度呈同方向變化。假設(shè)（x）為某一評價(jià)指標(biāo)ci（i=1，2，…，η）對應(yīng)的評價(jià)等級sj（j=1，2，…，ξ）的范圍，則：

（四）建立項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)的隸屬度矩陣

得到云模型參數(shù)（Ex，En，He）后，根據(jù)云模型正向發(fā)生器，可以得到各評價(jià)指標(biāo)的隸屬度，在此基礎(chǔ)上建立項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)的隸屬度矩陣T=（tij）η×ξ，為了結(jié)果更加可信，重復(fù)計(jì)算N次。

（五）計(jì)算評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)集S上的模糊子集F

（六）制作效益表現(xiàn)等級正態(tài)云模型分布圖并得出評價(jià)結(jié)果

將項(xiàng)目綜合表現(xiàn)情況通過正向云發(fā)生器，利用Matlab得到項(xiàng)目表現(xiàn)等級正態(tài)云分布圖，并觀察各個(gè)項(xiàng)目的效益表現(xiàn)情況。盡管En、He會對項(xiàng)目排序產(chǎn)生一定的影響，離散度較大時(shí)，說明項(xiàng)目表現(xiàn)越不穩(wěn)定，但最終起到主導(dǎo)作用的是Ex的大小?？紤]到本文為項(xiàng)目的事前評價(jià)，因此，以其期望值Ex的高低作為不同項(xiàng)目排序的主要標(biāo)準(zhǔn)。

三、項(xiàng)目時(shí)序決策評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

（一）構(gòu)建原則

除應(yīng)遵循系統(tǒng)性、科學(xué)性、可比性、可操作性、可量化性和綜合性原則等一般性原則外，電網(wǎng)公司項(xiàng)目決策評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建應(yīng)重點(diǎn)考慮以下原則：

1.公共性原則。輸配電價(jià)改革的主旨在于促進(jìn)電網(wǎng)公司改善管理、降低成本、優(yōu)化資源配置及提高運(yùn)行效率，從而實(shí)現(xiàn)社會效益最大化。電網(wǎng)公司項(xiàng)目級預(yù)算的評價(jià)和決策，不能僅僅停留在項(xiàng)目所產(chǎn)生的微觀經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)突出電網(wǎng)公益屬性，以滿足社會用電需求和用電安全及推動國民經(jīng)濟(jì)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)，設(shè)置供電可靠性、用戶滿意度等指標(biāo)，綜合評價(jià)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益，理順電網(wǎng)公司自身發(fā)展與社會發(fā)展之間的關(guān)系。

2.補(bǔ)償及合理收益原則。資本性項(xiàng)目除考慮經(jīng)濟(jì)可行性外，還需要考量其與電量增長、負(fù)荷增長、供電可靠性提高的匹配關(guān)系，優(yōu)先安排能夠計(jì)入有效資產(chǎn)的項(xiàng)目并獲得投資收益，避免過度投資、漠視效率而出現(xiàn)A-J效應(yīng);成本性項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)滿足成本監(jiān)審辦法，將輸配電成本控制在歷史費(fèi)率水平或先進(jìn)成本標(biāo)準(zhǔn)上限之內(nèi)，進(jìn)而計(jì)入輸配電成本并得到補(bǔ)償;混合性項(xiàng)目則根據(jù)具體情況，分別依據(jù)資本性或成本性項(xiàng)目評價(jià)原則進(jìn)行評價(jià)。

3.創(chuàng)新性原則。電網(wǎng)公司可以從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新型業(yè)務(wù)兩個(gè)方面提升盈利能力。一是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，即采取有效手段提高輸配電業(yè)務(wù)準(zhǔn)許收入或者售電量，如推廣互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)APP、智能機(jī)器人、無人機(jī)等應(yīng)用，降低運(yùn)維成本、擴(kuò)張有效資產(chǎn)總值;二是新型業(yè)務(wù)，包括綜合能源服務(wù)和附加增值服務(wù)兩方面，前者包括提供能源合同和電動汽車相關(guān)業(yè)務(wù)，后者包括提供咨詢服務(wù)、開展金融相關(guān)服務(wù)等。

4.分類評價(jià)及均衡性原則。13類項(xiàng)目預(yù)算安排均在電網(wǎng)公司健康發(fā)展中具有不可或缺的作用，如電網(wǎng)基建側(cè)重加強(qiáng)網(wǎng)架結(jié)構(gòu)、解決設(shè)備重載過載、消除安全隱患、滿足新增負(fù)荷需要、變電站配套送出，生產(chǎn)技改側(cè)重提高設(shè)備的安全性、可靠性、經(jīng)濟(jì)性，滿足智能化、節(jié)能、環(huán)保等要求，生產(chǎn)大修側(cè)重提升電網(wǎng)安全穩(wěn)定水平、設(shè)備健康水平、電網(wǎng)智能化水平、電網(wǎng)抵御自然災(zāi)害能力，營銷投入側(cè)重市場開拓建設(shè)、“互聯(lián)網(wǎng)+”營銷服務(wù)建設(shè)、精益化管理及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，教育培訓(xùn)旨在提升員工技能水平和創(chuàng)新能力，可以在分析把握現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，使各類項(xiàng)目預(yù)算均衡安排、有序?qū)嵤?guī)避電網(wǎng)公司經(jīng)營過程中的“瓶頸”現(xiàn)象或者“短板”。單體項(xiàng)目得分高者優(yōu)先安排，同時(shí)綜合權(quán)衡13類項(xiàng)目之間的協(xié)同關(guān)系，統(tǒng)籌優(yōu)化方案及其組合。

（二）評價(jià)維度及其評價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建

基于上述分析及A省電網(wǎng)公司電網(wǎng)堅(jiān)強(qiáng)、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績優(yōu)秀的戰(zhàn)略目標(biāo)，本文從電網(wǎng)、財(cái)務(wù)、創(chuàng)新和社會四個(gè)維度構(gòu)建A省電網(wǎng)公司項(xiàng)目級預(yù)算安排評價(jià)指標(biāo)體系。其中，電網(wǎng)維度從技術(shù)層面評價(jià)有關(guān)項(xiàng)目投入保障或提升電網(wǎng)覆蓋地域輸配電的安全性以及有關(guān)設(shè)施之間的協(xié)調(diào)性、匹配性、關(guān)聯(lián)性，要求相關(guān)項(xiàng)目規(guī)劃科學(xué)、結(jié)構(gòu)合理、技術(shù)先進(jìn)、適度超前，規(guī)避輸配電的瓶頸及資源浪費(fèi)現(xiàn)象。財(cái)務(wù)維度是從經(jīng)濟(jì)視角評價(jià)有關(guān)項(xiàng)目可行性以及資本性投資能否轉(zhuǎn)化為有效資產(chǎn)、成本性投入是否滿足成本監(jiān)審要求，進(jìn)而增強(qiáng)電網(wǎng)公司的盈利及償債能力，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。創(chuàng)新維度則從技術(shù)、業(yè)務(wù)、管理等方面，綜合考量有關(guān)項(xiàng)目利用互聯(lián)網(wǎng)+、區(qū)塊鏈、人工智能、新能源等的狀況。社會發(fā)展維度從項(xiàng)目的社會需求緊迫性、生態(tài)環(huán)境保護(hù)以及帶動地方就業(yè)、拉動GDP增長、客戶滿意度等方面，綜合評價(jià)項(xiàng)目的社會影響。

本文用f1—f13代表電網(wǎng)基建、小型基建、固定資產(chǎn)零購、生產(chǎn)技改、生產(chǎn)輔助技改、股權(quán)投資、生產(chǎn)大修、生產(chǎn)輔助大修、研究開發(fā)費(fèi)、教育培訓(xùn)、管理咨詢、營銷投入和信息化建設(shè)13類項(xiàng)目，構(gòu)建具體項(xiàng)目決策評價(jià)指標(biāo)體系見表1。

四、A省電網(wǎng)公司營銷項(xiàng)目時(shí)序決策實(shí)踐

A省電網(wǎng)公司預(yù)算年度營銷投入預(yù)算編制共230個(gè)項(xiàng)目，需要資金總額ZT萬元，預(yù)算總控YT萬元（總預(yù)算的11.98%），ZT>YT，其中資本性占比76.39%，成本性占比23.61%;用電營業(yè)、智能用電、電能計(jì)量、市場與能效、供電服務(wù)占比分別為39.65%、32.14%、20.07%、6.08%和2.06%。采用蒙特卡洛模擬從230個(gè)項(xiàng)目中隨機(jī)抽取24個(gè)項(xiàng)目（Y1—Y24）作為時(shí)序決策樣本。

（一）確定評價(jià)指標(biāo)集及其權(quán)重

依據(jù)AHP，確定營銷項(xiàng)目評價(jià)的指標(biāo)集及權(quán)重、指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)見表2、表3，樣本項(xiàng)目指標(biāo)量化結(jié)果見圖3。

（二）確定各項(xiàng)目收益表現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)的數(shù)字特征值

根據(jù)表4的收益表現(xiàn)情況評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，通過公式4求得9個(gè)指標(biāo)的特征值，確定各項(xiàng)目收益表現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)的數(shù)字特征值（Exij，Enij，Heij），并建立評價(jià)區(qū)間對應(yīng)的45個(gè)云模型，He取0.05。然后，根據(jù)每個(gè)指標(biāo)云模型的特征值采用Matlab軟件確定項(xiàng)目在不同指標(biāo)五個(gè)等級下的隸屬度以及綜合隸屬度。表5是Y1的隸屬度矩陣，結(jié)合24個(gè)項(xiàng)目的隸屬度矩陣和綜合權(quán)重得到評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)集S上的模糊子集F（表6）。當(dāng)項(xiàng)目各指標(biāo)表現(xiàn)穩(wěn)定時(shí)，容易觀察項(xiàng)目所處等級和發(fā)展趨勢，以Y17、Y24為例（圖4），分為好、較好、中等、較差、差五個(gè)效益表現(xiàn)等級區(qū)間，正態(tài)云從右至左分別是Y17、Y24在“好”“一般”等級的隸屬度云圖。

（三）確定項(xiàng)目綜合期望值及排序

將24個(gè)營銷投入項(xiàng)目指標(biāo)量化結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)化并賦予相應(yīng)的權(quán)重后，計(jì)算得出項(xiàng)目期望值及24個(gè)項(xiàng)目的排序（表7）。結(jié)果顯示，充電站建設(shè)與改造等智能用電類項(xiàng)目，是今后電網(wǎng)公司的投資重點(diǎn)，排序相對靠前;同時(shí)，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”營銷的發(fā)展，各類營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)不斷升級改造，電能計(jì)量和用電營業(yè)類項(xiàng)目較為重要。

綜上所述，在國家不斷強(qiáng)化有效資產(chǎn)核定和成本監(jiān)審的新形勢下，項(xiàng)目時(shí)序決策是實(shí)現(xiàn)省級電網(wǎng)公司資源合理配置的有效工具，項(xiàng)目出庫施行時(shí)序決策直接影響公司的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益。同時(shí)，省級電網(wǎng)公司還應(yīng)建立嚴(yán)格的項(xiàng)目執(zhí)行與監(jiān)控體系，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、監(jiān)督和偏差分析，通過全過程監(jiān)控不斷改進(jìn)完善項(xiàng)目安排策略，有效提高電網(wǎng)公司資源使用的效率、效益和效果。

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