金融企業(yè)資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新研究

摘 要：進(jìn)入新世紀(jì)后，全球金融行業(yè)迅猛發(fā)展，國(guó)內(nèi)金融企業(yè)借著全球經(jīng)濟(jì)的繁榮浪潮，也乘風(fēng)破浪逐漸成長(zhǎng)壯大。發(fā)展的道路必然會(huì)出現(xiàn)坎坷，當(dāng)前受各種因素影響與制約，金融企業(yè)資本管理工作存在著短期行為嚴(yán)重、手段落后、管理目標(biāo)單一等一系列問(wèn)題。因此，國(guó)內(nèi)金融資本企業(yè)應(yīng)積極推進(jìn)資本管理規(guī)范化改革，優(yōu)化制度體系，建立資本管理創(chuàng)新機(jī)制，從根本、從源頭來(lái)加強(qiáng)資本管理相關(guān)工作，提升企業(yè)管理與創(chuàng)新能力。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè);資本管理;規(guī)范與創(chuàng)新

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)持續(xù)攀升，在這樣經(jīng)濟(jì)繁榮的優(yōu)越環(huán)境下，金融行業(yè)如雨后春筍般不斷發(fā)展壯大，數(shù)量更是成倍增長(zhǎng)。在金融企業(yè)迎來(lái)新發(fā)展、新機(jī)遇的同時(shí)，其面臨的挑戰(zhàn)與問(wèn)題也逐漸增多，成為了企業(yè)發(fā)展的瓶頸。尤其在金融企業(yè)資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新方面，更是暴露了當(dāng)前金融企業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)。面對(duì)這一困難，怎樣能夠擺脫管理機(jī)制陳舊與體制創(chuàng)新緩慢的制約，是當(dāng)前金融企業(yè)管理層需要認(rèn)真思考研究的問(wèn)題。本文將簡(jiǎn)單介紹當(dāng)前國(guó)內(nèi)金融行業(yè)的形勢(shì)，明確資本管理規(guī)范與創(chuàng)新的意義，通過(guò)對(duì)當(dāng)前金融企業(yè)資本管理存在的問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，最終對(duì)金融企業(yè)資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新進(jìn)行細(xì)致研究。力爭(zhēng)為我國(guó)金融行業(yè)乃至國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康穩(wěn)定的發(fā)展，做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、國(guó)內(nèi)金融行業(yè)當(dāng)前形勢(shì)

經(jīng)過(guò)多年的不懈努力，我國(guó)金融企業(yè)在資產(chǎn)管理工作方面取得了一定的成績(jī)。一是初步建立了以社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為核心框架的金融資產(chǎn)管理制度與體系。當(dāng)前也基本形成了“并線層級(jí)管理”、“各業(yè)態(tài)互相監(jiān)督”、“資本獨(dú)立經(jīng)營(yíng)”的管理格局雛形;二是積極完善了國(guó)家相關(guān)監(jiān)管部門(mén)與金融企業(yè)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，鞏固了信息共享平臺(tái)與聯(lián)絡(luò)機(jī)制，使各方能夠積極有效開(kāi)展工作;三是初步實(shí)現(xiàn)了金融資本的穩(wěn)步擴(kuò)增，各金融企業(yè)資本實(shí)力繼續(xù)增強(qiáng)，金融行業(yè)參與企業(yè)不斷增加。四是出現(xiàn)了信息時(shí)代企業(yè)特質(zhì)與特征的萌芽，企業(yè)的信息化、智能化、體系化程度有一定程度提升，具備了一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

在2018年，中共中央及國(guó)務(wù)院聯(lián)合頒布了《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》。意見(jiàn)中明確指出，我國(guó)金融企業(yè)在有效防范和化解金融資本風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)要重點(diǎn)做好資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新工作，使我國(guó)金融企業(yè)向精細(xì)化與科學(xué)化的管理階段穩(wěn)步邁進(jìn)。因此，從當(dāng)前國(guó)內(nèi)金融資本管理的大環(huán)境下我們可以看出，資本管理工作還應(yīng)繼續(xù)向前推進(jìn)，相關(guān)問(wèn)題還要繼續(xù)優(yōu)化解決，制度體系還將繼續(xù)滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，管理方法手段還應(yīng)規(guī)范與創(chuàng)新。綜上所述，金融企業(yè)資本管理工作雖然取得了不小的成績(jī)，但還任重而道遠(yuǎn)。

二、資本管理規(guī)范與創(chuàng)新的意義

資本管理的概念可以總結(jié)為將企業(yè)資本有效合理分配并進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)計(jì)。其內(nèi)容涵蓋多個(gè)方面，但主要內(nèi)容涉及內(nèi)外兩個(gè)部分。一是在滿足客觀環(huán)境要求的同時(shí)，企業(yè)通過(guò)內(nèi)部資本管理體系，運(yùn)用收益模型來(lái)計(jì)量資本管理成效;二是在滿足內(nèi)部要求的前提下，保障資產(chǎn)資本總量符合相關(guān)管理部門(mén)的標(biāo)準(zhǔn)。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的歷程中，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，而金融資產(chǎn)管理工作開(kāi)展得是否科學(xué)有效，關(guān)乎著整個(gè)企業(yè)的發(fā)展方向與發(fā)展深度，其對(duì)企業(yè)有著重要的切實(shí)意義。資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新不僅是企業(yè)的內(nèi)在要求，更是國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定向前的助推動(dòng)力。在黨的十九大金融工作會(huì)議上，明確提出了“推動(dòng)金融資本做大做優(yōu)做強(qiáng)，改革金融資本經(jīng)營(yíng)授權(quán)制度，完善金融企業(yè)資產(chǎn)管理體系”三點(diǎn)方針。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)資本管理規(guī)范創(chuàng)新工作能力，既有利于提升金融企業(yè)管理水平，更有利于提升我國(guó)金融資本的軟實(shí)力與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，具有積極深遠(yuǎn)的意義。

三、金融企業(yè)資本管理工作存在的不足

1.缺乏管理意識(shí)，工作態(tài)度不端

通過(guò)當(dāng)前的調(diào)查研究可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)多數(shù)金融企業(yè)的資本管理意識(shí)無(wú)法跟上時(shí)代的步伐，并且存在著管理人員工作思想態(tài)度不端正，重視程度不足的現(xiàn)象。尤其是銀行行業(yè)中的商業(yè)銀行企業(yè)，其監(jiān)管環(huán)境相對(duì)寬松，相關(guān)扶持政策與力度大，對(duì)國(guó)家財(cái)政信用依賴(lài)高。導(dǎo)致了企業(yè)嚴(yán)重忽視了資本管理工作的規(guī)范性與創(chuàng)新性。另一方面，大多數(shù)金融企業(yè)缺乏完備的資本管理組織架構(gòu)，基層資本管理人員不論從入職標(biāo)準(zhǔn)還是工作考核要求都不是十分嚴(yán)格。大部分人員對(duì)資本管理工作片面理解，缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，覺(jué)得這類(lèi)管理人員可有可無(wú)。這種現(xiàn)象的滋生蔓延一是會(huì)導(dǎo)致資本管理人員工作態(tài)度不端正;二是會(huì)嚴(yán)重挫傷員工提高自身素質(zhì)能力的意愿與積極性;三是使員工低估了職業(yè)的未來(lái)發(fā)展空間與方向，無(wú)法提升資本管理團(tuán)隊(duì)的能力水平。

2.管理目標(biāo)單一，內(nèi)部監(jiān)察不足

目前國(guó)內(nèi)金融企業(yè)資本管理工作還存在著管理目標(biāo)與內(nèi)部監(jiān)察方面的諸多問(wèn)題，資本管理的工作目標(biāo)還局限于資本充足率通報(bào)與按期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)這兩方面，管理成熟度嚴(yán)重不足。在具體工作上，一是未能對(duì)資本數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析與規(guī)劃預(yù)測(cè);二是缺乏資產(chǎn)調(diào)配管理細(xì)則;三是沒(méi)有實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)察工作，無(wú)法運(yùn)用內(nèi)部資本風(fēng)控系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)量工作;最后是無(wú)法利用風(fēng)險(xiǎn)收益模型來(lái)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)?？偟膩?lái)看，目標(biāo)過(guò)于單一。

3.技術(shù)手段落后，管理效率低下

在當(dāng)前國(guó)內(nèi)信息化、智能化、體系化程度越來(lái)越成熟的環(huán)境下，金融企業(yè)資本管理技術(shù)水平顯得略微不足，同時(shí)管理效率低下的問(wèn)題也在大環(huán)境的襯托下顯得尤為明顯?，F(xiàn)階段國(guó)內(nèi)企業(yè)還未能建立起完備的資本管理系統(tǒng)，資本監(jiān)管比率的統(tǒng)計(jì)計(jì)算手段落后。相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作還需要管理人員用傳統(tǒng)辦法進(jìn)行完成。這樣就導(dǎo)致了金融企業(yè)資本管理的效率嚴(yán)重低下。產(chǎn)生資本管理無(wú)法實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無(wú)法合理預(yù)計(jì)，歷史數(shù)據(jù)無(wú)法對(duì)比分析等相關(guān)問(wèn)題。

四、金融企業(yè)資本管理規(guī)范與創(chuàng)新的研究

1.優(yōu)化管理機(jī)構(gòu)，轉(zhuǎn)變工作態(tài)度

一是建立起科學(xué)長(zhǎng)效的管理機(jī)構(gòu)架構(gòu)模式與管理創(chuàng)新體系，明確崗位職責(zé)與資本工作相關(guān)規(guī)范;二是使資本管理人員對(duì)自身工作方向與意義有著清晰的認(rèn)識(shí)，樹(shù)立起正確的價(jià)值觀與使命感，徹底轉(zhuǎn)變工作態(tài)度與作風(fēng);三是積極推進(jìn)金融企業(yè)管理規(guī)范改革，優(yōu)化升級(jí)員工激勵(lì)政策，從根本上調(diào)動(dòng)人員積極性與工作效率，發(fā)揮管理人員核心價(jià)值，資本管理工作有效開(kāi)展推進(jìn);四是企業(yè)要定期開(kāi)展愛(ài)崗敬業(yè)宣傳，使一線管理人員能夠堅(jiān)持原則、顧全大局、敢于擔(dān)當(dāng)、勇于奉獻(xiàn)。

2.建立預(yù)警機(jī)制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)國(guó)家十九大關(guān)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)的指示與要求，再結(jié)合我國(guó)當(dāng)前處于金融市場(chǎng)初級(jí)階段，并且資本計(jì)劃實(shí)施較緩，資本補(bǔ)充手段單一的實(shí)際情況。國(guó)內(nèi)金融企業(yè)要根據(jù)自身實(shí)際情況，建立起科學(xué)有效的充足率預(yù)警機(jī)制。一是要制定資本充足率的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)線。當(dāng)資本比例與預(yù)警線接近時(shí)，需第一時(shí)間進(jìn)行預(yù)警，便于管理人員及時(shí)制定措施;二是結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)情況確定實(shí)際資本比例，一般來(lái)說(shuō)10%的比例比較具有實(shí)際操作性，這樣可以進(jìn)一步通過(guò)預(yù)警機(jī)制來(lái)降低資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，防范大面積金融風(fēng)暴的產(chǎn)生。

3.研發(fā)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新

管理水平的提升、規(guī)范、創(chuàng)新離不了管理硬件的支持。因此，引進(jìn)并建立起先進(jìn)的資本管理信息系統(tǒng)有著舉足輕重的作用。此類(lèi)系統(tǒng)應(yīng)具有如下幾個(gè)作用：一是可以全面分析、預(yù)警、處理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成本分配;二是可以強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與整理工作，包括資本壓力測(cè)試與資產(chǎn)合理調(diào)配;三是可以及時(shí)、自主、科學(xué)、精準(zhǔn)地監(jiān)控資本充足率。基于以上三點(diǎn)系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)容，資本管理創(chuàng)新工作推進(jìn)會(huì)更加高效。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在新時(shí)代的環(huán)境下，金融企業(yè)資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新研究既是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在要求，同時(shí)也是我國(guó)朝經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展的必然途徑。因此，通過(guò)對(duì)制度的更新、系統(tǒng)的創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)的優(yōu)化，金融企業(yè)可以借助資本良好發(fā)展環(huán)境的優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮積極有效的促進(jìn)作用，更好地推動(dòng)國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)健康長(zhǎng)效發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：祁慶同（1989.03- ），男，安徽省淮南市人，本科雙學(xué)士，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理