老齡化視角下家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)研究

胡承歡

摘要：我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)具有很強(qiáng)的福利性和保障性，政府為此投入了大量的人財(cái)物，但是隨著我國(guó)老齡化進(jìn)程的加深，政府在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)上的福利投入開(kāi)始力不從心。為此必須發(fā)揮社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的力量為廣大人民謀福祉實(shí)現(xiàn)保金的保值和增值。

Abstract： China's basic endowment insurance has strong welfare and security nature. The government has invested a large amount of people and property. However， with the deepening of China's aging process， the government's welfare investment in basic endowment insurance has begun to fail. To this end， we must give play to the advantages of the socialist market economy， vigorously develop family commercial endowment insurance， and use the power of the market economy to benefit the general public and realize the preservation and appreciation of the deposit.

關(guān)鍵詞：基本養(yǎng)老保險(xiǎn);家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn);老齡化;養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

Key words： basic endowment insurance;family commercial endowment insurance;aging;endowment insurance system

中圖分類號(hào)：F842.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號(hào)：1006-4311（2019）15-0183-03

0 ?引言

養(yǎng)老是大多數(shù)社會(huì)家庭都將考慮和面臨現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，關(guān)乎大多數(shù)家庭的幸福安康以及社會(huì)的穩(wěn)定和諧。自新中國(guó)成立以來(lái)，黨和政府就高度重視家庭養(yǎng)老問(wèn)題，不斷發(fā)展和改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而2017年7月4日《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》的公開(kāi)發(fā)布，旗幟鮮明的把商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為解決我國(guó)養(yǎng)老問(wèn)題的重要途徑，并用“生力軍”一詞表明了國(guó)家對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予的厚望。

1 ?家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史沿革

由于歷史的局限性，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在新中國(guó)成立以來(lái)的相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)是并不存在的，并沒(méi)有納入到我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)中。1950年至1991年階段為初級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度階段，典型表現(xiàn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)象覆蓋面窄，僅僅保障了公務(wù)員和事業(yè)單位以及國(guó)企和集體企業(yè)的工作人員，并對(duì)該少部分人群給予較高的養(yǎng)老待遇，這一階段的養(yǎng)老保障不需要參保人員繳納任何養(yǎng)老費(fèi)用，且保障受眾之間的養(yǎng)老待遇也不盡相同。1991年，國(guó)務(wù)院頒布了具有跨時(shí)代意義的《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，這是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要分水嶺。該決定確立了新型養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用繳納制度，由過(guò)去的政府和企業(yè)全額負(fù)擔(dān)模式轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)的模式，同時(shí)要求成立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。該《決定》首次提出建立新型多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，組建三大支柱共同養(yǎng)老體系，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)共同發(fā)展，多層次發(fā)展。遺憾的是當(dāng)時(shí)該新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革針對(duì)的僅僅是企業(yè)職工，對(duì)政府、事業(yè)單位工作人員以及廣大城鄉(xiāng)居民并不適用，并且該《決定》對(duì)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有明確詳細(xì)規(guī)范化的操作方式，僅僅是方針性描述。

1992年，民政部通過(guò)在山東省牟平縣等地試點(diǎn)進(jìn)而公布了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》，方案規(guī)定農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納的總體原則是：以個(gè)人交納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予政策撫持。這意味著針對(duì)廣大農(nóng)村農(nóng)民的社會(huì)保險(xiǎn)制度初步確立，并借鑒了企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這在當(dāng)時(shí)的時(shí)代背景下具有先進(jìn)性和開(kāi)創(chuàng)性，但同樣并沒(méi)有建立“個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)”的相關(guān)規(guī)定，說(shuō)明在國(guó)家層面依舊缺乏商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)計(jì)理念。1995 年勞動(dòng)部頒布《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》其中規(guī)定：“商業(yè)性保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)、行業(yè)經(jīng)辦補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)有一定形式的再保險(xiǎn)，并定期向勞動(dòng)行政部門報(bào)告情況?！雹俚谝淮蚊鞔_把商業(yè)性保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，至此商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)始有了介入養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策依據(jù)，而與之對(duì)應(yīng)“個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)”依然缺乏相應(yīng)的國(guó)家政策依據(jù)扶持。

2004年勞動(dòng)保障部、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)四部門聯(lián)合聯(lián)合制定了《企業(yè)年金基金管理實(shí)行辦法》，該辦法提出建立作為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老的保險(xiǎn)的企業(yè)年金制度，但是執(zhí)行緩慢。截止2016年年底，全國(guó)建立企業(yè)年金的企業(yè)僅7.623萬(wàn)戶，占全部企業(yè)的7%左右。也就在2004年，保監(jiān)會(huì)借著四部門聯(lián)合發(fā)文的東風(fēng)，以敏銳的眼光和遠(yuǎn)見(jiàn)出臺(tái)了《保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干指導(dǎo)意見(jiàn)》，并設(shè)立了平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老兩家專業(yè)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司。該指導(dǎo)意見(jiàn)通篇是對(duì)企業(yè)年金做出具體的論述，但是核心亮點(diǎn)是其中一條規(guī)定：“保險(xiǎn)業(yè)要加大養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，大力發(fā)展期繳的、長(zhǎng)期的和保障功能比較明顯的產(chǎn)品。要充分發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三支柱建設(shè)中的作用，加強(qiáng)市場(chǎng)和消費(fèi)者行為研究，滿足不同收入水平層次居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，為人民群眾的長(zhǎng)期生活穩(wěn)定提供財(cái)務(wù)安排”②。而作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第三支柱“個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)”也在這一政策利好下茁壯發(fā)展。之后保監(jiān)會(huì)先后批準(zhǔn)了八家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，開(kāi)始大刀闊斧的開(kāi)推進(jìn)家庭和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2 ?我國(guó)人口老齡化特點(diǎn)分析

2.1 涉及范圍廣、極速加劇

眾所周知，我國(guó)人口基礎(chǔ)龐大，早在民國(guó)時(shí)期就有4億人口，我國(guó)長(zhǎng)期處于封建社會(huì)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，對(duì)人口數(shù)量的依賴一直很大，清康熙年間，我國(guó)從國(guó)外引進(jìn)紅薯、玉米等農(nóng)作物，這些農(nóng)作物對(duì)土壤和氣候要求較低，它們的大量種植，使得糧食產(chǎn)量成倍增加，以給人口繁榮提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，至此我國(guó)人口開(kāi)始長(zhǎng)期迅猛增加。新中國(guó)成立后百?gòu)U待興，我國(guó)推行“人民公社化”運(yùn)動(dòng)，各個(gè)生產(chǎn)組通過(guò)記工分的形式來(lái)分配糧食等資源，也極大刺激了人們生育的欲望。于是我國(guó)人口在十九時(shí)間七八十年代已經(jīng)暴漲到近10億人口，隨著人的生理發(fā)展周期，這部分新增人口在近年來(lái)成建制大批量進(jìn)入進(jìn)入老齡化狀態(tài)。

2.2 城鄉(xiāng)、東西部老齡化趨勢(shì)不均

二十世紀(jì)七八十年代國(guó)家開(kāi)始大力推行計(jì)劃生育政策，政策的導(dǎo)向作用影響城鄉(xiāng)人口發(fā)展，當(dāng)時(shí)城鎮(zhèn)人口只允許生育一胎，而農(nóng)村人口可以生育二胎，同時(shí)由于城鄉(xiāng)人口受教育程度不同、經(jīng)濟(jì)能力不同，最終導(dǎo)致我國(guó)人口老齡化城鄉(xiāng)不均，在農(nóng)村老齡化問(wèn)題更嚴(yán)重。另一方面東西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)，西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展依然依靠資源和人口，第一產(chǎn)業(yè)占比過(guò)高，對(duì)人口依賴較大，所以人口生育率較大，近年來(lái)這些人口大量涌入東部發(fā)展地區(qū)打工就業(yè)，更加劇了東西部人口老齡化的不均。

2.3 未富先老問(wèn)題嚴(yán)重

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得巨大的成就，我國(guó)人口紅利的優(yōu)勢(shì)在其中發(fā)揮著重要作用，但是多年來(lái)的發(fā)展，只是實(shí)現(xiàn)了少部分的富裕，先富帶動(dòng)后富的愿景還遠(yuǎn)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)，貧富差距依然很大。對(duì)比歐美、日本國(guó)家我國(guó)在尚未進(jìn)入發(fā)達(dá)國(guó)家行列就面臨了人口老齡化問(wèn)題，國(guó)家和大部分家庭、個(gè)人均沒(méi)有足夠的財(cái)富積累來(lái)應(yīng)對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題。

2.4 空巢、獨(dú)居、失能老人基數(shù)大增長(zhǎng)快

近二十多年我國(guó)城市化進(jìn)程不斷加速。1999年至2017年期間，中國(guó)城鎮(zhèn)化率從30.89%躍升到58.52%，增幅高達(dá)27.63%。同時(shí)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距逐年變大，大量年輕子女為了就業(yè)涌入大城市，多種因素導(dǎo)致“三代同堂”的傳統(tǒng)家庭模式越來(lái)越少，同時(shí)城市競(jìng)爭(zhēng)壓力大，工資待遇一般，大部分年輕子女在城市中奔波只解決了自身溫飽問(wèn)題，在經(jīng)濟(jì)上和時(shí)間上對(duì)老齡化的父母付出很少，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式在逐步減弱。預(yù)計(jì)到 2020 年，獨(dú)居、空巢老人人口數(shù)量將達(dá)到1億人左右，而且我國(guó)部分喪失勞動(dòng)能力和全部喪失勞動(dòng)能力的老人人口數(shù)量為1000萬(wàn)是全球最高。這些都給我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系帶來(lái)新的難題和挑戰(zhàn)。

3 ?我國(guó)人口老齡化狀況對(duì)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響

當(dāng)前，我國(guó)人口老齡化業(yè)已成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，人口眾多結(jié)構(gòu)老化是謀劃我國(guó)未來(lái)發(fā)展必須把握的基本國(guó)情。從數(shù)據(jù)來(lái)看，2017年65周歲及以上老年人口15831萬(wàn)人，占總我國(guó)總?cè)丝诘?1.4%，并且根據(jù)世界銀行公布的針對(duì)中國(guó)人口的專項(xiàng)數(shù)據(jù)報(bào)告，預(yù)估2050年我國(guó)65歲及以上老年人口將占總我國(guó)總?cè)丝诘?6%，這意味人口的老齡化已經(jīng)成為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的嚴(yán)重阻礙，并在很長(zhǎng)一段時(shí)間帶來(lái)一系列的社會(huì)民生問(wèn)題。由于計(jì)劃生育國(guó)策的長(zhǎng)期推動(dòng)，目前大部分家庭的人口結(jié)構(gòu)類型是“4-2-1”，呈現(xiàn)出典型的倒三角結(jié)構(gòu)。即便國(guó)家全面放開(kāi)“二胎”，但是短期內(nèi)人口紅利難見(jiàn)成效，所以大多數(shù)家庭兩個(gè)年輕子女將面對(duì)四個(gè)老人的贍養(yǎng)問(wèn)題，因此購(gòu)買家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將會(huì)成為大多數(shù)家庭的必然選擇。

一對(duì)年輕夫妻照顧四位老人的壓力不言而喻，既有經(jīng)濟(jì)上的壓力又有時(shí)間上的壓力，老人需要照顧的時(shí)候，也正是年輕夫婦為家庭奮斗的時(shí)候，時(shí)間是有限的，年輕子女照顧四位老人就無(wú)法勞動(dòng)掙錢，無(wú)法照顧孩子，俗話說(shuō)：“久病床前無(wú)孝子”，長(zhǎng)此以往家庭難免會(huì)被養(yǎng)老問(wèn)題困擾，造成夫妻感情不合，家庭收入下降，家庭幸福感降低。家庭收入下降會(huì)導(dǎo)致繳納家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的能力相應(yīng)下降。同時(shí)年輕子女看到父母被養(yǎng)老問(wèn)題困擾，難免會(huì)想到自己的將來(lái)，必然會(huì)加大對(duì)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的購(gòu)買力度，這樣惡性循環(huán)導(dǎo)致年輕子女對(duì)父母和孩子的照顧都不是很到位。一旦夫妻無(wú)法承受養(yǎng)老的壓力，排斥抵觸照顧老人，老人將面臨老無(wú)所養(yǎng)、老無(wú)所依的痛苦局面。

人口老齡化對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)而言意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的人口比率將會(huì)越來(lái)越高，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡帶來(lái)巨大的沖擊，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的赤字將會(huì)越來(lái)越大，甚至危及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的存廢。為此國(guó)家近年來(lái)密集發(fā)布與家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)的文件，具體有2013年《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》、2014年《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》、2017《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》，上述文件也大力推動(dòng)了家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4 ?家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)養(yǎng)老保障體系的重要組成部分

4.1 家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系順應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇

從我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)誕生之日，就標(biāo)志著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展開(kāi)始具備較高的效率和價(jià)值，并且社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)同樣具有資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本特征：充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、必要的宏觀調(diào)控、充分的資源配置。我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)具有很強(qiáng)的福利性和保障性，政府為此投入了大量的人財(cái)物，但是隨著我國(guó)老齡化進(jìn)程的加深，政府在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)上的福利投入開(kāi)始力不從心。為此必須發(fā)揮社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的力量為廣大人民謀福祉實(shí)現(xiàn)保金的保值和增值。同時(shí)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，也需要家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的完善來(lái)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體（個(gè)人）解決家庭養(yǎng)老的后顧之憂。家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，其具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制轉(zhuǎn)移能力因而能夠增強(qiáng)我國(guó)養(yǎng)老保障體系的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

4.2 家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的不足

就我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系構(gòu)成而言，與家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的是家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納方式具有強(qiáng)制性、適用條件必須滿足相應(yīng)的年限、保險(xiǎn)收益率較低、保險(xiǎn)收益范圍較窄、保險(xiǎn)品種單一。而家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納方式具有自愿性、適用條件寬松、有豐富的產(chǎn)品種類、可能存在較高的收益，保險(xiǎn)受益人范圍可以指定特定人，因而可以滿足我國(guó)不同家庭日益多樣化的需求，目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全覆蓋，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率尤其不足，大力發(fā)展家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以有效彌補(bǔ)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的不足。

4.3 家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以提高我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系技術(shù)水平

經(jīng)過(guò)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)多年的發(fā)展，吸引了社會(huì)上大量的優(yōu)秀保險(xiǎn)人才加入到養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其具備較高的精算、年金化投放、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)管理控制等技術(shù)，同時(shí)為家庭養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)起、營(yíng)運(yùn)、支付提供全方位服務(wù)，提高家庭養(yǎng)老水平和質(zhì)量。家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的健康持續(xù)發(fā)展也為我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供持續(xù)動(dòng)力，為我國(guó)財(cái)政稅收貢獻(xiàn)力量，彌補(bǔ)我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金支付缺口。

5 ?發(fā)展家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議和措施

5.1 加強(qiáng)對(duì)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管

市場(chǎng)實(shí)踐證明，行業(yè)主管部門監(jiān)管水平的高低決定該行業(yè)的發(fā)展前景。一個(gè)精研業(yè)務(wù)、強(qiáng)于監(jiān)管、改革創(chuàng)新的保監(jiān)會(huì)對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。首先，家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系國(guó)計(jì)民生、關(guān)系我國(guó)大多數(shù)家庭的切身利益，保監(jiān)會(huì)必須加強(qiáng)家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管，杜絕挪用社保資金行為，維護(hù)社保資金安全。同時(shí)必須加強(qiáng)對(duì)家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的監(jiān)督查處力度，嚴(yán)厲打擊不合理定價(jià)，嚴(yán)肅查處夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，嚴(yán)防家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品虛假承諾、難以兌現(xiàn)現(xiàn)象發(fā)生。加強(qiáng)家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)格式合同的監(jiān)管，防止顯失公平、重大誤解等對(duì)保險(xiǎn)人不利的規(guī)定。其次，保監(jiān)會(huì)有必要著力于提高保險(xiǎn)銷售代理機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻，提高保險(xiǎn)銷售代理機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力，保證分銷的效率和質(zhì)量。第三，保監(jiān)會(huì)可以“引狼入室”，充分利用“鯰魚效應(yīng)”，勇于引進(jìn)國(guó)外高水平的保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，一方面利用外資并學(xué)習(xí)先進(jìn)管理制度，一方面帶動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)公司整體水平提升。第四，保監(jiān)會(huì)應(yīng)該繼續(xù)緊盯國(guó)家大政方針和經(jīng)濟(jì)政策，制定專業(yè)而靈活的行業(yè)規(guī)則、指導(dǎo)意見(jiàn)，促進(jìn)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

5.2 加大家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠

受制于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和國(guó)家稅收能力的限制，國(guó)家對(duì)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策長(zhǎng)期停滯。2009年我國(guó)就計(jì)劃在上海進(jìn)行個(gè)人稅延性養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，直到2018年個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品才正式在上海等三個(gè)地方開(kāi)始試點(diǎn)銷售。對(duì)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠直接惠及廣大有養(yǎng)老壓力的普通家庭，具有返利于民的重要意義，因此建議給商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司一定的自由度，根據(jù)其自身經(jīng)營(yíng)狀況確定年檢免稅率。并在保證資金安全的前提下，適當(dāng)放寬經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的投資渠道，允許一定比例的保險(xiǎn)基金購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)與收益并存的金融產(chǎn)品。

5.3 積極開(kāi)拓農(nóng)村家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

2009年開(kāi)始，我國(guó)大力推進(jìn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是國(guó)家重視農(nóng)村問(wèn)題，補(bǔ)償長(zhǎng)期以來(lái)在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)r(nóng)村農(nóng)民缺位的民生工程。但是新型新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)并不能完全滿足廣大農(nóng)民的養(yǎng)老需求，因此大力發(fā)展農(nóng)村家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)很有必要。為此要加大對(duì)農(nóng)村家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的資金投入力度，擴(kuò)大宣傳力度，要根據(jù)農(nóng)村農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)狀況、教育水平、思想觀念等設(shè)計(jì)出相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，做到“保費(fèi)適當(dāng) 、保障適當(dāng)、保單簡(jiǎn)單易懂 、理賠簡(jiǎn)單便捷 ”，同時(shí)提高銷售和服務(wù)水平，開(kāi)拓電話手機(jī)直銷等銷售方法，降低營(yíng)銷成本，給予農(nóng)村家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品更多的優(yōu)惠。

5.4 提高家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)新水平

創(chuàng)新對(duì)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展具有積極促進(jìn)作用。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)新作為業(yè)務(wù)重點(diǎn)，把創(chuàng)新貫穿于產(chǎn)品研發(fā)、員工技能培訓(xùn)、產(chǎn)品營(yíng)銷、產(chǎn)品理賠等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)的回訪，及時(shí)抓住市場(chǎng)反饋信息，改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)符合大眾需求。家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品具有周期長(zhǎng)、求穩(wěn)定等特性，要充分考慮養(yǎng)老特性，保證保險(xiǎn)購(gòu)買家庭根據(jù)自身需求自主安排支出。最后，豐富家庭商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品類型。根據(jù)每個(gè)家庭的消費(fèi)水平、消費(fèi)習(xí)慣、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力研究開(kāi)發(fā)指數(shù)聯(lián)結(jié)型產(chǎn)品等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品。

注釋：

①《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》勞部發(fā)[1995]464號(hào)。

②關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知保監(jiān)發(fā)〔2004〕152號(hào)。

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