陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新力與成長(zhǎng)性實(shí)證研究*

張曉棠,郭 瑩,張江濤,荊 心

(1.西安工業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院,西安 710021；2.西安迪贊普羅凡森建筑設(shè)計(jì)有限公司,西安 710065)

中小企業(yè)是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量,占我國(guó)全部注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99%,其創(chuàng)造的工業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入和利稅分別占國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的60%,57%與40%,提供的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)達(dá)到75%[1]。盡管如此,受到人才、資金、管理和技術(shù)等因素的掣肘,我國(guó)中小企業(yè)依然缺乏可持續(xù)發(fā)展能力,中小企業(yè)成長(zhǎng)性這一命題成為企業(yè)界與學(xué)術(shù)界關(guān)注的焦點(diǎn)[2]。因此,要充分發(fā)揮中小企業(yè)的作用,促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,就必須使中小企業(yè)具有足夠的持續(xù)的成長(zhǎng)性[3]。國(guó)內(nèi)外研究較為一致的觀點(diǎn)是創(chuàng)新能力對(duì)于中小企業(yè)成長(zhǎng)性具有重要意義,創(chuàng)新是中小企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展的顯性路徑之一,是中小企業(yè)獲得成功的重要驅(qū)動(dòng)力[4]。相關(guān)數(shù)據(jù)表明,中小企業(yè)是創(chuàng)新主體和活躍內(nèi)力,其全國(guó)專(zhuān)利技術(shù)數(shù)量占比68%，技術(shù)創(chuàng)新能力占比75%以上，研發(fā)新產(chǎn)品數(shù)量占比80%[5]。中小企業(yè)創(chuàng)新力與成長(zhǎng)性的關(guān)系一直較難把握[6-7],中小企業(yè)創(chuàng)新力與成長(zhǎng)性?xún)烧唛g究竟是何關(guān)系,值得進(jìn)一步論證及探討[8-9]。學(xué)者們構(gòu)建了不同的指標(biāo)體系，以不同省份或地區(qū)的中小企業(yè)為對(duì)象，嘗試剖析兩者之間的關(guān)系[10-12]。

陜西省是國(guó)家西部開(kāi)發(fā)的重要省份,是“一帶一路”的重要樞紐地區(qū),中小企業(yè)占其全部企業(yè)的82.30%,中小企業(yè)的可持續(xù)成長(zhǎng)對(duì)陜西省經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著關(guān)鍵作用。本文以陜西省中小企業(yè)為研究對(duì)象,從研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度、研發(fā)人員投入強(qiáng)度以及研發(fā)產(chǎn)出強(qiáng)度3個(gè)方面來(lái)刻畫(huà)企業(yè)創(chuàng)新力,從盈利能力、償債能力以及擴(kuò)張能力3個(gè)方面表征企業(yè)成長(zhǎng)性,提取主成分因子后,構(gòu)建多元回歸模型,探究企業(yè)創(chuàng)新力對(duì)其成長(zhǎng)性的影響,根據(jù)實(shí)證結(jié)果,挖掘企業(yè)存在問(wèn)題及問(wèn)題產(chǎn)生的原因,提出相應(yīng)對(duì)策建議,對(duì)陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新戰(zhàn)略的實(shí)施以及可持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 現(xiàn)狀概述

2013-2017年《陜西省統(tǒng)計(jì)年鑒》以及陜西省人民政府網(wǎng)站數(shù)據(jù)顯示：陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新投入持續(xù)增加。2013-2017年，陜西省中小企業(yè)研發(fā)(Research and Development，R&D)情況見(jiàn)表1。陜西省中小企業(yè)研發(fā)人員數(shù)量基本保持上升趨勢(shì),其中2017年R&D人員達(dá)到25 972萬(wàn)人。同時(shí),其企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)投入逐年上升,尤其2017年R&D經(jīng)費(fèi)投入比2016年增長(zhǎng)47.82%。并且,陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新覆蓋面積較廣,創(chuàng)新模式逐漸多樣。陜西省人民政府調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明：2017年實(shí)施創(chuàng)新活動(dòng)的中小企業(yè)共計(jì)1 743家,占到調(diào)查樣本2 251家的77.43%。其中,建筑、零售、軟件和信息技術(shù)服務(wù)、信息傳輸以及工業(yè)等行業(yè)，有981家中小企業(yè)開(kāi)展了創(chuàng)新活動(dòng),占到有創(chuàng)新活動(dòng)企業(yè)的56.28%,占調(diào)查樣本的38.70%。陜西省實(shí)施產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新、營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)新和組織創(chuàng)新的中小企業(yè)分別為177家、413家、704家和957家,分別占被調(diào)查中小企業(yè)總數(shù)的7.86%，18.35%，31.28%，42.51%。

表1 2013-2017年陜西省中小型企業(yè)研發(fā)情況Tab.1 R&D of SMEs in Shaanxi province from 2013 to 2017

2013-2017年,陜西省中小企業(yè)總產(chǎn)值呈現(xiàn)波動(dòng)型增長(zhǎng)趨勢(shì),總產(chǎn)值年均增長(zhǎng)率由2013年的-0.54%迅猛增長(zhǎng)至2014年的14.49%；2015年與2016年則出現(xiàn)了大幅度滑落,從11.15%跌至7.80%；2017年小幅回升至9.03%。同時(shí),2013至2016年陜西省中小企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與盈利額增長(zhǎng)均較為緩慢,至2017年，企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入突破10 000億元，盈利額達(dá)到860億元。此外,陜西省中小企業(yè)成長(zhǎng)性參差不齊,采礦、制造、電力、熱力、燃?xì)庖约八a(chǎn)和供應(yīng)等行業(yè)的中小企業(yè)，其數(shù)量、工業(yè)總產(chǎn)值以及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等指標(biāo)上均高于其他行業(yè),是成長(zhǎng)性較強(qiáng)的行業(yè)企業(yè),其中,工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值占陜西省中小企業(yè)總產(chǎn)值的44.60%,采礦業(yè)占比13.30%,制造業(yè)占比10.90%,電力等其他行業(yè)占比34.60%。

2 實(shí)證研究

2.1 指標(biāo)體系構(gòu)建

本文構(gòu)建中小企業(yè)創(chuàng)新力具體指標(biāo)體系見(jiàn)表2。創(chuàng)新需要將資源投入轉(zhuǎn)化研發(fā)產(chǎn)出,企業(yè)創(chuàng)新力是企業(yè)運(yùn)用系統(tǒng)方法完成該轉(zhuǎn)化的綜合表現(xiàn),可以用創(chuàng)新資源投入力和創(chuàng)新研發(fā)產(chǎn)出力來(lái)刻畫(huà)[12-14]。同時(shí),考慮到智力資源對(duì)創(chuàng)新的不可或缺性,創(chuàng)新資源投入可以進(jìn)一步劃分為創(chuàng)新財(cái)務(wù)資源投入與創(chuàng)新智力資源投入兩部分,企業(yè)創(chuàng)新力由3個(gè)二級(jí)指標(biāo)表征,即創(chuàng)新財(cái)務(wù)資源投入強(qiáng)度、創(chuàng)新智力資源投入強(qiáng)度和創(chuàng)新研發(fā)產(chǎn)出強(qiáng)度。創(chuàng)新財(cái)務(wù)資源(Financial Resources,FR)投入強(qiáng)度由企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入額，其占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重,其對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)比值以及其占總資產(chǎn)比重共4個(gè)三級(jí)指標(biāo)測(cè)度,分別編碼為FR1，F(xiàn)R2，F(xiàn)R3，F(xiàn)R4。創(chuàng)新智力資源(Intellectual Resources,IR)投入強(qiáng)度用研發(fā)人數(shù)以及其占全體員工人數(shù)比例和其對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)率3個(gè)三級(jí)指標(biāo)測(cè)量,分別編碼為IR1，IR2，IR3等。創(chuàng)新研發(fā)產(chǎn)出(Invention Out-Put,IOP)強(qiáng)度以公司擁有實(shí)用新型專(zhuān)利數(shù)量與發(fā)明專(zhuān)利數(shù)量這2個(gè)三級(jí)指標(biāo)測(cè)量,其編碼為別為IOP1，IOP2。

企業(yè)成長(zhǎng)性(Growth of Enterprise,GE)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)和發(fā)展?jié)摿Φ恼w表現(xiàn)[13-14],可以從盈利能力、償債能力和擴(kuò)張能力3個(gè)方面表征企業(yè)成長(zhǎng)性。其中,盈利能力是企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo),是企業(yè)成長(zhǎng)壯大的基礎(chǔ)；償債能力反映企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)狀況；擴(kuò)張能力反映企業(yè)成長(zhǎng)潛力。企業(yè)成長(zhǎng)性的指標(biāo)體系見(jiàn)表3，其中，總資產(chǎn)凈利率(Return on Assets,ROA)為凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額比值;平均資產(chǎn)總額為期初資產(chǎn)總額與期末資產(chǎn)總額兩項(xiàng)之和的平均值；凈資產(chǎn)收益率(Rate of Return on Common Stockholders’ Equity,ROE)為稅后利潤(rùn)與所有者權(quán)益比值；流動(dòng)比率(Current Ratio,CR)為流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)與流動(dòng)負(fù)債合計(jì)比值；速動(dòng)比率(Quick Ratio,QR)為速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比值；總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(Growth Rate of Total Assets,ROT)為本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額與年初資產(chǎn)總額比值；凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率(Growth Rate of Net Assets,RON)為期末凈資產(chǎn)減去期初凈資產(chǎn)與期初凈資產(chǎn)比值。

表2 中小企業(yè)創(chuàng)新力指標(biāo)Tab.2 Indicators of innovation power of SMEs

表3 中小企業(yè)成長(zhǎng)性指標(biāo)Tab.3 Indicators of growth of SMEs

2.2 數(shù)據(jù)收集及加工整理

數(shù)據(jù)收集主要來(lái)源于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站,目前陜西省中小企業(yè)參與創(chuàng)新層面的共有16家,剔除無(wú)研究經(jīng)費(fèi)投入的4家企業(yè),選取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相對(duì)完整的12家企業(yè),其創(chuàng)新力和成長(zhǎng)性各項(xiàng)指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)見(jiàn)表4和表5。

2.3 主成分提取

通過(guò)SPSS20.0統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新力的9個(gè)指標(biāo)進(jìn)行檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量(Kaiser-Meyer-Olkin,KMO)和Bartlett球形檢驗(yàn)。檢驗(yàn)可知KMO的觀測(cè)值為0.68,顯著性為0.00,該樣本適合做因子分子。對(duì)這9個(gè)指標(biāo)進(jìn)行因子分析,根據(jù)特征值大于1的標(biāo)準(zhǔn)提取出2個(gè)主成分,旋轉(zhuǎn)后,這2個(gè)主成分總方差的解釋程度分別為46.82%和32.70%。由此可見(jiàn)，解釋總方差的累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到了79.53%,大于60.00%的標(biāo)準(zhǔn),能夠很好反映原始數(shù)據(jù)的信息。因此,這2個(gè)因子的采用具有可行性并且能夠滿(mǎn)足研究需要。因子1在研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入占營(yíng)業(yè)收入比重上的得分最高,主要反映陜西省中小企業(yè)研發(fā)投入情況,命名為“創(chuàng)新投入因子”(Factor of Innovation In-put,FII)。因子2在研究經(jīng)費(fèi)的投入，公司擁有的實(shí)用新型專(zhuān)利數(shù)量以及發(fā)明專(zhuān)利數(shù)量上得分最高,主要反映了陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出情況,命名為“創(chuàng)新產(chǎn)出因子”(Factor of Innovation Out-put,FIO)。通過(guò)SPSS20.0統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)衡量陜西省中小企業(yè)成長(zhǎng)性的6個(gè)指標(biāo)進(jìn)行KMO和Bartlett球形檢驗(yàn)。檢驗(yàn)可得KMO的觀測(cè)值為0.74,顯著性為0.00,該樣本適合做因子分子。對(duì)這6個(gè)指標(biāo)進(jìn)行因子分析,根據(jù)特征值大于1的標(biāo)準(zhǔn)提取出3個(gè)主成分,旋轉(zhuǎn)后,這3個(gè)主成分對(duì)總方差的解釋程度分別為44.36%，24.59%，16.97%。由此可知,解釋總方差的累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到85.93%,大于60.00%的標(biāo)準(zhǔn),能夠很好代表原始數(shù)據(jù)的信息。因此,這3個(gè)因子可以采用,并且能夠滿(mǎn)足研究的需要。因子1在凈資產(chǎn)收益率上的得分最高,主要反映了陜西省中小企業(yè)的盈利能力,命名為“盈利能力因子”(Factor of Profitability,FP)；因子2和因子3在總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率上得分最高,均反映了陜西省中小企業(yè)的擴(kuò)張能力,因此命名為“擴(kuò)張能力因子”(Factor of Expansibility,FE)。

表4 2013-2017年陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新力數(shù)據(jù)Tab.4 Data of innovation power of SMEs in Shaanxi province from 2013 to 2017

表5 2013-2017年陜西省中小企業(yè)成長(zhǎng)性相關(guān)數(shù)據(jù)Tab.5 Data of growth of SMEs in Shaanxi province from 2013 to 2017

2.4 回歸分析與結(jié)論

陜西省中小企業(yè)回歸分析結(jié)果見(jiàn)表6，其中，回歸系數(shù)均為非標(biāo)準(zhǔn)化回歸系數(shù)，標(biāo)準(zhǔn)誤為非標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)誤。表6模型1以陜西省中小企業(yè)成長(zhǎng)性為因變量,企業(yè)創(chuàng)新投入和創(chuàng)新產(chǎn)出因子為自變量。創(chuàng)新投入因子和創(chuàng)新產(chǎn)出因子的非標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)分別為0.62和0.09；t值分別為1.63和1.59,在1%水平下具有顯著性，表明其企業(yè)創(chuàng)新力對(duì)其成長(zhǎng)性具有顯著正向作用,創(chuàng)新投入因子對(duì)其成長(zhǎng)性的貢獻(xiàn)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于創(chuàng)新產(chǎn)出因子。此結(jié)果反映出陜西省中小企業(yè)的成長(zhǎng)更多地依賴(lài)于創(chuàng)新經(jīng)費(fèi)的大量投入,通過(guò)創(chuàng)新行為所擁有的實(shí)用型專(zhuān)利與發(fā)明專(zhuān)利對(duì)中小企業(yè)成長(zhǎng)的推動(dòng)效應(yīng)較弱。

表6 回歸分析結(jié)果Tab.6 The results of regression coefficients

注：***表示在1%，5%，10%水平下顯著。

為進(jìn)一步探究陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新力對(duì)其成長(zhǎng)性?xún)蓚€(gè)因子(盈利能力和擴(kuò)張能力)的差異化影響,分別以其企業(yè)成長(zhǎng)性的盈利能力因子和擴(kuò)張能力因子為因變量,均以創(chuàng)新投入因子和創(chuàng)新產(chǎn)出因子為自變量進(jìn)行回歸。

由表6模型2可見(jiàn)，創(chuàng)新投入因子和創(chuàng)新產(chǎn)出因子的非標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)分別為0.57和0.42；t值分別為3.76和4.42,在1%水平下具有顯著性，表明兩個(gè)因子對(duì)其企業(yè)盈利能力具有顯著正向作用。

由表6模型3可見(jiàn),創(chuàng)新投入因子和創(chuàng)新產(chǎn)出因子的非標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)分別為0.19和0.17；t值分別為3.77和1.63,在1%水平下具有顯著性，表明兩個(gè)因子對(duì)其企業(yè)總資產(chǎn)增長(zhǎng)率雖有顯著正向作用,作用程度較低。

由表6模型4可見(jiàn),創(chuàng)新投入因子和創(chuàng)新產(chǎn)出因子的非標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)分別為0.21和0.15；t值分別為3.84和3.34,在1%水平下具有顯著性，表明兩個(gè)因子對(duì)其企業(yè)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率有顯著正向作用,作用程度較低。整體而言,陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新力對(duì)其盈利能力影響大于對(duì)其擴(kuò)張能力的影響。

3 結(jié) 語(yǔ)

陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新力與創(chuàng)新智力資源投入強(qiáng)度之間無(wú)顯著關(guān)聯(lián)性。創(chuàng)新智力資源是創(chuàng)新活動(dòng)不可或缺的要素,創(chuàng)新智力資源投入強(qiáng)度低下是導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新能力不強(qiáng)、成長(zhǎng)性較低的重要原因。其企業(yè)的成長(zhǎng)主要依賴(lài)創(chuàng)新財(cái)務(wù)資源的投入來(lái)推動(dòng),實(shí)用型專(zhuān)利和發(fā)明專(zhuān)利對(duì)其成長(zhǎng)性貢獻(xiàn)低下。造成這一問(wèn)題的主要原因在于企業(yè)“研發(fā)-產(chǎn)出-應(yīng)用”協(xié)同水平低下,創(chuàng)新輸出的成果難以及時(shí)轉(zhuǎn)化并應(yīng)用到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,企業(yè)科研、生產(chǎn)和銷(xiāo)售這三者間未形成有效的對(duì)接,從而直接阻礙了企業(yè)的成長(zhǎng)性潛力。其企業(yè)創(chuàng)新力主要影響著其盈利能力,對(duì)企業(yè)擴(kuò)張能力的提升效用甚微。導(dǎo)致該問(wèn)題的主要原因在于企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)較弱,其戰(zhàn)略重心更傾向于保障短期內(nèi)的生存,追求短期利益,對(duì)企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展所需的擴(kuò)張能力缺乏必要的戰(zhàn)略部署。

陜西省中小企業(yè)提升創(chuàng)新能力并保持可持續(xù)的成長(zhǎng)性,可以從3個(gè)方面展開(kāi)工作：① 企業(yè)不僅要加大對(duì)創(chuàng)新智力資源的投入,更要促進(jìn)創(chuàng)新智力資源與創(chuàng)新財(cái)務(wù)資源的耦合協(xié)調(diào),發(fā)揮“1+1>2”的協(xié)同效應(yīng),從而使中小企業(yè)創(chuàng)新力得以最大程度的提升,最終帶動(dòng)企業(yè)長(zhǎng)足健康的成長(zhǎng)與發(fā)展。② 企業(yè)必須基于市場(chǎng)需求部署創(chuàng)新投入,把握市場(chǎng)脈搏再進(jìn)行創(chuàng)新投入才能更好地將其轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出,獲取創(chuàng)新收益,繼而保障企業(yè)高成長(zhǎng)性。企業(yè)可以嘗試建立產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制,加強(qiáng)在產(chǎn)品研發(fā)銷(xiāo)售、技術(shù)咨詢(xún)培訓(xùn)、資源共享以及專(zhuān)利開(kāi)發(fā)使用等方面的合作的基礎(chǔ)上,營(yíng)造良好的協(xié)同創(chuàng)新生態(tài)圈。③ 以長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展作為戰(zhàn)略定位對(duì)中小企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。無(wú)論企業(yè)成長(zhǎng)性戰(zhàn)略定位以技術(shù)還是市場(chǎng)為導(dǎo)向,均需要重視長(zhǎng)效目標(biāo),通過(guò)開(kāi)發(fā)現(xiàn)有市場(chǎng)、利用現(xiàn)有技術(shù)的成長(zhǎng)性戰(zhàn)略定位在短期內(nèi)會(huì)產(chǎn)生促進(jìn)作用,但是,隨著市場(chǎng)日益動(dòng)態(tài)多變，技術(shù)生命周期日益縮短和創(chuàng)新獲得的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)耗散日益加快,中小企業(yè)必須著眼未來(lái)新市場(chǎng)和新技術(shù)的探索,才能保持可持續(xù)成長(zhǎng)。