企業(yè)構建合規(guī)管理制度的有效方法

馮田迅

摘要：在現(xiàn)代企業(yè)制度中，合規(guī)管理是促進企業(yè)內(nèi)部控制工作順利進行的基礎。近些年來，我國各大企業(yè)加快了改革的步伐，做好合規(guī)管理工作是提高企業(yè)發(fā)展能力，讓企業(yè)更好地面對市場風險的現(xiàn)實需求?；诖耍恼玛U述了合規(guī)管理及合規(guī)文化的內(nèi)涵，分析了企業(yè)構建合規(guī)管理制度中存在的三個問題，并針對問題提出構建合規(guī)管理制度的有效方法，以供相關企業(yè)借鑒。

關鍵詞：合規(guī)管理制度；企業(yè)管理；風險評估系統(tǒng)

在經(jīng)營管理中，我國企業(yè)面臨很多危機與風險，為了保證企業(yè)中各項決策、管理行為都與相關規(guī)定相符，企業(yè)需要構建相應的制度流程來規(guī)避風險，這也稱之為合規(guī)管理。但結合實際情況來講，我國各大企業(yè)在構建合規(guī)管理制度時還或多或少地存在一些不足，而如何制定有效的合規(guī)管理制度是我國各大企業(yè)探討的重點。因此，文章分析了現(xiàn)代企業(yè)構建合規(guī)管理制度中出現(xiàn)的問題，并提出構建合規(guī)管理制度的有效方法。

一、合規(guī)管理及合規(guī)文化內(nèi)涵

所謂的合規(guī)管理指的是企業(yè)在構建合規(guī)管理機制中，制定各項合規(guī)管理制度，打造企業(yè)合規(guī)文化，避免出現(xiàn)合規(guī)風險行為。其中所謂的“規(guī)”指的是法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件、監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部規(guī)范性文件、企業(yè)道德準則等。在企業(yè)合規(guī)管理中需要以體系融合為主，促進實現(xiàn)全方面有效融合各大管理體系，如：內(nèi)部審計、貫標認證、風險管理等。從規(guī)章制度入手，健全規(guī)章制度結構體系，優(yōu)化和整合管理流程，充分發(fā)揮規(guī)章制度綜合性管理作用，以此來覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理各大環(huán)節(jié)與領域。合規(guī)文化在企業(yè)文化中扮演著重要角色，也是合規(guī)管理重要的一方面，構建良好、和諧的合規(guī)文化，就要使合規(guī)管理部門獨立履行職責，防止其承擔的責任出現(xiàn)利益矛盾。

二、企業(yè)構建合規(guī)管理制度中的問題

（一）缺乏完善的合規(guī)管理框架

在企業(yè)合規(guī)管理制度構建中還存在著制度不健全、執(zhí)行力不夠等方面的不足。雖然企業(yè)逐漸提高了審計監(jiān)察與防控法律風險水平，但對合規(guī)風險的研究尚且不足。同時企業(yè)合規(guī)管理人員缺乏專業(yè)性，導致企業(yè)難以有效排查合規(guī)風險點，導致并未充分發(fā)揮合規(guī)風險預警機制作用，在企業(yè)中存在著崗位職責混亂的情況。

（二）缺乏合規(guī)管理資源

在人員配置中，企業(yè)缺乏一支專業(yè)的、現(xiàn)代化的合規(guī)管理隊伍。尤其是企業(yè)二、三級子公司員工，盲目地進行合規(guī)工作，一味地效仿總公司合規(guī)管理方法。在物力方面中，企業(yè)也缺乏大力投入合規(guī)管理工作，尤其是合規(guī)管理系統(tǒng)缺乏完善性，缺乏共享企業(yè)資源平臺，從而阻礙了企業(yè)合規(guī)管理工作的順利進行，造成并未及時有效更新合規(guī)管理工作。

（三）缺少專業(yè)的合規(guī)部門

由于企業(yè)領導對合規(guī)管理重視程度不夠，導致現(xiàn)如今的合規(guī)管理處于邊緣化位置。間接造成了企業(yè)合規(guī)管理部門人員提出的防控風險建設工作，大都流于形式，并沒有經(jīng)常檢查合規(guī)管理制度執(zhí)行情況。同時，很多企業(yè)的績效考核中并未牽涉到合規(guī)工作的考核，合規(guī)風險報告也只是將違法規(guī)定的項目找出來，對違規(guī)行為的處理相對草率，同時很多部門缺乏重視合規(guī)工作，并沒有積極配合合規(guī)工作的進行，這就為進行企業(yè)合規(guī)管理工作帶來了諸多阻礙。

三、企業(yè)構建合規(guī)管理制度的有效方法

（一）培育合規(guī)企業(yè)文化，做好員工合規(guī)培訓工作

新時代的今天，唯有將合規(guī)文化轉(zhuǎn)變成為企業(yè)員工共同的思想，進行企業(yè)員工行為的規(guī)劃，才可以順利進行企業(yè)合規(guī)管理工作。要想更好地建設企業(yè)合規(guī)文化，需要做好如下幾點：1.規(guī)劃好企業(yè)領導行為，發(fā)揮好榜樣作用。2.做好員工培訓工作。根據(jù)企業(yè)合規(guī)管理實際情況，對于企業(yè)合規(guī)風險點，需要定期或者不定期培訓企業(yè)員工，加強企業(yè)員工對于合規(guī)管理制度的認識，以順利進行合規(guī)工作夯實基礎。3.打造企業(yè)統(tǒng)一口號，借助標語形式，展現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理的理念、效果以及價值。4.企業(yè)還需要及時收集和匯總政府與監(jiān)理部門有關于企業(yè)內(nèi)部合規(guī)事件處理結果，利用現(xiàn)代化新型途徑，在員工檔案中完善誠信合規(guī)信息。并組織人力資源部門、安全生產(chǎn)部門及審計部門等進行合規(guī)評價，并發(fā)揮評價結果作用，與企業(yè)職務任免、升職加薪、績效考核等相聯(lián)系，形成完善、有效的激勵機制，使企業(yè)所有員工行為合規(guī)，促進企業(yè)穩(wěn)步向前發(fā)展。

（二）完善企業(yè)合規(guī)風險評估系統(tǒng)，準確辨識企業(yè)發(fā)展中的風險

1.為了使企業(yè)合規(guī)管理機制能順利進行，需要企業(yè)合規(guī)人員辨識好業(yè)務鏈中的風險，探索有效的方式來規(guī)避風險，并在探索中制定完善、合理的風險防范體系，做好崗位合規(guī)檢查報告。2.需要對合規(guī)管理制度進行全面梳理，從根本上規(guī)避腐敗現(xiàn)象。3.當前合規(guī)監(jiān)管環(huán)境越發(fā)嚴格化，多邊銀行對我國企業(yè)高度重視，并多次發(fā)起我國企業(yè)的反腐敗調(diào)查研究。在我國企業(yè)受到多邊銀行合規(guī)調(diào)查后，需要采取積極、主動的應對措施。在制裁調(diào)查啟動后，世行通常會發(fā)送通知函到被接受調(diào)查的企業(yè)中，并逐一列舉手中掌握的證據(jù)。這時候，企業(yè)需要及時進行內(nèi)部調(diào)查，弄明白實際情況，并聘請了解合規(guī)規(guī)則的專業(yè)律師來幫助調(diào)查。如果企業(yè)違規(guī)情況并不是很嚴重，并已經(jīng)及時改正，并表示愿意接受世行監(jiān)督進行合規(guī)建設，就會與銀行達成和解。從這一點上可見，企業(yè)需要健全完善的合規(guī)管理體系，便于與銀行達成和解并獲取免除處罰的條件。

（三）建立健全合規(guī)管理制度，打造獨立的合規(guī)部門

對于業(yè)務復雜多樣、組織結構繁雜的企業(yè)來說，構建完善的合規(guī)管理制度是應對內(nèi)部外環(huán)境變化強有力對策。1.要打造專門的合規(guī)管理部門，在確保順利進行企業(yè)合規(guī)工作的同時，企業(yè)也需要利用直線式管理方式來開展企業(yè)管理。2.要確定企業(yè)各大部門需要承擔的責任，將具體權責落實到相應部門中，避免出現(xiàn)權責不清的情況。3.要健全合規(guī)管理制度，構建包括評估、登記以及監(jiān)督等融為一體的合規(guī)管理制度，以充分發(fā)揮制度效應。

（四）完善企業(yè)合規(guī)動態(tài)管理體系，做好合規(guī)問責機制工作

隨著我國企業(yè)內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境的變化，要想深入進行企業(yè)合規(guī)管理工作，需要完善的合規(guī)管理體系，根據(jù)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，辨識好企業(yè)發(fā)展中的合規(guī)風險點。1.企業(yè)應經(jīng)常開展合規(guī)風險評估工作，結合業(yè)務具體情況，做好評估記錄與整改工作。2.對于企業(yè)中的違規(guī)行為，及時進行懲罰，以儆效尤。3.做好合規(guī)問責機制探索工作，提高追責效果。4.制定完善的獎懲機制，及時獎勵工作突出的合規(guī)管理人員，以使其日后更加努力地工作。

（五）開展權力清單機制，避免出現(xiàn)權責不清現(xiàn)象

在企業(yè)明確各大崗位職能后，以排列清單的方式來規(guī)范各種權力，以制度來控制好權力。這樣就可以避免企業(yè)職位交叉、“蘿卜坑”、權責不明等情況，保證順利進行企業(yè)工作。在推行企業(yè)權力清單制度中，企業(yè)需要認清自身發(fā)展形勢，構建合規(guī)管理制度，以規(guī)避好各大風險。

（六）消除企業(yè)合規(guī)認識誤區(qū)，加強全體員工合規(guī)意識

現(xiàn)如今，企業(yè)員工甚至領導都對合規(guī)存在認識不足，對合規(guī)管理認識存在片面性，認為合規(guī)管理與風險管理相同，是企業(yè)法務部門需要進行的事情，與其他部門毫無關系，合規(guī)管理制度只是制定一項制度而已。對于這些認識上的誤區(qū)，企業(yè)需要提高全員合規(guī)的意識，認識到學習合規(guī)管理的意義與內(nèi)容，消除思想上的誤區(qū)。唯有統(tǒng)一了合規(guī)管理思想，提高了思想認識，才可以順利進行合規(guī)管理。同時，合規(guī)管理需要達到企業(yè)高層高度重視，由企業(yè)負責人牽頭負責打造合規(guī)建設小組，負責合規(guī)建設指導工作。除了合規(guī)部門積極參與合規(guī)管理制度的構建，企業(yè)各大部門也需要積極參與，在設置部門與人員中，需遵循監(jiān)管客觀性、業(yè)務獨立性原則。

四、結語

綜上所述，企業(yè)需要積極倡導合規(guī)管理的理念，鼓勵員工參與構建合規(guī)管理制度，形成科學的、責任落實的合規(guī)管理結構體系，確?？梢匀矫娣揽仫L險，使企業(yè)的經(jīng)營管理決策活動合規(guī)，培育新時代的企業(yè)合規(guī)文化，提高企業(yè)管理能力，助力企業(yè)能夠在競爭激烈的市場環(huán)境中脫穎而出，并成為行業(yè)的佼佼者，進而獲取更多的經(jīng)濟效益與社會效益。

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（作者單位：中國港灣工程有限責任公司）