商業(yè)銀行保理業(yè)務風險類型管理研究

王瑋

摘?要：國際保理業(yè)務作為一種新型貿易融資功能的國際結算工具，在我國有著巨大的發(fā)展空間。研究商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的概況，對商業(yè)銀行開展保理業(yè)務面臨的風險類型進行詳細探討，從而提出促進我國商業(yè)銀行發(fā)展保理業(yè)務的對策及結論，以期促進國際保理業(yè)務在我國外貿領域的創(chuàng)新和推廣。

關鍵詞：國際保理;商業(yè)銀行;風險

中圖分類號：F23?????文獻標識碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.14.054

1?引言

隨著我國加入WTO進程的深入和金融業(yè)務的高速發(fā)展，我國越來越多的進出口企業(yè)對于保理服務的需求日益增加。2018年，我國對外貿易進出口總額達4.62萬億美元，約合30.51萬億元人民幣，比2017年增長9.7%，貨物貿易居世界第一位。然而，我國對外貿易中的壞賬額在以每年150億美元的速度增長，到2017年底已經發(fā)生的海外逾期應收賬款已超過1000億美元，外貿企業(yè)急需采用新的結算方式來規(guī)避風險。

隨著我國金融業(yè)市場的改革進程深化，市場開放程度逐漸提高，我國國際保理業(yè)務的主體面臨著商業(yè)保理商和外資保理商的激烈競爭。從目前的發(fā)展現(xiàn)狀來看，國內保理業(yè)務發(fā)展進程的緩慢與我國國際貿易快速發(fā)展所需的保理服務量相矛盾。因此，商業(yè)銀行應積極開展和完善國際保理業(yè)務，不斷滿足我國進出口貿易快速發(fā)展的需求，以促使保理行業(yè)健康良好的發(fā)展。

2?我國商業(yè)銀行保理業(yè)務現(xiàn)狀

商務部于2012年6月在全國部分地區(qū)開展商業(yè)保理試點工作，全國的保理公司從加起來只有70多家逐漸發(fā)展起來。2017年我國商業(yè)保理業(yè)務量已達215萬億元人民幣，同比增長25%，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款累計達到13.5萬億元，到2018年保理公司注冊量已超過8000家，數量增長速度之快。據經濟參考報報道，采用保理業(yè)務的中小企業(yè)超過10萬家。政府在《中國商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展報告2016》中指出：基于現(xiàn)今的金融市場需求，我國保理業(yè)務的層次在不斷提高，在將來的發(fā)展道路中一定會在我國融資性貿易和風險的量度、評估和應變策略中有出色的表現(xiàn)。

在歐洲地區(qū)發(fā)達國家，商業(yè)銀行經營保理業(yè)務的一般模式是通過設立專業(yè)化的子公司運營操作來推動國際保理業(yè)務全面發(fā)展。目前在我國內地市場，保理業(yè)務僅僅作為一項產品或單獨的業(yè)務交由某些相關部門來管理推動，幾乎沒有設立單獨的經營部門，更不會運用附屬子公司的形式來發(fā)展保理業(yè)務。由國際保理商聯(lián)合會統(tǒng)計數據可得，相比較于2015年24000億歐元，2016年全球保理業(yè)務的總量下降了12億歐元。因此，在國際保理發(fā)展進程中應該持續(xù)加強信息的傳達和監(jiān)督，把自律組織在行業(yè)間的的作用發(fā)揮到極致，探索實施商業(yè)保理行業(yè)財政扶持政策，促進我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。

3?商業(yè)銀行保理業(yè)務開展中存在的風險類型

我國國際保理絕大部分業(yè)務是由商業(yè)銀行來推廣，其中國內保理業(yè)務占據大多數。我國商業(yè)銀行保理業(yè)務進展迅速，近年來取得了一定的業(yè)績，同時也存在風險無從轉嫁的問題。從世界各國發(fā)展保理業(yè)務的經驗來看，保理商面臨的風險可能會出現(xiàn)在保理流程的各個環(huán)節(jié)中，比如進口商的賬款回收困難、進出口雙方存在信用風險、目標客戶定位混亂、缺乏保理業(yè)務相關法律法規(guī)以及內部操作風險等等，具體概括來說主要有以下幾個方面。

3.1?行業(yè)風險

就全球國際保理業(yè)務發(fā)展程度來看，歐洲的英、法、德等國家的保理業(yè)務規(guī)模相對較大。歐洲國家保理商數量和保理業(yè)務量都高于其他國家和地區(qū)。由于國外的商業(yè)保理業(yè)務發(fā)展較早，保理商累積了先進的業(yè)務經驗，加之完善的制度法律環(huán)境，使國外保理商在國際保理業(yè)務領域具有極大的優(yōu)勢和國際競爭力。在我國，國際保理業(yè)務被認為屬于類金融行業(yè)或者金融創(chuàng)新行業(yè)，由于行業(yè)本身定位模糊，缺乏針對性的法律法規(guī)的有效監(jiān)管。商業(yè)銀行保理從業(yè)人員普遍缺乏識別客戶信用等級的能力，目標客戶定位不準確。大多數商業(yè)銀行將目標客戶定位在已經成熟的集團企業(yè)，而忽略了中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。對于?yōu)質的成長型、具有較強內外貿易現(xiàn)金流的中小企業(yè)而言，保理業(yè)務對企業(yè)的資金周轉和獲得資金速度的有效運作，將產生極大的積極作用。此外，從業(yè)人員在理論知識和實踐經驗方面都存在較大的不足，專業(yè)知識和經驗的欠缺導致在業(yè)務開展過程中，不能夠按照企業(yè)的實際狀況將保理業(yè)務與企業(yè)的需求有效的結合。

3.2?信用風險

在雙保理業(yè)務中商業(yè)銀行為出口商提供的保理融資，幫助出口商收回貨款款項，因此，出口商的行為將直接影響著商業(yè)銀行的利益。當商業(yè)銀行對出口商資信情況了解不夠全面，會導致商業(yè)銀行面臨隱患。出口商對進口商的履約存在瑕疵時，進口商有理由拒絕付款會對銀行造成貨款無法回收;進口商刻意隱瞞自身的信用狀況和經營狀況也會導致銀行面臨風險。所以，商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務時會遭遇進出口商欺詐的風險。

全球貿易領域大部分是買方市場，中國大多數企業(yè)不得不采用賒銷的方式來進行對外貿易，然而在我國合同的約束力不強，在實際操作過程中存在各種各樣的問題。尤其是中小企業(yè)本身存在競爭壓力大，資本實力較弱和內部系統(tǒng)管理問題，在買方強勢的交易中，就會處于相對弱勢的狀態(tài)，中小企業(yè)就很難按時從強勢買方那里取得相應的貨款，對中小企業(yè)后續(xù)的發(fā)展雪上加霜。我國整體商業(yè)環(huán)境的現(xiàn)狀，也將導致商業(yè)銀行會產生貸款資金無法及時回池的風險。

3.3?操作風險

保理業(yè)務提供的是綜合性很強的金融服務，其所涉及業(yè)務范圍包括貿易性融資、應收賬款的處理與催收、信用風險擔保等相關的內容。國際保理業(yè)務由于其服務范圍廣的特性，決定了它本身是一項技術要求高、專業(yè)性強的金融業(yè)務，因此對于從事保理業(yè)務的工作人員專業(yè)性的要求高。在處理保理業(yè)務各項手續(xù)時，相關文件和單據在傳遞過程中，并不是按照統(tǒng)一的格式來進行的。由于商業(yè)銀行缺乏專業(yè)性的機構和人員，在審核相關文件時對其有效性、完整性、合理性無法準確判斷。而且大多數商業(yè)銀行在保理業(yè)務的實際操作中，還沒有形成一套統(tǒng)一的業(yè)務操作標準，缺乏專門的保理業(yè)務部門將復雜的手續(xù)電子化等。

由于商業(yè)銀行自身金融服務的特性，大部分商業(yè)銀行內部并沒有成立專門的機構來處理貿易糾紛的產生與保理雙方發(fā)生合同履約困難等業(yè)務問題，缺乏專門性的爭端解決機構。這就導致銀行在開展保理業(yè)務遇到爭議時無標準可依的風險，無法保證進口保理商不因為利益原因偏向進口企業(yè)，在貿易爭端中，將責任推給出口企業(yè)和出口保理商。

3.4?法律風險

法律風險包括兩種：一種是國際慣例與我國法律不相容;另一種是貿易國對適用法規(guī)選擇的不同。在我國僅有的涉及國際保理的法律法規(guī)中，對國際保理業(yè)務操作流程、風險糾紛等方面也沒有明確的規(guī)定，與國際上現(xiàn)行的幾部法律相比，我國對債權的監(jiān)督和轉讓幾乎空白，司法實踐活動沒有具體法律支撐。在我國銀行在保理業(yè)務中發(fā)生法律風險的時候沒有合適的處理方式，不能適應貿易全球化和資本融資全球化的發(fā)展要求。

國際保理業(yè)務其核心內容為債權的轉讓即對應收賬款的權利的轉讓。我國在轉讓債權的規(guī)定上允許雙方轉讓債權，但國外許多國家明確規(guī)定了債權不可以轉讓。銀行在處理出口企業(yè)申請保理的應收賬款的債權轉讓上也沒有十分詳細的規(guī)定標準，在對保理商所在國家的保理法規(guī)選擇上，如不了解進口保理商所在國家的法律法規(guī)對債權的約束，在進出口貿易中，如果盲目的接受出口保理商轉讓的債權，會存在債權不合法或者對債權轉讓不完整而導致銀行面臨債權不能兌現(xiàn)的風險。

4?商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的對策建議

4.1?建立健全相關法律法規(guī)

在2015年與2016年商務部與中國銀行業(yè)協(xié)會分別發(fā)布了《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法》和《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》，方便商業(yè)銀行更好的監(jiān)督管理企業(yè)行為，和銀行自身行為規(guī)范。然而，在我國國際保理這種新型金融工具，急需一套完善的操作規(guī)范和制度法律為其做支撐。司法機構應盡早出臺保理業(yè)務相關法律法規(guī)以及司法解釋，來對我國保理業(yè)務進行明確規(guī)定，減少貿易糾紛和摩擦。

4.2?健全信用評價體系

首先要建立國家層面的宏觀信用管理體系，對信用信息的收集和運用進行規(guī)范管理。其次設置專門機構為保理商提供信用評級管理和信用擔保等服務。最后要加強進出口企業(yè)內部信用管理制度的建立和完善，提高自身的風險防范意識和誠信意識，創(chuàng)建良好的商業(yè)市場環(huán)境。

4.3?完善糾紛解決機制

必須要構建專門性的貿易爭議處理部門，業(yè)務部門根據處理的程序與規(guī)定結合具體的貿易糾紛案件進行追蹤，對貿易糾紛的處理情況及時跟進并作出反饋。當前國際保理商協(xié)會已制定了較為完善的國際保理仲裁體系和規(guī)則，但是我國仍然是依靠地方法院判決來解決國際保理爭議，法院人員缺乏專業(yè)性知識，不利于國際保理業(yè)務糾紛的解決。采用仲裁可以彌補司法與行政機關的處理，發(fā)揮仲裁的公正性優(yōu)勢有效的解決國際貿易糾紛。

4.4?提升保理業(yè)務服務質量

商業(yè)銀行可以借鑒西方發(fā)達國家保理商的經驗，提供相關跨行業(yè)的綜合金融服務。嘗試與保險公司合作分散風險，融合多種保理業(yè)務模式，開創(chuàng)新的國內保理產品。借助商業(yè)銀行本身的資信體系管理優(yōu)勢，根據企業(yè)的信用等級，采用降低保證金比例、提高授信額度等方式為外貿企業(yè)提供多方位的貿易融資等金融服務。同時，要加強保理從業(yè)人員的理論水平和操作技能學習。邀請專家進行國際保理業(yè)務培訓，參加國際保理商聯(lián)合會組織的專業(yè)課程學習和考試，獲取從業(yè)資格證書，提高保理業(yè)務人員的理論和實務操作水平，以確保保理業(yè)務的服務質量。

參考文獻

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