基于頂層設(shè)計(jì)研究我國住房公積金制度利益觀的落實(shí)狀況

李喬

摘 要：在我國，住房一直都是一個(gè)被廣為關(guān)注的話題。住房公積金制度是我國住房制度的重要組成部分，在發(fā)揮巨大歷史作用的同時(shí)，也出現(xiàn)了諸多問題。住房公積金制度實(shí)施的好壞與否，與該項(xiàng)制度是否堅(jiān)持了正確的利益觀息息相關(guān)。住房公積金制度的利益觀，應(yīng)當(dāng)是以繳費(fèi)職工的利益為宗旨。維護(hù)繳費(fèi)職工的正當(dāng)利益，對促進(jìn)我國住房市場的發(fā)展，改善居民居住條件，促進(jìn)社會穩(wěn)定，均可起到推動作用。而這一宗旨若要得以有效踐行，需要兩方面的支持，即制度層面和實(shí)踐層面。在我國，1999年發(fā)布、2002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》是我國住房制度的一項(xiàng)極為重要的行政法規(guī)。以此條例為例，從制度設(shè)計(jì)層面探討我國住房公積金制度利益觀的落實(shí)情況。

關(guān)鍵詞：中國住房公積金;利益觀;《住房公積金管理?xiàng)l例》

中圖分類號：D632.1 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）06-0072-03

我國住房公積金制度始建于20世紀(jì)90年代，隨著時(shí)間的發(fā)展，住房公積金制度的影響力與日俱增，同時(shí)也面臨諸多新的問題和挑戰(zhàn)，制度的公平、效率和民主屢遭質(zhì)疑?；谶@種現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為有必要從制度設(shè)計(jì)層面，對住房公積金制度利益觀的落實(shí)情況進(jìn)行分析研究。

一、我國住房公積金制度的利益觀

利益是人類社會一切歷史活動的根本動因。并且，需要和利益密切相關(guān)，正是因?yàn)樾枰拇嬖诓艜霈F(xiàn)利益訴求。對于住房公積金制度也是如此，住房是每一位繳費(fèi)職工的需求，而職工繳存了住房公積金，就意味著他們有權(quán)利獲得相應(yīng)的利益。

住房公積金制度，是指由職工所在的國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及職工個(gè)人繳納并長期儲蓄一定的住房公積金，用以日后支付職工家庭購買或自建自住住房、私房翻修等住房費(fèi)用的制度（百度百科）。根據(jù)這一概念，住房公積金制度得以存續(xù)的前提在于，單位及職工按規(guī)定繳納住房公積金。因此，該項(xiàng)制度的實(shí)施應(yīng)當(dāng)以維護(hù)繳費(fèi)職工的利益為宗旨。即我國住房公積金制度的利益觀是，以繳費(fèi)職工利益的保障作為宗旨。

二、我國住房公積金制度利益觀有效落實(shí)的重要性

我國住房公積金制度的利益觀是，以繳費(fèi)職工利益的保障為宗旨。這一利益觀的實(shí)現(xiàn)，將會對增強(qiáng)我國住房公積金制度落實(shí)的公平性、高效性和民主性起到關(guān)鍵作用。全心全意保障繳費(fèi)職工的正當(dāng)利益，要做到三點(diǎn)：一是公平，即在制度實(shí)施中，多繳者多收益，少繳者少收益，不繳者不收益。二是高效，即以最快的速度、最好的質(zhì)量服務(wù)于繳費(fèi)職工群體。三是民主，即要認(rèn)真接受職工的監(jiān)督，虛心聽取意見，改善不足之處。

三、我國住房公積金制度利益觀的落實(shí)狀況——以《住房公積金管理?xiàng)l例》為例

住房公積金利益觀是十分明確的，它的出現(xiàn)、實(shí)施都要以繳費(fèi)職工利益的落實(shí)的前提。因此，在住房公積金的制度設(shè)計(jì)層面，理論上遵守這一利益觀是十分必要的，然而事實(shí)卻并非如此，仍然會出現(xiàn)一些不符合該利益觀的設(shè)計(jì)。本文以《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）為例，探討我國住房公積金制度的實(shí)施狀況。從條例所屬條款中，對實(shí)施的具體狀況予以分析。

（一）與住房公積金利益觀相符的情況

1.直接相符?！稐l例》第1條、第3條、第5條、第20條中規(guī)定，“維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益”“屬于職工個(gè)人所有”“任何單位和個(gè)人不得挪作他用”“不得逾期繳存或者少繳”，直接、強(qiáng)勢地從法律上維護(hù)了繳費(fèi)職工的正當(dāng)權(quán)益，與我國住房公積金以繳費(fèi)職工利益的保障為宗旨的利益觀極具一致性。

2.間接相符。（1）住房公積金的繳存?！稐l例》第13條規(guī)定，“住房公積金……設(shè)立住房公積金專戶?！薄懊總€(gè)職工只能有一個(gè)住房公積金賬戶?！薄白》抗e金……住房公積金明細(xì)帳……繳存、提取等情況?！雹僭摋l款，規(guī)定了住房公積金要設(shè)立專戶，建立明細(xì)賬，便于公積金的管理，可以防止公積金的濫用，以維護(hù)職工利益。（2）住房公積金的提取使用。一是住房公積金提取條件?！稐l例》第24條，在規(guī)定公積金的提取使用時(shí)，考慮多方面因素，不僅考慮到公積金的用途，還考慮到職工個(gè)人的狀況，設(shè)身處地為職工著想，從根本上維護(hù)了職工的利益。二是住房公積金貸款規(guī)定?！稐l例》第26條規(guī)定，“繳存住房公積金的職工……申請住房公積金貸款。”“住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)，由住房公積金管理中心承擔(dān)?！币环矫娼o予了繳費(fèi)職工貸款的權(quán)利，另一方面規(guī)避了職工承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而使職工利益擴(kuò)大化。三是公積金購買國債規(guī)定?！稐l例》第28條規(guī)定，“住房公積金管理中心……用于購買國債。”此條款規(guī)定，公積金購買國債的前提條件，將權(quán)力的濫用扼殺在搖籃里。（3）住房公積金的監(jiān)督與罰則。《條例》第31條、第32條、第33條、36條，分別規(guī)定了財(cái)政部門、公積金管理委員會、審計(jì)部門、單位及職工對公積金管理中心的監(jiān)督。第37條至第44條，則規(guī)定了對違反規(guī)定的單位、管理委員會、管理中心和工作人員的懲罰。不管是監(jiān)督還是罰則，都是為了保障住房公積金制度的順利實(shí)施和健康發(fā)展，也是為了保護(hù)繳費(fèi)職工的根本利益。

（二）與住房公積金利益觀不符的情況

1.住房公積金的性質(zhì)不明確。《條例》第2條規(guī)定，“本條例所稱……長期住房儲金。”這一規(guī)定只是說明了住房公積金是一種長期住房儲金，當(dāng)中并未提及住房公積金的來源及其使用的性質(zhì)。而《條例》又允許住房公積金提取和住房貸款，同時(shí)規(guī)定住房公積金的增值收益可用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金，導(dǎo)致住房公積金的性質(zhì)變得極為復(fù)雜，模糊不清，這就使得本就有限的公積金不得不用作他用，嚴(yán)重影響了繳費(fèi)職工的利益，阻礙了住房公積金的健康發(fā)展。

2.住房公積金的繳存比例不公平?！稐l例》第18條規(guī)定，“職工和單位……可以適當(dāng)提高繳存比例?！痹摋l例，只是籠統(tǒng)地、一致性地規(guī)定了住房公積金的繳存比例。然而，我國地域差距很大，地域貧富差距懸殊，這就導(dǎo)致不同地區(qū)職工繳納的公積金數(shù)量差距很大，職工享受到的待遇自然參差不齊，這種差距最終導(dǎo)致的結(jié)果就是住房公積金的實(shí)施存在極大的不公平。

3.住房公積金的產(chǎn)權(quán)不完善。《條例》第29條規(guī)定，“住房公積金……建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金?！贝藯l款的規(guī)定，是以公共產(chǎn)權(quán)替代了個(gè)人產(chǎn)權(quán)。《條例》第3條明確規(guī)定，住房公積金屬職工個(gè)人所有。而增值收益是公積金經(jīng)過運(yùn)營之后產(chǎn)生的收益，因此收益權(quán)仍應(yīng)屬于職工所有，而不應(yīng)挪作他用，可以說職工只是被強(qiáng)制性地讓渡了本應(yīng)屬于自己的公積金所有權(quán)，這意味著職工的權(quán)益遭到了損害。

住房公積金制度，在提高職工住房消費(fèi)支付能力、促進(jìn)房地產(chǎn)金融以及房地產(chǎn)市場發(fā)展等方面，發(fā)揮了極為重大的作用。而住房公積金要健康發(fā)展，必須堅(jiān)持正確的利益觀，即以保障繳費(fèi)職工的利益為宗旨。通過本文可知，就制度設(shè)計(jì)層面而言，我國住房公積金利益觀并未得到很好的落實(shí)，住房公積金在性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)、繳存比例等方面均有待完善。

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Abstract：Housing accumulation fund system is an important part of the housing system in our country，it has played a great positive role in history.At the same time，it has inevitably presented various problems.In my opinion，the good and bad implementation of the housing provident fund system is closely related to whether the system adheres to the correct concept of interest.Ideals of housing accumulation fund system，should be based on capture to expend the interests of the employees for the purpose.However，the benefit view of the housing provident fund system，if it is to be effectively implemented，requires two aspects，namely，the institutional and practical aspects.In our country，on April 3，1999，the revised “Regulations on Management of Housing Provident Fund” on 24 March 2002 is an extremely important administrative regulation of Chinas housing system.This article will take this regulation as an example to explore the benefit view of housing provident fund system in China.

Key words：China housing accumulation fund;ideals;“Regulations on Management of Housing Provident Fund”

[責(zé)任編輯 陳丹丹]