互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控探討

摘 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，常規(guī)處置不良資產(chǎn)的方法的弊端日益顯現(xiàn)，如何利用互聯(lián)網(wǎng)拓展不良資產(chǎn)的處置方法，進(jìn)一步提高處置效率，已成為商業(yè)銀行廣泛的共識(shí)和迫切的需求。本文以商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)為核心，通過分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因，并結(jié)合商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)的方法和經(jīng)驗(yàn)，分析互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)的策略及其防控措施。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；不良資產(chǎn)；防控

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)背景

在經(jīng)歷亞洲金融危機(jī)后，我國(guó)開始逐漸重視加強(qiáng)對(duì)金融領(lǐng)域的監(jiān)控，加上各商業(yè)銀行不斷推進(jìn)商業(yè)銀行機(jī)制改革，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的分設(shè)監(jiān)管。我國(guó)銀行業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了快速發(fā)展階段，使得商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)出現(xiàn)持續(xù)的“雙降”。銀監(jiān)會(huì)成立后，不良貸款和資本充足率一直是對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的兩個(gè)重要指標(biāo)，商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)管更是其中的重中之重。但自2008年以來，為應(yīng)對(duì)美國(guó)次貸危機(jī)的沖擊，我國(guó)貨幣當(dāng)局開始實(shí)行應(yīng)急性的超寬松的貨幣政策，一反常態(tài)大規(guī)模增加基礎(chǔ)貨幣的投放，致使商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金增多，銀行的信貸投放和投資增加。我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)出現(xiàn)了由“雙降”到“雙升”的轉(zhuǎn)變。不良資產(chǎn)余額和不良資產(chǎn)率的“雙升”嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的支撐能力。縱觀世界各國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)踐，銀行業(yè)的不良資產(chǎn)是金融危機(jī)的主要導(dǎo)火索。因此，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)貸款的審核和發(fā)放極其小心謹(jǐn)慎，防控和化解不良資產(chǎn)也成為了商業(yè)銀行管理的首要任務(wù)。

二、不良資產(chǎn)成因

1.全球金融大環(huán)境的沖擊

截止至今，世界經(jīng)濟(jì)處于緩慢復(fù)蘇時(shí)期，新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力仍不明朗。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織（IMF）發(fā)布的《世界經(jīng)濟(jì)展望》報(bào)告顯示，2017年，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率按購(gòu)買力平價(jià)計(jì)算為3.6%，較2016年上漲了0.5個(gè)百分點(diǎn)。其中發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為2.2%，增速較2016年上漲了0.2個(gè)百分點(diǎn)；新型經(jīng)濟(jì)體與發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體增長(zhǎng)率為4.6%，比2016年上升了0.3個(gè)百分點(diǎn)。全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍不容樂觀，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)前景仍存在不確定性。雖然我國(guó)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的貢獻(xiàn)達(dá)到25%，但與世界其他主要經(jīng)濟(jì)體交往中仍處于相對(duì)被動(dòng)的地位。因此，我國(guó)出口行業(yè)相對(duì)集中的東南沿海地區(qū)急需獲得商業(yè)銀行的貸款，而短期貸款正是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的一大心頭之患，對(duì)緩解不良資產(chǎn)余額和不良資產(chǎn)率的“雙升”現(xiàn)象造成不利的影響。

2.國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)“泡沫經(jīng)濟(jì)”的影響

近幾年來房地產(chǎn)價(jià)格一路走高，我國(guó)政府不得不對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行政策調(diào)控，房地產(chǎn)價(jià)格快速上漲的趨勢(shì)得到了遏制，但去泡沫化效果仍不明顯。房地產(chǎn)行業(yè)一直處于資金短缺的局面。部分地區(qū)的房地產(chǎn)商因過度擴(kuò)張、資金鏈斷裂，而不得不申請(qǐng)破產(chǎn)重組。房地產(chǎn)商通過信托、私募、委托貸款等渠道多方籌集資金的現(xiàn)象較為常見。建筑行業(yè)的貸款需求和提款頻率明顯上升，建筑業(yè)普遍存在墊付款大幅提高，開發(fā)商的資金結(jié)算速度明顯放緩，造成建筑公司應(yīng)收工程款項(xiàng)難以快速、有效地回收等問題。房地產(chǎn)貸款暴露了以下幾個(gè)問題，一是房地產(chǎn)貸款中可疑類貸款的數(shù)額逐年增加；二是個(gè)人購(gòu)房貸款的風(fēng)險(xiǎn)漸漸開始暴露，房貸違約現(xiàn)象頻發(fā)；三是以房產(chǎn)作為抵押的貸款正面臨著大幅度縮水，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

3.銀行自身內(nèi)部的因素

我國(guó)的商業(yè)銀行的資金來源主要是依靠國(guó)家信用為擔(dān)保從社會(huì)公眾吸收閑置資金、向同業(yè)拆借資金以及中國(guó)人民銀行的再貼現(xiàn)和再貸款。這在很大程度上造成我國(guó)商業(yè)銀行難以解決自身所存在的問題。長(zhǎng)期以來，我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展一樣，均采用粗放式的經(jīng)營(yíng)模式。由于我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的軌道比較晚，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的各項(xiàng)規(guī)章制度和信貸管理機(jī)制尚未完善，銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，貸款評(píng)估、決策機(jī)制沒有形成，貸款的發(fā)放受個(gè)人的主觀因素影響較大。不能真正地做到貸前認(rèn)真審查，貸后及時(shí)跟蹤檢查的制度要求，責(zé)任制、激勵(lì)與制約制度沒有形成完整的體系，銀行內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的利益沖突之間難以協(xié)調(diào)。由于受中央銀行的制約，商業(yè)銀行缺乏核銷呆賬壞賬的權(quán)利，難以形成真正意義上的呆賬壞賬沖銷制度。正是由于商業(yè)銀行自身制度的缺陷，導(dǎo)致銀行的管理難度加大，工作不夠深入，風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)控出現(xiàn)疏漏，危險(xiǎn)問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取合適有效的措施方案加以解決，在一定程度上甚至還會(huì)出現(xiàn)人情貸，因公謀私的現(xiàn)象發(fā)生，從而導(dǎo)致不良貸款的形成。

4.監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管不力和相關(guān)律體系不健全

從我國(guó)現(xiàn)有的監(jiān)管體制來看，銀行業(yè)主要受銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行的監(jiān)管，監(jiān)管當(dāng)局既要保證銀行的風(fēng)險(xiǎn)安全，又要重視銀行業(yè)的健康發(fā)展，這使得監(jiān)管當(dāng)局處于兩難境地。由于我國(guó)商業(yè)銀行起步較晚，由于經(jīng)驗(yàn)不足監(jiān)管當(dāng)局制定的相關(guān)制度尚存在缺陷。在監(jiān)管的過程中同樣會(huì)存在一些問題，如對(duì)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入要求不嚴(yán)、監(jiān)督不及時(shí)、只重視規(guī)范性監(jiān)管而無視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。正是由于一系列的潛在風(fēng)險(xiǎn)使得商業(yè)銀行未能及時(shí)解決問題貸款而造成不良資產(chǎn)余額累積的現(xiàn)象。另外，現(xiàn)行的有關(guān)商業(yè)銀行的法律法規(guī)尚不完善，銀行在債權(quán)保護(hù)方面仍處于不利地位。在我國(guó)事實(shí)上難以全面執(zhí)行《破產(chǎn)法》的情況下，企業(yè)不論效益、信譽(yù)狀況如何，商業(yè)銀行都必須給予貸款，銀行也難以提前回收破產(chǎn)企業(yè)的貸款。對(duì)于各個(gè)地方政府來說，盡快發(fā)展本地區(qū)經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增加就業(yè)，已成為普遍的行為特性。為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，地方政府采取行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)的原則難以實(shí)現(xiàn)，商業(yè)銀行難以運(yùn)用法律來維護(hù)自身權(quán)益。

三、常規(guī)方法處置不良資產(chǎn)的缺陷

1.不良資產(chǎn)評(píng)估定價(jià)難度大

由于各種歷史原因，我國(guó)商業(yè)銀行累積了大量的不良資產(chǎn)，使金融風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加重。我國(guó)不得不借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，將商業(yè)銀行的部分不良資產(chǎn)進(jìn)行打包出售，以降低銀行不良資產(chǎn)率，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，我們所見到的商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表都是提前被美化過的，資產(chǎn)管理公司難以了解不良資產(chǎn)的真實(shí)情況，對(duì)不良資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估定價(jià)難度加大，嚴(yán)重干擾了管理公司分析研究收購(gòu)的資產(chǎn)是否能夠滿足本身的利益需求，難以有效地提高資產(chǎn)回收率，也難以幫助商業(yè)銀行釋放壓力。也正是商業(yè)銀行的這種行為使得不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)暴露延后，導(dǎo)致監(jiān)管當(dāng)局難以及時(shí)和有針對(duì)地制定并實(shí)施相關(guān)管理政策。

2.未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

自2008年國(guó)際金融危機(jī)以來，我國(guó)貨幣當(dāng)局采取了極其寬松的貨幣政策，商業(yè)銀行的信貸發(fā)放和投資快速增加以實(shí)現(xiàn)銀行收益率上升。與此同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行要求商業(yè)銀行增加撥備，以抵御出現(xiàn)不良資產(chǎn)率大幅上升的現(xiàn)象，對(duì)商業(yè)銀行的撥備覆蓋率的要求由100%擴(kuò)增為150%。商業(yè)銀行因此可以游刃有余地處置不良資產(chǎn)。但部分商業(yè)銀行卻因此放松對(duì)不良資產(chǎn)的關(guān)注，導(dǎo)致過度支配所擁有的撥備。不良資產(chǎn)賤賣現(xiàn)象頻發(fā)、用自身?yè)軅渑漕~去抵消商業(yè)銀行的損失，然后再將其高價(jià)賣出獲得利益，從而是商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)看上去相當(dāng)?shù)耐昝馈ｃy行其實(shí)并沒有獲得盈利，卻使得商業(yè)銀行的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)加大，并未實(shí)現(xiàn)真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

3.易引發(fā)商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行主要以不公開的形式對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行定價(jià)和處置不良資產(chǎn)，在實(shí)施過程中由于信息不對(duì)稱，難以避免銀行或個(gè)人在資產(chǎn)買賣的過程中套利，甚至為個(gè)人牟利。在現(xiàn)實(shí)中，商業(yè)銀行特別是中小型銀行在出售、管理、核銷不良資產(chǎn)的是同一個(gè)部門，難免會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部管理執(zhí)行能力不足的問題，難以做到相互監(jiān)督，不良資產(chǎn)以賤賣和高價(jià)拍賣的方式來使商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表看上去如此完美。

四、運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)處置不良資產(chǎn)的策略和建議

1.培育規(guī)范的網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)環(huán)境

現(xiàn)階段，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)處置不良資產(chǎn)還處于新生階段，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，目前我國(guó)在此方面的建設(shè)還存在著巨大的漏洞。特別是在近幾年，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)余額和不良資產(chǎn)率呈現(xiàn)出“雙升”現(xiàn)象，不良資產(chǎn)的處置已成為商業(yè)銀行的一大心頭之患，健全和完善處置不良資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)，有助于提高不良資產(chǎn)處置效率及銀行風(fēng)險(xiǎn)的化解。不良資產(chǎn)處置得越早、越充分，越有利于商業(yè)銀行的資金回籠，從而有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)。

2.加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)

現(xiàn)行的有關(guān)商業(yè)銀行信貸的相關(guān)法律法規(guī)只能對(duì)部分信用行為形成的債權(quán)提供法律保護(hù)，并沒有囊括所有的信用行為，導(dǎo)致中小型企業(yè)惡性逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象頻發(fā)，特別是在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)期，這種現(xiàn)象更是大范圍地發(fā)生，導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款轉(zhuǎn)變成呆賬或壞賬，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)最終形成。加強(qiáng)相關(guān)法律的建設(shè)，刻不容緩。

3.結(jié)合大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化

通常來說，并非所有的不良資產(chǎn)都適合于證券化。銀行希望通過資產(chǎn)證券化解決銀行流動(dòng)性不足的問題，收回一部分資產(chǎn)，減少自身?yè)p失。但在具體的實(shí)施過程中由于交易雙方擁有不均等的交易信息，交易的任何一方都缺乏做出準(zhǔn)確決策的足夠信息，難以達(dá)成共識(shí)，使得交易工作推進(jìn)艱難。通過大數(shù)據(jù)分析各方的資產(chǎn)負(fù)債狀況，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)公開化，調(diào)節(jié)雙方之間的信任危機(jī)，使商業(yè)銀行的部分資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)證券化。

4.實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)與不良資產(chǎn)創(chuàng)新相結(jié)合

運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)與不良資產(chǎn)創(chuàng)新相結(jié)合，是突破商業(yè)銀行出售不良資產(chǎn)瓶頸，擴(kuò)大投資者數(shù)量和購(gòu)買力水平的有效途徑。通過這些資產(chǎn)創(chuàng)新措施，可以將商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為基礎(chǔ)資產(chǎn)，減少商業(yè)銀行的資產(chǎn)損失。在融合了各種創(chuàng)新模式的網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)處理，有必要在不斷發(fā)展的過程中與其他創(chuàng)新工具結(jié)合起來。形成良性互補(bǔ)，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)模式處置不良資產(chǎn)的進(jìn)程。

五、結(jié)語

總而言之，不良資產(chǎn)作為商業(yè)銀行發(fā)展的切膚之痛，不良資產(chǎn)率過高會(huì)嚴(yán)重影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此我們要從各個(gè)方面解決不良資產(chǎn)的問題。將目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的金融業(yè)管理范圍內(nèi)，避免造成社會(huì)危機(jī)。

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作者簡(jiǎn)介：汪安達(dá)（1997- ），男，漢族，安徽合肥人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，2015級(jí)本科生，金融學(xué)專業(yè)