保險公司財務(wù)管理風險及對策分析

楊子鳳

摘要：保險公司運營管理的核心就是財務(wù)管理，財務(wù)管理對于保險公司而言至關(guān)重要。對于保險公司而言，利益最大化以及風險最小化是其經(jīng)營過程中需要重點關(guān)注的問題。保險企業(yè)是以經(jīng)營為主的經(jīng)濟單位，主要工作就是承擔不同風險企業(yè)的可保風險，同時支付和收取相應(yīng)的保險金。這就需要保險公司全面認識和把握財務(wù)管理中和風險有關(guān)的因素，同時深入的進行分析，并采取科學有效的方式規(guī)避風險?；诖?，本文對保險公司產(chǎn)生財務(wù)管理風險的原因進行了分析，并有針對性地提出了幾點相應(yīng)的策略，希望對保險公司的相關(guān)工作能夠提供一些參考和建議。

關(guān)鍵詞：保險公司；風險；財務(wù)管理；策略

保險行業(yè)隨著社會的不斷進步得到了很好的發(fā)展，而財務(wù)管理在保險公司中發(fā)揮著十分關(guān)鍵的作用。目前很多保險公司在財務(wù)管理方面，有一定的風險存在，這些風險對保險公司的正常運營產(chǎn)生了很大的影響。

一、保險公司產(chǎn)生財務(wù)管理風險的原因

（一）風險管理意識的欠缺

目前，很多保險公司的風險管理意識不夠全面，在財務(wù)管理各項工作進行的過程中，對承保環(huán)節(jié)以及對應(yīng)收保費的管理、籌資和投資等環(huán)節(jié)中潛藏的賠付風險不能及時發(fā)現(xiàn)，因而沒有及時對相關(guān)的應(yīng)急防范方案進行準備，而風險一旦出現(xiàn)，保險公司很容易遭受巨大的損失。此外，保險公司風險意識的欠缺還體現(xiàn)在沒有對長期客戶進行全面的風險評估，賠付了很多無須賠付的事項。

（二）缺乏完善的技術(shù)平臺

一部分的保險公司目前沒有健全的風險操作體系，且相關(guān)的技術(shù)平臺不夠完善。市場、信用、操作以及資產(chǎn)等方面的風險都是保險公司經(jīng)常會遇到的風險內(nèi)容。很多保險公司在面對這些風險的時候，并沒有將防范工作做好。例如，保險公司產(chǎn)生市場風險的主要原因是過渡授權(quán)，保險公司在授權(quán)的過程中，沒有深入的分析和調(diào)查市場需求和規(guī)范，而是對公司的權(quán)利進行過度的下放，甚至對投保人的信用未經(jīng)過評估，就許可其進行投保。在保險公司遇到風險的時候，風險管理技術(shù)平臺能夠有針對性地將解決方案提供給保險公司，還可以在保險公司遇到一些突發(fā)情況的時候，快速做出回應(yīng)。但就目前的情況而言，大部分的保險公司對風險管理技術(shù)平臺的作用并沒有形成深刻的認識，因此在建設(shè)風險管理技術(shù)平臺的時候沒有做好信息保障工作，技術(shù)平臺有較多的漏洞和缺陷存在，因此泄露了很多客戶的信息，有時甚至還會受到黑客的攻擊。還有一部分保險公司甚至沒有建立風險管理技術(shù)平臺，這些都使保險公司在進行財務(wù)管理工作的過程中遇到了很多的阻礙。

（三）缺乏科學的財務(wù)管理體制

在進行財務(wù)管理工作的過程中，很多保險公司缺乏科學合理的管理體制，在很多環(huán)節(jié)的操作上都存在著較多的問題。保險公司財務(wù)管理的不合理性主要體現(xiàn)為，在進行具體的工作時，有關(guān)負責人沒有明確自身的權(quán)責，對公司有關(guān)的規(guī)章制度也不夠明確，這在很大程度上阻礙了財務(wù)管理中各項工作的順利進行，大大降低了財務(wù)管理工作的效率。保險公司在內(nèi)部流程的控制上也缺乏科學性，財務(wù)管理工作沒有專業(yè)部門或者專人負責，工作內(nèi)容較為繁瑣，涉及了很多的事項和環(huán)節(jié)，因而很多情況下無法及時解決財務(wù)管理中的很多事務(wù)，有時甚至會對下一環(huán)節(jié)的工作產(chǎn)生很大的影響。此外，保險公司一旦出現(xiàn)風險問題，也沒有專業(yè)部門前去解決，也導(dǎo)致了問題難以追究到具體的部門或個人身上。

（四）缺乏完善的監(jiān)督體系

保險公司財務(wù)管理工作的順利開展有賴于良好的監(jiān)督體系，目前一部分保險公司在財務(wù)管理工作進行的過程中，相關(guān)負責人缺乏專業(yè)素養(yǎng)，很難滿足工作的具體要求，很多重要的事宜缺乏相關(guān)的負責人，這些都在很大程度上對保險公司財務(wù)管理質(zhì)量以及水平的提升產(chǎn)生了阻礙，同時也引起了一定的風險。究其原因，主要是由于保險公司缺乏完善的監(jiān)督體系。沒有一套完善的監(jiān)督體系進行約束，保險公司很難在公司運營出現(xiàn)問題的時候及時發(fā)現(xiàn)并采取有效的措施進行解決，因而風險會不斷增大，對保險公司的正常運營產(chǎn)生一定的威脅。

二、保險公司應(yīng)對財務(wù)管理風險的策略

（一）強化財務(wù)管理風險的防范意識

對于保險公司而言，防范風險的意識極為重要，保險公司必須對此予以高度的重視。要對財務(wù)管理風險防范的宣傳工作進行不斷地強化，要使公司的每位職員在工作的過程中，都能樹立防范風險的意識和觀念。風險防范意識在規(guī)避風險方面發(fā)揮著十分重要的作用。對于保險公司而言，其財務(wù)管理工作覆蓋面較廣，涉及了很多方面，因此必須牢固樹立風險防范觀念，并以此為基礎(chǔ)展開相關(guān)的工作，這樣才能將財務(wù)管理的風險降到最低，使資金管理方面的問題大大減少。

（二）對財務(wù)管理風險的預(yù)警系統(tǒng)進行完善

很多保險公司在財務(wù)管理工作上，都缺乏專業(yè)的技術(shù)平臺，因而在遇到財務(wù)管理問題的時候，很難及時采取有效的措施進行解決，因此保險公司必須對財務(wù)管理風險的預(yù)警系統(tǒng)進行不斷的完善，對保險公司在運營中潛在的風險進行評估分類，這是風險預(yù)警工作的一個基礎(chǔ)條件，此外，保險公司還要建立健全財務(wù)分析體系，實現(xiàn)對財務(wù)管理中可能出風險的全面預(yù)測。其次，還要確定財務(wù)管理工作中具體工作的實現(xiàn)標準，并以風險等級為依據(jù)進行分類，這能夠為風險預(yù)警工作提供有效的保證。最后，在風險預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出信號的時候，相關(guān)的財務(wù)管理人員要判別各個信號的具體情況，并結(jié)合具體的情況實施有效的應(yīng)對措施。

（三）建設(shè)財務(wù)管理系統(tǒng)并不斷完善

保險公司要對不同的財務(wù)風險進行深入的分析，并根據(jù)具體的問題，制定相應(yīng)的風險管理規(guī)劃以及應(yīng)對方案，這是處理財務(wù)管理風險問題的一項重要內(nèi)容，能夠最大限度的降低保險公司財務(wù)風險帶來的影響。保險公司要重視財務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，并對其進行不斷地發(fā)展完善，構(gòu)建良好的技術(shù)管理平臺，使風險管理體系更加科學合理。保險公司在建設(shè)財務(wù)風險管理系統(tǒng)的時候，要兼顧到財務(wù)約束機制，及時解決財務(wù)管理中遇到的問題。我們往往將財務(wù)約束機制分為兩種，一種是內(nèi)部機制，一種是外部機制。對于保險公司而言，內(nèi)部機制是面向企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理相關(guān)工作，外部機制則涉及了政策法規(guī)等方面的內(nèi)容，在保險公司的發(fā)展中，這方面的控制力效果不是十分顯著。建設(shè)風險管理系統(tǒng)，可以明確財務(wù)管理中的各項內(nèi)容，使每項工作都能落實到個人身上。

（四）完善監(jiān)督管理體系

分析和控制保險公司在進行財務(wù)管理的時候出現(xiàn)較為頻繁的風險，同時以對影響風險產(chǎn)生的因素進行監(jiān)測，以達到防患于未然的目的。保險公司要對監(jiān)督體制進行不斷的完善，將財務(wù)管理和風險管理體系有機地結(jié)合起來。保險公司要想建立和完善監(jiān)督管理體系，可以從兩方面入手：（1）財務(wù)管理部門內(nèi)部審計工作，激勵和約束機制以及良好的考核制度，可以將財務(wù)管理工作者的工作積極性和工作熱情有效地調(diào)動起來，使財務(wù)工作更加公開、透明，此外還需要完善獎懲制度，表現(xiàn)較好的財務(wù)管理工作者要進行適當?shù)莫剟?。?）各個部門之間也要互相制約和監(jiān)督，對于保險公司而言，其財務(wù)管理工作需要各個部門之間的密切配合，財務(wù)管理工作不是一個人或者一個部門的工作，只有全體員工默契配合，才能為保險公司財務(wù)管理工作的順利進行提供有效的保證，同時也在很大程度上使財務(wù)管理工作的風險降低。

（五）對公司的資本結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化

資本結(jié)構(gòu)是對企業(yè)各種資本的價值組成以及對應(yīng)比例關(guān)系的反映。針對財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題，保險公司要積極建立多元化的資本結(jié)構(gòu)。多元的資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路，因此保險公司要對自身的資金結(jié)構(gòu)進行適當?shù)恼{(diào)整，通過這種方式，可以幫助保險公司實現(xiàn)對現(xiàn)有資金的科學合理應(yīng)用，大大降低企業(yè)由于意外情況所遭受的損失。例如對債務(wù)和權(quán)益資本進行調(diào)整豐富籌資的方式，在增加負債資本的同時也要適當減少權(quán)益資本。優(yōu)化保險公司的資本結(jié)構(gòu)的方式，與我國宏觀經(jīng)濟的發(fā)展趨勢相適應(yīng)，同時也為保險公司的健康穩(wěn)定發(fā)展奠定了良好的資金基礎(chǔ)，使保險公司在日后的發(fā)展中，能夠靈活的應(yīng)對各種風險。

結(jié)束語

財務(wù)管理工作對于保險公司而言十分重要。很多保險公司在財務(wù)管理工作進行的過程中，由于各種機制和平臺的不健全，導(dǎo)致了財務(wù)管理工作中存在著較多的風險，因此保險公司必須對此予以高度的重視，同時要結(jié)合具體的情況，采取科學有效的措施解決這些問題，規(guī)避風險，防患于未然，進而為保險公司的正常運營提供良好的保證。本文分析了造成保險公司財務(wù)管理風險的原因，并嘗試提出了幾點策略，希望對保險公司的財務(wù)管理工作提供一些參考和建議，最終推動保險公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

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