中德農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較及啟示

張璐

【摘 要】近百年來(lái)，世界各國(guó)探索農(nóng)村養(yǎng)老保障的步伐從未停止，為我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的建設(shè)提供了可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。文章在參保對(duì)象、資金籌集、基金管理三個(gè)方面對(duì)中德兩國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度進(jìn)行了分析與比較，并總結(jié)出對(duì)我國(guó)農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的啟示。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村地區(qū)；中德比較；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

一、引言

改革開(kāi)放40年來(lái)，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的快速發(fā)展，我國(guó)社會(huì)保障制度取得了世界矚目的成績(jī)，無(wú)論城鎮(zhèn)還是農(nóng)村，社會(huì)保障制度都在堅(jiān)持完善。面對(duì)人口老齡化趨勢(shì)，國(guó)家進(jìn)一步推進(jìn)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老制度的整合。但是，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步晚，保障水平不高。與城市相比，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，卻又同樣面臨家庭養(yǎng)老模式功能弱化的問(wèn)題，農(nóng)村居民正在面對(duì)越來(lái)越大的養(yǎng)老壓力。

二、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展過(guò)程

（一）起步階段

建國(guó)以后，農(nóng)村地區(qū)探索建立了五保供養(yǎng)和集體養(yǎng)老制度。由于當(dāng)時(shí)的生產(chǎn)力水平低，受經(jīng)濟(jì)所限，只可以提供最低生存水平的保障，這項(xiàng)非正式的制度被視為是我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的一個(gè)起步。

（二）“老農(nóng)?！彪A段

國(guó)家“七五”計(jì)劃，對(duì)探索建立中國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障制度做出了初步的要求。因此，20世紀(jì)80年代開(kāi)始，全國(guó)各地都開(kāi)始了探索建立農(nóng)村社會(huì)保障制度的步伐，也就建立了我們所說(shuō)的“老農(nóng)?！敝贫?。

（三）“新農(nóng)?！彪A段

2008年國(guó)家倡導(dǎo)建立健全“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的農(nóng)村社會(huì)保障體系。這時(shí)便建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。與“老農(nóng)?！辈煌?，這次的制度設(shè)計(jì)提出了“個(gè)人繳費(fèi)+集體補(bǔ)助+政府補(bǔ)貼”相結(jié)合的要求。

（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)階段

2014年，“新農(nóng)保”與“城居?！焙喜?，統(tǒng)稱(chēng)為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。

三、中德農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較

德國(guó)是世界上第一個(gè)建立社會(huì)保障制度的國(guó)家，其獨(dú)特的社保模式，為世界上其他國(guó)家的社會(huì)保障制度發(fā)展提供了借鑒。德國(guó)在1951年頒布《農(nóng)民養(yǎng)老保障法》，正式建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，隨后在1957年頒布《農(nóng)民老年救濟(jì)法》，1995年頒布《農(nóng)業(yè)社會(huì)改革法》，通過(guò)立法強(qiáng)制性地讓農(nóng)民參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中。

（一）中德農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障對(duì)象

無(wú)論是之前的新農(nóng)保還是現(xiàn)在的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，我們國(guó)家在農(nóng)村地區(qū)建立的社會(huì)保障制度中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分由國(guó)家財(cái)政來(lái)負(fù)責(zé)承擔(dān)。在國(guó)家提供補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，參保人員可以選擇不同檔次的繳費(fèi)，繳費(fèi)越多，60歲以后的收益也就越大。為了擴(kuò)大制度的覆蓋范圍，制度規(guī)定對(duì)于年滿(mǎn)60周歲的老年人來(lái)說(shuō)，保證其子女參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)，他們就可以領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。近年來(lái)，我們國(guó)家設(shè)置的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低限額不斷增加，不斷提升制度的公平性與普惠性。

德國(guó)的制度設(shè)計(jì)也充分考慮了本國(guó)的國(guó)情，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度堅(jiān)持把農(nóng)民及配偶與其他群體分開(kāi)單獨(dú)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)。例如，農(nóng)場(chǎng)主及其配偶將被納入農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是農(nóng)業(yè)企業(yè)中的雇員就不可納入其中。這種制度設(shè)計(jì)充分體現(xiàn)了德國(guó)對(duì)于農(nóng)民群體的特殊照顧，目的就是充分保障農(nóng)民的權(quán)益。另外，德國(guó)為了促進(jìn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，在農(nóng)民建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，同樣突出了財(cái)政的補(bǔ)貼。兩國(guó)在保障對(duì)象上面都有自身國(guó)情的考慮，也都突出了國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的重要作用。

（二）中德農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來(lái)源

我們國(guó)家農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要是以個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼為原則進(jìn)行資金的籌集。無(wú)論是新農(nóng)保還是現(xiàn)在實(shí)行的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，都由國(guó)家出資作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶(hù)部分設(shè)置了不同的繳費(fèi)檔次，由參保人員自行選擇檔次進(jìn)行參保。地方政府為了鼓勵(lì)居民參保，也本著多繳多得的原則，對(duì)選擇高檔次養(yǎng)老金的參保人員進(jìn)行更高的獎(jiǎng)勵(lì)。這樣的參保制度，是充分考慮了我國(guó)農(nóng)村地區(qū)居民的經(jīng)濟(jì)能力與繳費(fèi)水平而設(shè)計(jì)的，既保證調(diào)動(dòng)農(nóng)村地區(qū)居民參保積極性，又保證了制度的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。但是，限于國(guó)家財(cái)力和農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，與城鎮(zhèn)職工相比城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金替代率仍然處在一個(gè)較低的水平。

德國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金籌集方式采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付制。德國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金同樣是由參保農(nóng)民繳納的保險(xiǎn)費(fèi)和聯(lián)邦政府的補(bǔ)貼兩部分構(gòu)成。德國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定了自主保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額，繳納數(shù)額的多少與企業(yè)的規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)無(wú)關(guān)，每個(gè)農(nóng)場(chǎng)主只交一份數(shù)額相同的保險(xiǎn)費(fèi)。農(nóng)場(chǎng)主家屬要繳納的保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額是該農(nóng)場(chǎng)主的一半，這項(xiàng)費(fèi)用由該農(nóng)場(chǎng)主承擔(dān)。德國(guó)的制度設(shè)計(jì)突出了政府的責(zé)任的同時(shí)，保證了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性。

（三）中德農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理與運(yùn)營(yíng)，是保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的重要前提。目前，我們國(guó)家的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余基金多數(shù)用來(lái)存入銀行或者購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，這樣的投資方式，極大地保障了基金的安全，但是收益率卻很低。如果城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶(hù)，不進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，就很容易受到通貨膨脹的影響，面臨資金貶值的壓力。除此之外，想讓基金保值增值，就應(yīng)該加快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的全國(guó)統(tǒng)籌，規(guī)范基金統(tǒng)一管理、以此來(lái)提升資金的安全性與收益性。

德國(guó)為了對(duì)養(yǎng)老金進(jìn)行管理，各在全國(guó)范圍組建了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總聯(lián)合會(huì)。另外，政府部門(mén)的代表可以參加總聯(lián)合會(huì)的理事會(huì)議，他們代表政府對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)督與管理。目前德國(guó)的養(yǎng)老金難以積累大量的資金，也就不能投入市場(chǎng)進(jìn)行運(yùn)作以保證基金的增值。并且，德國(guó)政府一直用謹(jǐn)慎的態(tài)度來(lái)對(duì)待養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資，政府禁止對(duì)公共養(yǎng)老金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資。

四、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟示

國(guó)際上許多國(guó)家都在探索社會(huì)保障發(fā)展的模式，他們?cè)陴B(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域的探索為社會(huì)保障制度的建設(shè)提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。我們?cè)趨⒖妓麌?guó)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，必須考慮我們國(guó)家人口發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度、社會(huì)發(fā)展水平等各方面的因素。不斷分析制度發(fā)展中出現(xiàn)的阻礙，敢于對(duì)制度設(shè)計(jì)進(jìn)行完善與創(chuàng)新。在強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任的同時(shí)，也要重視市場(chǎng)的作用，逐步把養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理市場(chǎng)化，用競(jìng)爭(zhēng)的手段來(lái)保證養(yǎng)老保險(xiǎn)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。另外，應(yīng)大力發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)，倡導(dǎo)城鄉(xiāng)居民參與到商業(yè)保險(xiǎn)中來(lái)，讓商業(yè)保險(xiǎn)成為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有益補(bǔ)充。

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