淺析基層農(nóng)行信貸風(fēng)險管理中的若干問題及對策

高明偉

當前，我國金融行業(yè)在不良貸款上升、經(jīng)營環(huán)境日益嚴峻的局面下，如何有效防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，提升信用風(fēng)險管理水平成為金融行業(yè)面臨的重要課題。據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額2萬億元，不良貸款率1.89%，關(guān)注類貸款余額3.4萬億元，關(guān)注類貸款率3.16%，較2016年高點下降了1個百分點，表明我國銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險劣變趨勢尚未真正緩解。

在經(jīng)濟高速發(fā)展時期，許多問題被掩蓋;而近年來，隨著經(jīng)濟持續(xù)中低速運行，轉(zhuǎn)型步伐加快，去產(chǎn)能、去杠桿、去庫存進程加快，有可能從多個層面對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成壓力。銀監(jiān)會曾出臺許多文件來規(guī)范資金的使用，但是由于執(zhí)行時交易流程比較煩瑣，實際操作中取得的效果并不理想。由于資金的用途和劃款不能很好地把控，使得風(fēng)險倍增。譬如2016年初爆發(fā)的北京農(nóng)行39億元票據(jù)融資的案件，絕對不是個案。

一、我行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機制仍需健全。在我行信用管理上，對信貸業(yè)務(wù)重貸前調(diào)查輕貸后管理情況依然存在。我行也建立了信用風(fēng)險管理體制，但貸后風(fēng)險管理在實務(wù)中，主要依賴于前臺客戶經(jīng)理將借款企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)進行錄入，以及對媒體和網(wǎng)絡(luò)借款企業(yè)突發(fā)風(fēng)險的處置。

（二）信貸業(yè)務(wù)流程模式存在弊端。我行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營都是采取業(yè)務(wù)部門前臺客戶營銷、授信審批部門中臺授信額度控制、貸審會信貸審批、貸后部門貸后管理的經(jīng)營模式。客觀上講，這種信貸經(jīng)營模式實現(xiàn)了前、中、后臺的有效隔離，有助于降低銀行信貸風(fēng)險，但還是存在弊端。其中最突出的是，我行貸款規(guī)模增長速度和客戶管理能力提升不匹配。近幾年我行信貸資產(chǎn)規(guī)模成倍增長，由于人力、物力的投入以及管理模式落后等原因無法跟上信貸資產(chǎn)增長步伐，導(dǎo)致很多貸前調(diào)查流于形式，無法深入細致調(diào)查企業(yè)和項目的實際情況。貸審分離之后，由于壞賬對客戶經(jīng)理和集中審批人的追責可能性、追責程度也有所下降，使得借款企業(yè)經(jīng)營形態(tài)復(fù)雜和銀行客戶監(jiān)控手段單一之間存在矛盾。

（三）信貸業(yè)務(wù)分析的局限性。我行對于貸款發(fā)放的主要依據(jù)是對貸款企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析的結(jié)果。通過財務(wù)分析了解貸款人的信用狀況、發(fā)展趨勢和還款保障。但是財務(wù)分析也有其局限性：第一，財務(wù)報表中反映的是企業(yè)在過去的經(jīng)驗成果，過去的財務(wù)成果并不能一定代表企業(yè)未來的發(fā)展方向，甚至?xí)a(chǎn)生逆轉(zhuǎn)的可能性;第二，財務(wù)報告的分析并不能反映企業(yè)所處行業(yè)的未來發(fā)展方向，當行業(yè)環(huán)境產(chǎn)生變動時，企業(yè)也不能幸免，因此我行的信貸風(fēng)險便會產(chǎn)生。

二、關(guān)于防范信貸風(fēng)險的幾點想法

（一）切實做好貸前調(diào)查。

1、提高信貸人員貨前調(diào)查的操作能力。貸前調(diào)查是信貸管理中最重要的環(huán)節(jié)，信貸決策是否準確取決于貸前調(diào)查是否深入、細致和全面?？蛻艚?jīng)理必須花費相當?shù)臅r間和精力通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道進行嚴格而詳細的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查，獲取、核實、研究與信貸相關(guān)的各類信息、資料，以確保信貸事項有必要的基礎(chǔ)和條件。應(yīng)在以下幾個方面將貸前調(diào)查的內(nèi)容做實做細：一是對貸款人的基本申請資料進行嚴格審查，如營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、特殊行業(yè)的批準文件或許可證或環(huán)保證、公司章程、驗資證明、股權(quán)證明、貸款卡、稅務(wù)登記證、法人身份證及簽樣、近期財務(wù)報表、用信用途及還款來源證明等，核實這些資料的有效性、真實性和完整性，有擔保人的還要審查擔保人的資料。二是對貸款人的基本情況進行調(diào)查，如客戶的成立時間、經(jīng)營范圍、注冊資本、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、法人及主要股東、管理人員的背景和資格;客戶在各銀行的授信情況、歷史信用記錄、違約記錄、對外擔保情況等。三是對貸款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況進行調(diào)查，對客戶的財務(wù)報表進行分析核實，如通過翻閱銀行對賬單、納稅發(fā)票了解企業(yè)的現(xiàn)金流及生產(chǎn)納稅情況;通過貨物進出單了解企業(yè)的生產(chǎn)情況;通過銀行的收款及支付憑證，了解合同的真實性及執(zhí)行情況等。四是對貸款人的擔保情況進行調(diào)查，如是擔保人擔保，要看擔保人的資格是否合格，保證人是否有代償能力，對其資信狀況、經(jīng)濟能力、資產(chǎn)實力、有無不良記錄及重大經(jīng)濟糾紛事項等進行調(diào)查認定;如是抵押擔保，要看抵押物是否合法，權(quán)證是否齊全，評估價值是否合理，抵押率是否恰當、是否容易變現(xiàn)等;若是質(zhì)押票據(jù)或存款，要核實真實性。

2、建設(shè)高素質(zhì)的專業(yè)客戶經(jīng)理隊伍。每一筆貸款業(yè)務(wù)的實施操作，雖然有嚴格的管理辦法、操作規(guī)程等規(guī)章制度的規(guī)范和制約，但落實到具體細節(jié)中都得需要人去實施操作，所以最關(guān)鍵的是人的問題，我行需要有一支具有良好職業(yè)操守、較高的專業(yè)素質(zhì)、較強的人際溝通能力、堅強的心理素質(zhì)等品質(zhì)的客戶經(jīng)理隊伍，所以要通過各種層次、各種方式的培訓(xùn)建設(shè)這樣一支隊伍。不僅在專業(yè)技能素質(zhì)方面進行培訓(xùn)，還要經(jīng)常開展案例分析、警示教育、以案說法等形式的培訓(xùn)，警鐘長鳴，嚴防被腐蝕，加強信貸人員對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標準的認識，防范道德風(fēng)險。

（二）嚴把貸款的審查審批。

l、規(guī)范信貸審查審批程序，完善管理機制。信貸審查是以客戶部門提供的基本資料為基礎(chǔ)，按照法規(guī)、相關(guān)政策制度規(guī)定，通過分析、實地核查、補充調(diào)查等手段，對信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性、安全性及效益性進行審查，充分揭示風(fēng)險并提出可行的風(fēng)險控制措施，為審批提供依據(jù)。信貸審批根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型，按照審批原則，實行審批主責任人制度，直接審批或合議會審批或貸審會進行審批。

2、實行用信管理，逐項落實信貸批復(fù)要求。用信是信貸資金直接控制權(quán)由銀行轉(zhuǎn)移至客戶的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對用信環(huán)節(jié)實施精細化管理已成為銀行控制風(fēng)險的重要而有效的途徑。用信管理涉及客戶、信貸管理、信用審批、法律、運營等多個部門，各自在職責范圍內(nèi)承擔相應(yīng)的責任，各崗位共同參與完成。一是逐項落實信貸批復(fù)要求，包括信貸方案的落實、信用發(fā)放條件的落實、貸款使用條件的落實、合同約定內(nèi)容的落實、管理要求在貸后管理中的落實。二是審核信貸批復(fù)落實情況，包括信用發(fā)放條件落實情況和合同約定內(nèi)容填寫情況等。三是合同的預(yù)審，正確填寫，簽字蓋童。

（三）保證貸后管理落實到位

1、建立并執(zhí)行貸后管理制度和辦法，落實貸后管理操作規(guī)程。一是精心制定貸后管理方案，明確風(fēng)險控制的總體目標、關(guān)注的風(fēng)險、貸后管理的具體內(nèi)容。二是切實做好現(xiàn)場檢查，要與管理人員面談，詳細了解原材料和主要產(chǎn)品市場、生產(chǎn)技術(shù)和組織管理、經(jīng)營計劃和人員變動情況、經(jīng)濟糾紛、對外擔保、關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易等情況;要檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、項目建設(shè)情況;做好擔保的管理和復(fù)核。三是加強非現(xiàn)場監(jiān)測和檢查，上級行要通過信貸管理系統(tǒng)對客戶實行非現(xiàn)場監(jiān)測和檢查，并對下級行的貸后管理工作經(jīng)常督導(dǎo)。

2、關(guān)注行業(yè)風(fēng)險，及時調(diào)整客戶信貸政策。對于風(fēng)險較大行業(yè)的客戶，要提高風(fēng)險意識，要結(jié)合行業(yè)情況、客戶的經(jīng)營能力和融資能力，做好監(jiān)測分析，及時調(diào)整對客戶的信貸策略。

3、強化貸后激勵約束機制考核。一是在經(jīng)營機構(gòu)績效考核指標中設(shè)置貸后管理量化的考核指標，促進經(jīng)營機構(gòu)重視貸后管理工作，提高經(jīng)營管理水平。二是對貸后管理崗的人員設(shè)置考核指標，將貸后管理崗人員的績效與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。三是增加客戶經(jīng)理的風(fēng)險薪酬考核比重，將風(fēng)險薪酬與客戶經(jīng)理貸后管理的勞動付出程度進行掛鉤，并按照盡職免責的考核原則，給予客戶經(jīng)理風(fēng)險績效工資，以此提高客戶經(jīng)理貸后管理的積極性。