淺析民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理及財(cái)務(wù)安全對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性

田洪亮

摘要：基于民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理及財(cái)務(wù)安全對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，本文首先提出現(xiàn)金流管理在企業(yè)發(fā)展的必要性，其次提出了民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題，最后提出了相應(yīng)的解決策略，旨在促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè);現(xiàn)金流管理;財(cái)務(wù)安全;企業(yè)發(fā)展

民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，保障財(cái)務(wù)安全具有十分重要的作用，否則企業(yè)將極有可能面臨財(cái)務(wù)危機(jī)情況的發(fā)生，進(jìn)而對(duì)企業(yè)發(fā)展造成一定阻礙?，F(xiàn)階段，從我國(guó)民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理情況來(lái)看，雖然部分企業(yè)提高了對(duì)財(cái)務(wù)安全的重視，但是在現(xiàn)金流管理方面仍然存在一定的不足。因此，民營(yíng)企業(yè)就需要提高對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，針對(duì)其中存在的問(wèn)題與不足，采取適當(dāng)?shù)拇胧Ｕ厦駹I(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。

一、現(xiàn)金流管理在企業(yè)發(fā)展中的必要性

（1）為企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行科學(xué)決策提供依據(jù)

在民營(yíng)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，產(chǎn)品的獲利能力以及生產(chǎn)技術(shù)水平，都能夠?qū)ζ髽I(yè)的現(xiàn)金流入與流出產(chǎn)生一定的影響，同時(shí)還能夠?qū)ζ髽I(yè)現(xiàn)金凈流量造成影響?，F(xiàn)階段，大部分民營(yíng)企業(yè)采用的現(xiàn)金流核算方法，為收付實(shí)現(xiàn)制，能夠有效保障現(xiàn)金流動(dòng)與會(huì)計(jì)報(bào)表處于統(tǒng)一的狀態(tài)。因此，民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金流管理過(guò)程中，可以清楚了解到企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率，使得企業(yè)做出的決策能夠更具科學(xué)性以及合理性。

（2）保障企業(yè)生存

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各行各業(yè)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，同時(shí)，企業(yè)至今的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)不局限于資金以及技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容已經(jīng)全方面的升級(jí)，現(xiàn)金流管理也成為競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容之一。另外，在企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)運(yùn)作過(guò)程中，現(xiàn)金流作為其中較為重要的內(nèi)容，能夠?qū)ζ髽I(yè)的市場(chǎng)運(yùn)作產(chǎn)生深刻的影響。民營(yíng)企業(yè)的正常運(yùn)作與發(fā)展，同良好的現(xiàn)金流管理引沒(méi)具有密不可分的關(guān)聯(lián)性，因此，基于現(xiàn)階段的社會(huì)時(shí)代背景，民營(yíng)企業(yè)需要提高對(duì)現(xiàn)金流的重現(xiàn)程度，從而更好的對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行抵御，為民營(yíng)企業(yè)立于競(jìng)爭(zhēng)潮流中的不敗之地奠定基礎(chǔ)。

二、民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題

現(xiàn)階段，從大部分民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)金流管理情況來(lái)看，雖然同過(guò)去相比，取得了一定的進(jìn)步，但是仍然存在一定的不足，進(jìn)而導(dǎo)致部分企業(yè)的財(cái)務(wù)安全沒(méi)有得到有效保障，同時(shí)極大可能性上仍然存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，下文將對(duì)現(xiàn)金流管理中較為突出的問(wèn)題進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆治觯?/p>

（1）企業(yè)缺乏對(duì)現(xiàn)金流管理的重視

從目前大部分民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況來(lái)看，在開展現(xiàn)金流管理時(shí)，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層人員是否重視現(xiàn)金流管理，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有十分重要作用。但是，目前有大部分民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，受傳統(tǒng)觀念的影響，缺乏對(duì)現(xiàn)金流管理的了解與掌握。例如：個(gè)別民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，并沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流管理的重要性，因此導(dǎo)致部分企業(yè)現(xiàn)金流管理工作的開展受到一定阻礙，甚至還有部分企業(yè)沒(méi)有開展現(xiàn)金流管理工作。另外，少部分民營(yíng)企業(yè)受傳統(tǒng)管理觀念的影響，思想較為落后，在開展現(xiàn)金流管理工作過(guò)程中，并沒(méi)有將其上升到同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度，進(jìn)而導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理缺乏一定的系統(tǒng)性以及戰(zhàn)略性?；诖耍駹I(yíng)企業(yè)為了能夠更好的發(fā)展，就需要提高對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，進(jìn)而促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（2）企業(yè)現(xiàn)金流管理模式較為落后

大部分民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，并沒(méi)有對(duì)現(xiàn)金流管理與控制之間的關(guān)系進(jìn)行準(zhǔn)確控制，進(jìn)而使得現(xiàn)金流控制方面出現(xiàn)問(wèn)題。另外，還有部分民營(yíng)企業(yè)過(guò)多的追求現(xiàn)金數(shù)量，從而導(dǎo)致大部分資金出現(xiàn)閑置情況，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生一定阻礙。除此之外，還有部分民營(yíng)企業(yè)在對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行管理時(shí)，缺乏一定的預(yù)測(cè)性，沒(méi)有充分結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，從而導(dǎo)致現(xiàn)金流管理工作缺乏一定的前瞻性。例如：民營(yíng)企業(yè)在開展融資過(guò)程中，并沒(méi)有處理好長(zhǎng)期貸款與短期貸款之間的關(guān)系，進(jìn)而導(dǎo)致現(xiàn)金流量會(huì)有部分暫時(shí)性不足的情況，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。另外，還有部分民營(yíng)企業(yè)在開展現(xiàn)金流管理工作時(shí)，沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行協(xié)調(diào)性的建設(shè)，從而導(dǎo)致管理體系缺乏一定完善性，進(jìn)而使得現(xiàn)金流在管理過(guò)程中沒(méi)有形成強(qiáng)大的合力，因此，導(dǎo)致資金使用的效率缺乏高效性。

三、民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)金流管理的策略

（1）提高對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度

現(xiàn)階段，民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，為了能夠提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就需要結(jié)合自身的發(fā)展情況，培養(yǎng)正確的現(xiàn)金流意識(shí)。因此，民營(yíng)企業(yè)的管理層人員就需要對(duì)現(xiàn)金流管理進(jìn)行充分了解與掌握，從而使得自身的現(xiàn)金流意識(shí)能夠得到正確樹立，進(jìn)而從自身實(shí)際行動(dòng)出發(fā)，為提高企業(yè)現(xiàn)金流管理的水平奠定基礎(chǔ)。另外，民營(yíng)企業(yè)還需要加大現(xiàn)金流管理的宣傳教育力度，使得管理者能夠更加了解現(xiàn)金流管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，進(jìn)而讓民營(yíng)企業(yè)管理層人員能夠更好區(qū)分企業(yè)現(xiàn)金同企業(yè)利潤(rùn)之間的關(guān)系?；诖吮尘跋?，民營(yíng)企業(yè)的管理層人員，才能夠在日常管理工作中，對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)以及控制，進(jìn)而將企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的現(xiàn)金流問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)有效改善，確保企業(yè)現(xiàn)金流價(jià)值具有充足的創(chuàng)造能力。并且，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層人員還需要充分認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流管理的重要性，對(duì)其進(jìn)行普及，確保企業(yè)的每個(gè)員工都能夠?qū)ζ溥M(jìn)行了解，配合現(xiàn)金流管理工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金流管理制度的制定。

（2）對(duì)現(xiàn)金流管理制度進(jìn)行合理完善

民營(yíng)企業(yè)為了能夠有效提升現(xiàn)金流管理水平，就需要制定完善的現(xiàn)金流管理制度，從而使得企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作能夠更具科學(xué)性以及規(guī)范性。首先，企業(yè)為了能夠有效提高資金的利用效率，就需要提高生產(chǎn)設(shè)備的利用能力，進(jìn)而使得生產(chǎn)效率能夠得到合理提升，有效縮短產(chǎn)品生產(chǎn)周期。其次，企業(yè)還需要將現(xiàn)金流放在首位，確?；乜罨A(chǔ)上，將企業(yè)利潤(rùn)達(dá)到最大化目標(biāo)。最后，還需要對(duì)應(yīng)收賬款總額進(jìn)行合理控制，使得回款的時(shí)間能夠得到合理縮短。與此同時(shí)，企業(yè)還可以對(duì)貸款結(jié)算政策進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，適當(dāng)鼓勵(lì)客戶結(jié)算過(guò)程中使用現(xiàn)金，并制定先進(jìn)結(jié)算相關(guān)的返利政策。另外，還可以制定恰當(dāng)?shù)念A(yù)防機(jī)制，使得民營(yíng)企業(yè)能夠一定程度上減少對(duì)金融機(jī)構(gòu)的依賴，有效降低公司財(cái)務(wù)安全的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）對(duì)現(xiàn)金流管理內(nèi)容進(jìn)行拓展

在開展現(xiàn)金流管理的過(guò)程中，還需要注意對(duì)現(xiàn)金流管理的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)拓展，并還要構(gòu)建適當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)制，從而使得現(xiàn)金流管理能夠保障企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。與此同時(shí)，企業(yè)還需要將現(xiàn)金流管理同企業(yè)的應(yīng)收賬款管理進(jìn)行有效結(jié)合，從而使得應(yīng)收賬款管理的時(shí)效性能夠得到合理強(qiáng)化，最大程度上避免壞賬情況的出現(xiàn)。另外，還應(yīng)該對(duì)現(xiàn)金流管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效結(jié)合，在保障財(cái)務(wù)安全的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)金流管理進(jìn)行分析，從而使得企業(yè)能夠更好的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對(duì)性的制定相關(guān)管理措施，進(jìn)而對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理控制，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所訴，民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，現(xiàn)金流管理在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中占據(jù)十分重要地位?；诂F(xiàn)階段的社會(huì)背景，企業(yè)應(yīng)該提高對(duì)現(xiàn)金流的重視程度，從而確保企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。因此，民營(yíng)企業(yè)為了能夠有效提高自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就需要提高現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，并制定完善的現(xiàn)金流管理制度，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

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