財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的應(yīng)用推廣問題探析

袁成敏

[摘要]隨著信息化的發(fā)展，為提高企業(yè)在社會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)管理方面提出了更高的要求。企業(yè)要管理下屬公司的資金僅依靠傳統(tǒng)的管理方法往往效果不佳，此時(shí)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)便能發(fā)揮出重要的作用。文章分析財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)建設(shè)和推廣中遇到的問題，主要從人員安置及員工心理問題、對(duì)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)認(rèn)知不足、系統(tǒng)管理目標(biāo)與現(xiàn)狀的沖突、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的沖突四個(gè)方面分析，并且提出相應(yīng)解決問題的建議。

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng);推廣;問題

[DOI]1013939/jcnkizgsc201917109

1財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的概述

財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)是集團(tuán)公司為建立統(tǒng)一規(guī)范、信息集成、數(shù)據(jù)共享和資源優(yōu)化的財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源與信息的適度集中管理，滿足公司所有成員單位財(cái)務(wù)和資金運(yùn)轉(zhuǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控要求，提高管理效率與力度，為企業(yè)管理者提供決策支持的集中財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)。財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)對(duì)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和運(yùn)營(yíng)，加強(qiáng)了企業(yè)集團(tuán)資金管理方面的統(tǒng)一性和便捷性，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌管理，防范資金運(yùn)營(yíng)中的高風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效益，提高資金使用率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)費(fèi)用，優(yōu)化資源配置促進(jìn)企業(yè)的產(chǎn)銷體系建設(shè)，資金管理處于企業(yè)整體管理系統(tǒng)的核心地位。

2集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)運(yùn)用與推廣的現(xiàn)狀

21人員安置及員工心理問題

人員的問題是任何財(cái)務(wù)信息化建設(shè)都必須面臨的，財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)建設(shè)和推廣主要有兩個(gè)方面：（1）對(duì)系統(tǒng)建成之后的擔(dān)憂，在建設(shè)系統(tǒng)的初期都需要企業(yè)內(nèi)部相關(guān)崗位的員工配合支持，系統(tǒng)逐漸成熟之后會(huì)取代或減少相應(yīng)崗位員工的工作，此時(shí)企業(yè)必定會(huì)精減人員。這會(huì)對(duì)資金管理崗位的員工造成不安，和對(duì)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的建設(shè)和推廣進(jìn)行抵觸。人員的安置和建設(shè)期資金管理人員的擔(dān)憂都需要面對(duì)和解決。（2）員工自身能力問題，資金系統(tǒng)建立后，會(huì)改變?cè)械牟僮髂Ｊ?，并且需要?duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作甚至使用熟練。如果原有的資金管理人員計(jì)算機(jī)使用能力薄弱，接收使用資金系統(tǒng)會(huì)存在一定困難。

22對(duì)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)認(rèn)知不足

系統(tǒng)都是逐步上線逐步完善的。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，系統(tǒng)與業(yè)務(wù)的逐步調(diào)整，逐漸趨于完善。但是在系統(tǒng)建設(shè)當(dāng)中會(huì)有一個(gè)階段性的目標(biāo)。然而很多領(lǐng)導(dǎo)或者員工則會(huì)認(rèn)為系統(tǒng)只要建成就會(huì)實(shí)現(xiàn)完全自動(dòng)化，并不理解系統(tǒng)自動(dòng)化程度和業(yè)務(wù)現(xiàn)實(shí)情況密切相連。比如要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的第一階段的目標(biāo)就是實(shí)時(shí)查詢企業(yè)銀行賬戶資金余額，完成資金支付功能，資金歸集統(tǒng)一調(diào)配。第一個(gè)階段任務(wù)的第一要求就是直聯(lián)。如果業(yè)務(wù)上直聯(lián)未完成，財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)就不能直接獲取未直連賬戶的資金信息、不能完成資金在線支付、不能進(jìn)行資金歸集。

23系統(tǒng)管理目標(biāo)與現(xiàn)狀的沖突

財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)建設(shè)的第一階段目標(biāo)肯定要滿足資金查詢、資金支付、資金歸集統(tǒng)一調(diào)配的目標(biāo)。要達(dá)到這些目標(biāo)首先要做到與銀行賬戶直連，而與銀行賬戶直連過程中會(huì)存在一些困難。目前對(duì)直連的問題分為內(nèi)部及外部。外部的問題是，各子公司分散在各個(gè)地區(qū)，由于地方的一些保護(hù)政策要求，子公司在各地區(qū)開立了地方性商業(yè)銀行賬戶或者村鎮(zhèn)銀行賬戶，這些銀行賬戶財(cái)務(wù)公司要辦理銀行直連非常困難，甚至無法辦理直連;專用賬戶直連問題，企業(yè)的專用賬戶使用時(shí)間的不確定性，是否需要直連，銀行本身對(duì)注銷賬戶會(huì)有一定控制，然而如果對(duì)專用賬戶也進(jìn)行直連，注銷之時(shí)會(huì)難上加難。內(nèi)部問題主要是一些歷史原因?qū)е掠行┳庸就I(yè)，但會(huì)產(chǎn)生資源或資產(chǎn)維護(hù)的業(yè)務(wù)，然而以前高管股東的糾紛沒有有效解決，銀行處理問題無法拿到完整手續(xù)，無法辦理銀行業(yè)務(wù)。

24業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)沖突

財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)建立后，管理要求所有的資金支付都要走財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)公司賬戶支付，但是事實(shí)總有例外。比如：（1）業(yè)務(wù)要求馬上付款，但是財(cái)務(wù)資金系統(tǒng)線上付款肯定是層層審批，全集團(tuán)排隊(duì)，依次付款，這種情況肯定不能滿足業(yè)務(wù)的需求。（2）收款賬戶的特殊性，技術(shù)方面暫未攻克，比如銀行有子賬戶的情況，財(cái)務(wù)公司賬戶無法完成付款，但是招商銀行賬戶就能完成。

3加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)運(yùn)用與推廣的建議

31對(duì)人員安置及員工心理輔導(dǎo)

財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)建設(shè)中，人員是做事的根本，人的問題是首要問題，必須優(yōu)先解決。是否處理好人員問題，直接關(guān)系到財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)上線的順利與否。如果員工帶著消極情緒或者阻礙心態(tài)參與建設(shè)項(xiàng)目會(huì)很不利于項(xiàng)目的開展。計(jì)劃初期就應(yīng)該積極的宣傳資金管理系統(tǒng)，為員工宣傳積極的方面，排除不利影響及傳言。理出人員安置計(jì)劃，要讓員工明確不會(huì)因?yàn)橄到y(tǒng)的上線對(duì)他們的工作及收入造成不利的影響，在系統(tǒng)上線前多做培訓(xùn)工作，盡量為計(jì)算機(jī)使用能力薄弱的員工考慮，甚至在上線后一段時(shí)間進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)。節(jié)省下來的人力可調(diào)配到其他崗位，或者兼職其他崗位，無法勝任的再進(jìn)行調(diào)任安排。

32灌輸財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)建設(shè)過度和逐步完善的思想觀念

系統(tǒng)上線都是逐步上線逐步完善，然而無論是系統(tǒng)問題，業(yè)務(wù)問題還是管理問題，都有方法可以解決。一定時(shí)間內(nèi)使用臨時(shí)方案也未嘗不可，只要能夠基本保障系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)，并且朝向預(yù)期目標(biāo)發(fā)展即可。讓領(lǐng)導(dǎo)層明白這個(gè)循序漸進(jìn)的過程，而且要讓領(lǐng)導(dǎo)知道系統(tǒng)的階段性問題并不是財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的問題，而是企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況導(dǎo)致，避免領(lǐng)導(dǎo)讓財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)夭折。實(shí)時(shí)查詢資金賬戶余額目標(biāo)時(shí)，無法直連的銀行賬戶應(yīng)做好兩方面的工作：（1）業(yè)務(wù)上對(duì)于無法直連的銀行賬戶盡量少用或不使用;（2）開通系統(tǒng)手工維護(hù)銀行賬戶余額的功能。這樣做也能推送出每日銀行賬戶余額，能夠讓領(lǐng)導(dǎo)做出更好更準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)決策。實(shí)現(xiàn)資金順利支付目標(biāo)時(shí)，統(tǒng)一用財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)賬戶支付，確實(shí)無法完成的可以經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)用其他賬戶完成。實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一管理時(shí)，收款盡量用和財(cái)務(wù)公司直連能夠資金歸集的賬戶即可。在必須使用未直連賬戶收款，也可要求盡快轉(zhuǎn)到直連賬戶，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金歸集統(tǒng)一管理目標(biāo)。

33從業(yè)務(wù)的逐步規(guī)范避免管理思路與現(xiàn)狀沖突

財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)上線首要任務(wù)應(yīng)該是各子公司清理自己的銀行賬戶，并且對(duì)其歸類處理。經(jīng)常使用的銀行賬戶與財(cái)務(wù)公司辦理直連，不經(jīng)常使用的銀行賬戶進(jìn)行注銷處理。地方性保護(hù)政策所開戶的銀行賬戶應(yīng)盡量規(guī)避交易發(fā)生。農(nóng)村商業(yè)銀行賬戶、城市商業(yè)銀行賬戶、保證金賬戶及專項(xiàng)資金賬戶，這幾類銀行賬戶金額變化少，開發(fā)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)的手工維護(hù)功能，并且要求各子公司財(cái)務(wù)人員實(shí)時(shí)手工維護(hù)銀行賬戶資金變化，滿足領(lǐng)導(dǎo)能實(shí)時(shí)查詢公司銀行賬戶資金變化的需求。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部歷史原因?qū)е碌你y行賬戶無法辦理賬戶注銷或者賬戶直連的，盡量減少賬戶余額避免在此銀行賬戶發(fā)生交易，也可由其他公司代收代付，確實(shí)無法避免的交易量完全可以手工維護(hù)解決。

34協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)沖突

任何事情都有例外，這是肯定的，交易每家都有自己立場(chǎng)，不能完全按照自己的條件操作。如果交易對(duì)象是強(qiáng)勢(shì)方，肯定就要依照對(duì)方的要求進(jìn)行付款。財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)應(yīng)該按照規(guī)則保持最大限度付款，但是不能完全限制，特殊業(yè)務(wù)特殊處理。保留多方付款方式可以解決付款及時(shí)性問題，財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)無法滿足的情況下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可以啟用臨時(shí)方案。同樣保留多賬戶付款也可以解決目前無法付款的情況，給系統(tǒng)多些時(shí)間解決技術(shù)問題，待業(yè)務(wù)和技術(shù)逐步規(guī)范，逐步減少非資金系統(tǒng)付款的情況。

4結(jié)論

競(jìng)爭(zhēng)中獲取生存并得到發(fā)展，就必須要把資金管理作為企業(yè)管理體系的核心，并根據(jù)企業(yè)在發(fā)展中遇到的資金管理問題，進(jìn)行流程、制度、管理軟件的補(bǔ)充、調(diào)整，這樣才能真正建立出一套完善可行的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)。資金系統(tǒng)在不斷的優(yōu)化與業(yè)務(wù)的交互發(fā)展之后，勢(shì)必會(huì)越來越好，在集團(tuán)企業(yè)發(fā)展中起到舉足輕重的作用。

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