物流企業(yè)風(fēng)險現(xiàn)狀分析

劉妍 張虹 莊文英

[摘要]風(fēng)險研究對于企業(yè)的日常經(jīng)營運作和未來的蓬勃有力發(fā)展具有重要的意義。文章從風(fēng)險管理控制出發(fā)，以物流企業(yè)風(fēng)險為研究對象，首先對風(fēng)險的定義和相關(guān)文獻進行了研究；其次對國外企業(yè)風(fēng)險管理控制的進程進行總結(jié)，再次對國內(nèi)學(xué)者對企業(yè)風(fēng)險的研究進行了回顧，并結(jié)合物流行業(yè)的經(jīng)營特點分析了物流企業(yè)存在的風(fēng)險；最后對上述理論進行了評價，并對后續(xù)研究進行了展望。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險控制；物流企業(yè)；分析與評價

[DOI]1013939/jcnkizgsc201911152

1引言

21世紀(jì)，全球經(jīng)濟發(fā)展迅猛，隨之帶來的是人們生活水平的提高和物質(zhì)生活的豐富，因此人們對各類商品的需求越來越大，為了滿足人們的需求和經(jīng)濟發(fā)展的需要，現(xiàn)代物流行業(yè)應(yīng)運而生。目前我國已經(jīng)有17萬多家物流倉儲企業(yè)，而且有專家研究表明，我國國民經(jīng)濟的增長與物流行業(yè)也有著千絲萬縷的聯(lián)系，物流業(yè)每增長26%，我國國民經(jīng)濟總量就增加1%。但是隨著我國市場的全面開放，國際跨國物流企業(yè)也加入了我國物流市場的競爭，因其雄厚的財力和先于我國物流企業(yè)起步的經(jīng)驗積累，使得我國物流企業(yè)面臨很大的壓力。面對激烈的競爭，我國物流企業(yè)開始尋求提高效益、降低成本的途徑。許多物流企業(yè)通過上市或者基于市場做出相應(yīng)的調(diào)整，完成了現(xiàn)代公司治理的架構(gòu)，風(fēng)險控制能力有一些提高，但深入考慮現(xiàn)有的風(fēng)險控制體系，我國的許多物流企業(yè)并沒有達到與現(xiàn)代治理體系相匹配的風(fēng)險控制指標(biāo)體系。

只要公司運營，就會有風(fēng)險，物流公司也不例外。風(fēng)險管理的目的在于要幫助企業(yè)的經(jīng)營活動更加合理、合法和規(guī)范，從而真正提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。更加值得注意的是，物流企業(yè)由于它的經(jīng)營特點，其更多地處在第三方甚至第四方的一個位置，所以物流行業(yè)與其他行業(yè)相比風(fēng)險種類更多，被風(fēng)險影響的概率更大，比如財務(wù)風(fēng)險、客戶風(fēng)險、合作風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等。針對物流業(yè)對風(fēng)險控制進行研究，是對物流理論的一種豐富，更為物流業(yè)的發(fā)展提供了一定借鑒意義的方法和工具。

從全面的角度出發(fā)，對物流企業(yè)的風(fēng)險進行評估，運用科學(xué)的指標(biāo)體系為企業(yè)預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險，據(jù)此可為物流企業(yè)的上層決策者提供決策依據(jù)；當(dāng)物流公司進行項目決策時，它會評估和預(yù)測存在和可能發(fā)生的風(fēng)險，把損失降到最小化，對于可能避免的風(fēng)險，對其進行合理的規(guī)避。通過對風(fēng)險的把控，能幫助物流企業(yè)提高競爭力，獲得更多的經(jīng)濟效益，對企業(yè)未來的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

2物流企業(yè)風(fēng)險控制研究現(xiàn)狀

21風(fēng)險的定義和相關(guān)研究

按時間順序，最早的風(fēng)險概念是依據(jù)西方古典經(jīng)濟學(xué)寫成的，認(rèn)為生產(chǎn)經(jīng)營活動所獲得的收入是對經(jīng)營者所承擔(dān)風(fēng)險的報酬和補償。在此之后，美國學(xué)者威利特在1901年首次給出了一個全面而明確的定義：風(fēng)險是人們不希望看到的事件的不確定性的客觀表現(xiàn)。

目前，學(xué)術(shù)界對于風(fēng)險還沒有統(tǒng)一和權(quán)威性的定義，經(jīng)濟學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家和保險學(xué)者因為他們考慮自己的領(lǐng)域，對風(fēng)險的定義和表達方式不同，當(dāng)然其中也不乏具有代表性的幾種觀點：JS Rosenb（1972）將風(fēng)險定義為損失的不確定性；“保險先生”段開齡認(rèn)為，風(fēng)險可以引申定義為預(yù)期損失的不利偏差，是指可能發(fā)生損失的損害程度的大??；CAWilliams（1985）將風(fēng)險定義為特定條件和特定時期的未來結(jié)果的變化，并且通常假設(shè)風(fēng)險是事件未來結(jié)果的不確定性；在總結(jié)各種風(fēng)險描述的基礎(chǔ)上，我國學(xué)者王明濤（2003）認(rèn)為：所謂風(fēng)險是指決策方案在一定時期內(nèi)可能產(chǎn)生不利結(jié)果的可能性，以及由于決策過程中各種不確定因素造成的可能損失程度。

總而言之，從不同的定義中可以總結(jié)出風(fēng)險的特點。首先，風(fēng)險是客觀存在的，人們無法徹底地消除風(fēng)險，只能合理地規(guī)避、控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險；其次，風(fēng)險的核心圍繞著不確定性，不論從發(fā)生方式還是結(jié)果方面講，風(fēng)險事件都是不確定的。

為了區(qū)分風(fēng)險和不確定性，美國經(jīng)濟學(xué)家FH Knight于1921年進行了一項有針對性的研究。1964年，威廉姆斯和漢斯所著的《風(fēng)險管理與保險》一書中，在風(fēng)險分析中增加了主觀因素。他們認(rèn)為，雖然風(fēng)險是客觀的，但在分析風(fēng)險時，分析師對風(fēng)險程度的判斷是主觀的。由于不同的分析者，對相同風(fēng)險的看法可能不同。每個學(xué)者對風(fēng)險的定義都包含著不確定性，但是對于風(fēng)險的定義不同，不確定性對于風(fēng)險的影響也有所不同。歸納起來有以下四種觀點：一是風(fēng)險等于不確定性；二是風(fēng)險所發(fā)生的損失的不確定性，人們不確定損失是否會發(fā)生；三是風(fēng)險是損失類型的不確定性；四是風(fēng)險是不確定性的隨機性特征。

22風(fēng)險管理研究現(xiàn)狀

為了用最小的成本使風(fēng)險產(chǎn)生的損失降到最低，人們以管理學(xué)為基礎(chǔ)，將管理學(xué)的思想和方法應(yīng)用到對風(fēng)險的控制中，產(chǎn)生了現(xiàn)在的風(fēng)險管理?！帮L(fēng)險管理”這一概念從出現(xiàn)至今，可大致分為三種管理格局：第一種，是傳統(tǒng)風(fēng)險管理方法（1963—1976年），這種方法是純粹地面向風(fēng)險管理的方法；第二種，是面向投機風(fēng)險研究，被稱為金融風(fēng)險管理理論（1952—2003年）；第三種，是針對企業(yè)風(fēng)險管理的研究，被稱為企業(yè)風(fēng)險管理理論（1994年至今）。在以上的三種管理格局中，本文側(cè)重研究的是第三種企業(yè)風(fēng)險管理理論。

在全球的風(fēng)險管理發(fā)展過程中，美國對于該方面的研究起步最早，理論被應(yīng)用得也相對廣泛，在2001年的“9·11”事件之后，對風(fēng)險管理的新思考開始了。2002年7月，《薩班斯—奧克斯利法案》在美國出臺，這使企業(yè)開展全面風(fēng)險管理成為全球的焦點，并且學(xué)術(shù)界和實務(wù)部門開始關(guān)注“全面整合型風(fēng)險管理”（Integrated Risk Management）和“風(fēng)險治理”（Risk Governance）。2004 年，美國反虛假財務(wù)報告委員會（COSO）發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》，現(xiàn)代全面風(fēng)險管理理論的核心是據(jù)此框架中的風(fēng)險管理概念、內(nèi)容、框架構(gòu)建的。2005年，國際風(fēng)險管理理事會（IRGC）發(fā)表了《風(fēng)險治理白皮書——面向一體化的解決方案》，首次由官方制定了風(fēng)險管理的綜合分析框架。2009年，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）也制定了相應(yīng)的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)（ISOFDIS31000）。

中國的風(fēng)險管理研究始于20世紀(jì)80年代，一些學(xué)者從海外向中國引入了風(fēng)險管理的概念。段開齡博士的《風(fēng)險管理論文集》是中國風(fēng)險研究的里程碑。 風(fēng)險管理近些年來也逐步受到重視，其研究領(lǐng)域出現(xiàn)了大量的文獻。

企業(yè)風(fēng)險管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一個重要組成部分。劉小群（2004）對物流外包給企業(yè)帶來的風(fēng)險進行了深入的分析，他認(rèn)為物流外包是一把雙刃劍，一方面優(yōu)化了企業(yè)的業(yè)務(wù)配置；另一方面又使企業(yè)承擔(dān)了額外的風(fēng)險，比如貨物失控和責(zé)任轉(zhuǎn)移等問題，減少了企業(yè)對相應(yīng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和控制。成小平和龐守林（2015）認(rèn)為，全面風(fēng)險管理的實施既幫助企業(yè)提供運營保障，又給投資者提供了信心，風(fēng)險管理實施有效性的思想是現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要研究領(lǐng)域。

有一些學(xué)者認(rèn)為，我國的風(fēng)險管理需要向更符合市場發(fā)展的方面發(fā)展。鐘開斌（2007）通過總結(jié)20世紀(jì)30年代至今的風(fēng)險管理理論，提出三個特點：其一，風(fēng)險管理應(yīng)從單一風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理；其二，風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)上升到國家可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃層面；其三，把重點從傳統(tǒng)風(fēng)險因素轉(zhuǎn)向新的風(fēng)險因素。黃英?。?013）認(rèn)為，中國現(xiàn)有的研究主要針對發(fā)展中國家的風(fēng)險管理，缺乏對發(fā)達國家和新興國家的研究。此外，風(fēng)險管理研究尚未系統(tǒng)化，需要進一步發(fā)展。李順和吳超（2015）認(rèn)為，風(fēng)險管理是涉及多個理論學(xué)科的復(fù)雜系統(tǒng)，其結(jié)構(gòu)體系是由專業(yè)維、技術(shù)維、理論維和時間維組成的四維體系組成，每個維度又存在橫向和縱向兩種邏輯思維，在進行研究時要根據(jù)研究對象運用適合的研究方法的各個維度，根據(jù)企業(yè)的不同需求，有針對性地向某個維度側(cè)重。

23物流企業(yè)所存在風(fēng)險的現(xiàn)狀

物流業(yè)因為其自身獨特性，不可測因素眾多，因此物流企業(yè)存在的風(fēng)險也更加復(fù)雜，更加多元化。例如在運輸過程中很容易發(fā)生交通方面的事故，從而導(dǎo)致傷亡、貨損、延誤等問題。據(jù)統(tǒng)計，中國物流業(yè)包裝事故造成的年度虧損約為150億元，裝卸運輸事故造成的損失為500億元。儲存事故造成的損失約為30億元人民幣。因此，開展物流業(yè)風(fēng)險管理研究是十分必要的。

目前，許多國內(nèi)外學(xué)者對物流企業(yè)的風(fēng)險進行了相關(guān)的研究，也取得了一系列的研究成果。針對物流企業(yè)風(fēng)險的成因，我國學(xué)者盛立新（2007）認(rèn)為，物流風(fēng)險應(yīng)該考慮的有兩個方面：一個是不利事件的可能性；另一個是不利事件對實現(xiàn)目標(biāo)的積極和消極后果。溫宏偉（2007）認(rèn)為，外部環(huán)境的不確定性、對象公司業(yè)務(wù)運營的復(fù)雜性，以及物流企業(yè)的能力和實力有限，由上述三點引起的目標(biāo)偏離預(yù)期的可能性構(gòu)成了物流企業(yè)的風(fēng)險。唐波（2010）通過梳理和分析物流企業(yè)風(fēng)險成因，從財務(wù)、內(nèi)部運營、客戶、未來發(fā)展性四個角度構(gòu)建了物流企業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。

如何能用抓住風(fēng)險的關(guān)鍵點，將風(fēng)險控制在最低，損失縮小到最少，我國學(xué)者也從不同的側(cè)重點進行了研究。黃芳（2009）通過研究得出結(jié)論，認(rèn)為物流網(wǎng)絡(luò)運作風(fēng)險管理是一項復(fù)雜的工程，重要的是對風(fēng)險進行協(xié)調(diào)，僅僅停留在對單個物流企業(yè)的風(fēng)險分析或者供應(yīng)鏈風(fēng)險研究的層面上是不夠的，物流網(wǎng)絡(luò)運營風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警是物流網(wǎng)絡(luò)運營風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。劉一波（2012）認(rèn)為，應(yīng)選擇合理有效的評估方法來評估物流風(fēng)險，并選擇物流服務(wù)提供商，而不是完全主觀的頭腦風(fēng)暴法或者簡單、片面的打分法，如何建立集合供應(yīng)鏈上下游各參與主體意見的全面的指標(biāo)體系和探索高效方便使用的評價方法，是今后進一步研究的方向。

在物流企業(yè)風(fēng)險評估方法方面，國內(nèi)研究者也取得了較多的研究成果，力求使得評估結(jié)果更為科學(xué)化。比如，張艷麗和嚴(yán)偉（2012）認(rèn)為，定性和定量評價方法的結(jié)合可以更好地評價指標(biāo)體系，選擇評價方法，可以更客觀地評估物流公司的運營風(fēng)險，但不建議使用非常復(fù)雜的方法，因為過于復(fù)雜的方法不利于物流公司的指導(dǎo)和可操作性。王建華（2014）通過定量方法對快遞企業(yè)進行評價，篩選出影響快遞企業(yè)服務(wù)風(fēng)險的因素主要有：環(huán)境風(fēng)險、營銷風(fēng)險、物流運營風(fēng)險、客戶服務(wù)風(fēng)險、采購風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險、技術(shù)開發(fā)風(fēng)險和協(xié)作風(fēng)險等。最后，構(gòu)建了快遞企業(yè)服務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型。

與風(fēng)險管理類似，國外研究領(lǐng)域針對物流企業(yè)風(fēng)險管理的研究也起步較早，像美國、歐洲等國家和地區(qū)在理論研究方面在全球范圍內(nèi)領(lǐng)先一步，也最先將研究的成果應(yīng)用于實踐中。下面針對國外關(guān)于物流企業(yè)風(fēng)險控制和管理的研究現(xiàn)狀和成果進行了相關(guān)歸納。

有許多學(xué)者認(rèn)為，綜合物流企業(yè)的經(jīng)營特點與其他的風(fēng)險影響因素相比較，物流運輸和配送環(huán)節(jié)是風(fēng)險管理的重點，其風(fēng)險因素包括貨物數(shù)量和質(zhì)量、不同顧客需求的定位、運輸路線的規(guī)劃等。Rallu R H認(rèn)為，高效的路徑優(yōu)化可以更好地管理和控制物流運作產(chǎn)生的風(fēng)險，利用實時的路徑規(guī)劃工具可以減少物流管理中的風(fēng)險，Giaglis等研究了最小化物流風(fēng)險問題，認(rèn)為可以利用實時的路線規(guī)劃工具來減少物流管理中的風(fēng)險，認(rèn)為高效率的路線規(guī)劃系統(tǒng)能夠有效地實施物流風(fēng)險管理。

在近幾年的研究中，學(xué)者們更多地把相對成熟的方法和技術(shù)融入到對物流企業(yè)的風(fēng)險管控中來，使研究成果更具現(xiàn)實意義。Kefan Xie等（2009）通過為中小企業(yè)內(nèi)部物流信息化提出一種所謂的“標(biāo)簽卡管理模式”，企業(yè)可以動態(tài)地監(jiān)控整個過程中正在進行的工作的數(shù)量和質(zhì)量，并進一步建立風(fēng)險預(yù)警和早期控制系統(tǒng)。Hao Zhang等（2017）針對農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流風(fēng)險建立了一種評估模型，該模型克服了主觀賦權(quán)的局限性，旨在物流企業(yè)在冷鏈物流方面可以通過一套科學(xué)方法來管理潛在風(fēng)險，以評估事故發(fā)生前的風(fēng)險。Dafeng Xu等（2018）提出了一種基于粒子群優(yōu)化算法的新模型，用于改進物流風(fēng)險管理，該模型是一種基于種群的隨機優(yōu)化方法。

3物流企業(yè)風(fēng)險研究評價與展望

依據(jù)上述的分析，可以發(fā)現(xiàn)國內(nèi)外對物流企業(yè)風(fēng)險的研究越來越多，研究內(nèi)容和范圍也越來越緊跟發(fā)展趨勢。從對風(fēng)險的識別、分類、評估、控制措施到結(jié)合具體企業(yè)的實例研究都有較大的進展。

第一，影響因素方面，結(jié)合當(dāng)前研究成果，本文認(rèn)為影響物流企業(yè)風(fēng)險的主要因素可以大致歸納為：外部市場風(fēng)險、內(nèi)部技術(shù)和管理風(fēng)險、商業(yè)行為風(fēng)險。

第二，對于物流企業(yè)風(fēng)險評估方法，學(xué)者主要通過建立評價指標(biāo)體系和運用不同的分析方法進行定量研究。

但是從研究中也可以看出當(dāng)中存在的一些不足：

首先，在先前的研究中可能采用德爾菲法、專家評估打分的方法，這就使得由于過多人的主觀因素的影響，導(dǎo)致所建立的指標(biāo)體系并不是非?？茖W(xué)和客觀。

其次，對于物流企業(yè)風(fēng)險控制所選取的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，一般來源于企業(yè)自身的經(jīng)營歷史，然而，隨著國內(nèi)和國際市場的競爭越來越激烈，物流企業(yè)是否能對風(fēng)險進行合理預(yù)測做到未卜先知，而不是企業(yè)遭受了巨大損失后再亡羊補牢，這也是相關(guān)研究可以深入的方向。

最后，需要建立一個全面的物流企業(yè)風(fēng)險控制體系。這一方面由于物流風(fēng)險因素與物流風(fēng)險產(chǎn)生的后果沒有映射關(guān)系，在理論上缺乏深度；另一方面針對如何應(yīng)對物流風(fēng)險和如何對風(fēng)險加以控制沒有提供一整套系統(tǒng)的解決方案。

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國針對物流行業(yè)的法律法規(guī)也逐步完善，面向物流企業(yè)風(fēng)險的研究也在不斷深入。物流企業(yè)風(fēng)險管理的研究對于物流企業(yè)的經(jīng)營管理，乃至整個物流行業(yè)的快速健康發(fā)展都有很大的指導(dǎo)意義。

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