新公司法資本制度架構(gòu)下交易安全保障機(jī)制分析

及雷

摘 要：公司法的核心是公司的資本制度。對(duì)公司而言，公司資本制度有著不可缺少的作用和意義。2013年12月，全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)對(duì)《中華人民共和國(guó)公司法》進(jìn)行了修訂。新的《公司法》是十八大改革中重要的改革內(nèi)容的一方面，有著深遠(yuǎn)影響和重大意義。因此，本文從新公司法的資本制度相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，深入探討新公司法資本制度架構(gòu)下對(duì)交易安全保障機(jī)制的改變以及完善交易安全保障機(jī)制的建議，以供相關(guān)部分參考。

關(guān)鍵詞：新公司法；資本制度架構(gòu)；交易安全；保障機(jī)制

1 新公司法資本制度的內(nèi)容和影響

在2013年，新公司法的修訂和完善，其中條文均涉及到了公司資本制度的相關(guān)問題，對(duì)公司資本制度做了進(jìn)一步的要求，促使公司注冊(cè)資本的改變，由實(shí)繳制轉(zhuǎn)變?yōu)檎J(rèn)繳制。另外，還包括取消最低注冊(cè)資本等等方面的內(nèi)容，這種改變和要求，從時(shí)代發(fā)展的角度看，順應(yīng)了當(dāng)前發(fā)展的主流方向。然而，這也在一定程度上影響了傳統(tǒng)公司的規(guī)模和發(fā)展進(jìn)程，造成公司資本的不確定性，對(duì)交易的安全可靠性產(chǎn)生了沖擊。同時(shí)，對(duì)于公司的債權(quán)人來說，也具有著重大的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。

面對(duì)這種情況，公司應(yīng)該通過制定相關(guān)的規(guī)定來對(duì)公司股東之間的出資關(guān)系進(jìn)行約束和管理，明確公司一切相關(guān)責(zé)任的承擔(dān)和限制，為交易安全保障和債權(quán)人應(yīng)有利益形成有效的制定約束，從而達(dá)到新公司法的要求和基本目標(biāo)，保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)的繁榮高效。

2 新公司法資本制度架構(gòu)下對(duì)交易安全保障機(jī)制的改變

1）影響了公司的規(guī)模和發(fā)展進(jìn)程。新公司法的資本制度架構(gòu)改變，導(dǎo)致了公司資本三原則的動(dòng)搖，對(duì)公司發(fā)展形成了一定程度的沖擊。作為交易安全保障的關(guān)鍵，更是作為公司法的核心內(nèi)容，資本制度的目的和存在意義還是為了保證債權(quán)人得到應(yīng)有的利益收獲。公司資本的三個(gè)原則，包含著公司完好正常運(yùn)營(yíng)、公司資本正常順利流通的基礎(chǔ)性要求和概念，也包含了公司股東應(yīng)盡責(zé)任等關(guān)鍵性內(nèi)容。而認(rèn)繳制度的產(chǎn)生，從根本上對(duì)公司資本的三個(gè)原則產(chǎn)生了沖擊，如果認(rèn)繳不能貫徹實(shí)行的話，將導(dǎo)致很大的隱患問題出現(xiàn)。

2）造成公司資本的不確定性。公司的資本狀況，不僅關(guān)系到交易是否能安全進(jìn)行，也是外界審核公司資本財(cái)務(wù)狀況的重要依據(jù)。而新公司法的實(shí)施，導(dǎo)致公司資本制度的改革，讓交易雙方對(duì)于彼此的公司財(cái)務(wù)狀況較難進(jìn)行判斷，存在一定的隱患情況。

關(guān)于公司資本財(cái)務(wù)狀況的判斷，主要依據(jù)有兩個(gè)方面。一是取消了公司年檢，相較于年檢制度的定期申報(bào)和負(fù)債分析的情況，如果采用自行申報(bào)的制度要求，就會(huì)缺少年檢制度下會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)于公司資產(chǎn)狀況以及公司負(fù)債狀況的分析和了解，導(dǎo)致外界對(duì)于公司的資產(chǎn)和負(fù)債狀況很難了解，即使了解也只有較少的一方面。二是認(rèn)繳制的施行，讓人民對(duì)于該公司實(shí)際繳納的資本狀況不清楚，使得交易雙方對(duì)于彼此公司財(cái)務(wù)資本認(rèn)定模糊，而以前的資本制度下嚴(yán)格遵守三個(gè)原則的要求，雖然不一定準(zhǔn)確，但是能給交易人提供較為準(zhǔn)確和直接的判斷依據(jù)，讓交易人可以有一個(gè)較為準(zhǔn)確的預(yù)估。

3）公司法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)模糊。舊的公司法，因?yàn)閷?shí)繳制的實(shí)現(xiàn)，明確規(guī)定了相關(guān)人員、公司法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)。然而在新公司法的認(rèn)繳制的情況下，如果股東們不切實(shí)實(shí)行認(rèn)繳制，認(rèn)繳而不實(shí)繳，會(huì)導(dǎo)致公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，使公司可支配的財(cái)產(chǎn)較少。依據(jù)相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)的規(guī)定要求，這時(shí)候的公司財(cái)產(chǎn)權(quán)就會(huì)存在一定意義的模糊情況。模糊的公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，在民事上來說是沒有意義的，在這種情況下，公司法人是沒有責(zé)任來獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，對(duì)債權(quán)人而言是有著很大的資金風(fēng)險(xiǎn)的。

3 新公司法資本制度架構(gòu)下交易安全保障機(jī)制

在新公司法的改革中，資本制度的改革是有著極為重要和關(guān)鍵的意義，對(duì)于公司和公司投資人來說，改革后的制度能為公司和投資人提供更為廣泛的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，讓市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況更加透明可查。但是，公司在獲得了更多地自主權(quán)以后，如果任意妄為，是非常容易導(dǎo)致公司產(chǎn)生虧損和其他損失的。因此，公司需要相應(yīng)的規(guī)定和制度來對(duì)投資人進(jìn)行制約和約束管理。在這種情況下，立法者應(yīng)明確分析，正確認(rèn)識(shí)到問題的存在和隱患，采取相應(yīng)的措施，實(shí)現(xiàn)投資和交易安全的保障。

1）公司信息公示。公司信息公示，是公司發(fā)展和經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)該遵守一項(xiàng)要求或者說是一項(xiàng)義務(wù)。通過透明的公示體系，逐漸建立和完善一個(gè)能夠代替年檢作用的，并能更好的反應(yīng)公司狀況的征信體系規(guī)范，同時(shí)也要以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為主導(dǎo)。首先是監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管和督察工作，對(duì)于監(jiān)管過程中存在的問題進(jìn)行及時(shí)公示，并公示監(jiān)管過程中得到的公司信息。充分的公示公司相關(guān)情況，有助于公司了解意向交易企業(yè)的基本狀況和交易安全。另外，公司應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行信息公示，通過企業(yè)征信系統(tǒng)向相關(guān)部門進(jìn)行公司情況報(bào)告，并進(jìn)行社會(huì)公示，公示公司資歷，以及公示公司目前發(fā)展?fàn)顩r和股權(quán)信息以及公司網(wǎng)站等。另外，當(dāng)有公司申請(qǐng)了解公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況和人員狀況時(shí)，在通過審核的前提下，應(yīng)該滿足公司的合理申請(qǐng)要求，對(duì)相應(yīng)申請(qǐng)公司公示相關(guān)信息。

2）鼓勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)機(jī)制的存在，是為了解決現(xiàn)行認(rèn)繳制存在的合約基礎(chǔ)要求的缺失，從而產(chǎn)生的信用和其他方面的缺失。通過鼓勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)企業(yè)和公司完善公司內(nèi)部規(guī)則制定和發(fā)展要求，擺脫異常發(fā)展經(jīng)營(yíng)或者嚴(yán)重違反企業(yè)名錄的現(xiàn)象，引導(dǎo)公司樹立完善和良好的企業(yè)信用。公司根據(jù)相關(guān)的法律法令的規(guī)范要求，合理而符合實(shí)際的公示本公司的相關(guān)信息，由相關(guān)部門進(jìn)行審批和評(píng)價(jià)，并由相關(guān)部門進(jìn)行公示。通過這種公示，可以顯示公司的信用問題，為交易安全提供較為可靠的支撐點(diǎn)，保證交易安全。

3）法律責(zé)任。無論是公司，還是公司法人，在公司的運(yùn)營(yíng)和資本制度運(yùn)作上面，必須嚴(yán)格符合相關(guān)法律法規(guī)的要求和約束。對(duì)于不符合或者違法相關(guān)要求的公司，要制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)制度，對(duì)被列入黑名單的公司，或者被列入嚴(yán)重違反企業(yè)名錄的公司進(jìn)行公示。在這種情況下，列入黑名單或者嚴(yán)重違反的企業(yè)，必然不會(huì)有公司選擇與之進(jìn)行合作和交易，通過經(jīng)濟(jì)限制，約束經(jīng)濟(jì)的發(fā)展良好順利。同時(shí)，也應(yīng)該貫徹落實(shí)相關(guān)的刑事責(zé)任規(guī)范，對(duì)于觸犯法律的情況，必須有嚴(yán)格的處罰措施，通過嚴(yán)格立法保障交易安全。

4 完善交易安全保障機(jī)制的建議

1）發(fā)展多樣化保護(hù)途徑。通過多樣化的保護(hù)途徑，完善股東和交易人的合法權(quán)益追求，并實(shí)現(xiàn)和切實(shí)保障交易安全。在當(dāng)前新公司法的認(rèn)繳制的情況下，對(duì)于債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)是很大的。而在我國(guó)目前并未完善的信用體系來看，公司的多樣化保護(hù)機(jī)制能給股東的合法權(quán)益提供最大限度的保護(hù)作用。同時(shí)，對(duì)于交易人的合法權(quán)益保障，可以利用公司的監(jiān)督進(jìn)行實(shí)現(xiàn)。

2）加強(qiáng)股東的責(zé)任承擔(dān)。面對(duì)新公司法的相關(guān)制度改革要求，保證資本制度的架構(gòu)發(fā)展順利完善，滿足股東之間的相互監(jiān)督和合理要求是我們應(yīng)該實(shí)現(xiàn)的基本目標(biāo)。對(duì)于每個(gè)股東而言，要以個(gè)人的信用發(fā)展為基礎(chǔ)，切實(shí)完成自身的責(zé)任，履行自身的義務(wù)，并且監(jiān)督其他股東的相關(guān)工作，保障公司發(fā)展過程中的經(jīng)營(yíng)變動(dòng)水平。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的虛假和不實(shí)出資情況，公司應(yīng)該加強(qiáng)公司股東的責(zé)任承擔(dān)意識(shí)，落實(shí)相關(guān)監(jiān)督要求。

3）建立完善的信用體系。從我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的現(xiàn)狀來看，做好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的信用體系建立是極為關(guān)鍵的。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中雖然存在著多家信用機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但對(duì)于我國(guó)市場(chǎng)起到主體信用監(jiān)督作用的還是銀行業(yè)。在新公司法的資本制度架構(gòu)的情況下，如何面對(duì)公司情況下逐漸開放和擴(kuò)大的股東經(jīng)營(yíng)權(quán)力是一個(gè)關(guān)鍵性的問題。所以，立法者應(yīng)該在社會(huì)市場(chǎng)中進(jìn)行充分調(diào)查和探討，盡快完善信用體系的建設(shè)。另外，應(yīng)該對(duì)于失信者的懲罰和約束措施更為嚴(yán)格和監(jiān)督，將信用體系的建設(shè)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的情況下徹底落實(shí)。

5 總結(jié)

綜上所述，新公司法的改革，是時(shí)代發(fā)展和經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)步的必經(jīng)之路。在我國(guó)深化改革的進(jìn)程中，公司資本制度的完善是極為重要的，是保障經(jīng)濟(jì)良好快速發(fā)展的必然需求。同時(shí)，立法者在改革的進(jìn)程中，應(yīng)該充分調(diào)整和調(diào)查，制定必要的規(guī)則要求，做好司法層面的應(yīng)對(duì)工作，盡量減少因?yàn)橐?guī)則放寬而發(fā)生的混亂局面。另外，公司在面對(duì)逐漸放寬的資本制度的大背景下，不應(yīng)該隨波逐流，任意發(fā)展，應(yīng)該充分結(jié)合自身特點(diǎn)，關(guān)注改革對(duì)于交易安全保障會(huì)產(chǎn)生的沖擊和影響，保證投資效率和交易安全得到平衡。

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