臺灣地區(qū)財團(tuán)法人輔助保險監(jiān)管的運(yùn)作機(jī)制及其啟示

易細(xì)純

摘 要：臺灣地區(qū)財團(tuán)法人在輔助保險監(jiān)管中發(fā)揮重要作用，其中臺灣地區(qū)保險事業(yè)發(fā)展中心兼具“行業(yè)總管”和監(jiān)管智庫角色，臺灣地區(qū)保險安定基金和汽車強(qiáng)制保險責(zé)任事故特別補(bǔ)助基金則在輔助保險監(jiān)管中充分發(fā)揮作用。本文通過介紹臺灣地區(qū)財團(tuán)法人的相關(guān)職能機(jī)構(gòu)和部分特色基金，分析其功能優(yōu)勢，并對我國保險業(yè)監(jiān)管提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：臺灣；保險監(jiān)管；財團(tuán)法人；啟示建議

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2019.3.13

中圖分類號：F842.0 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2019）03-0082-06

臺灣地區(qū)是全球保險業(yè)最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一，2017年臺灣地區(qū)保險密度居全球第六，保險深度居全球第一。臺灣地區(qū)自2004年起設(shè)立行政院金融監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“金管會”）對銀行、證券、保險實(shí)施全面監(jiān)管，具有公益性質(zhì)的臺灣地區(qū)財團(tuán)法人雖然是非政府部門、非經(jīng)濟(jì)組織的第三方機(jī)構(gòu)，但相關(guān)財團(tuán)法人的董事長均由金管會的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任、派駐或退休后返聘，作為監(jiān)管職能的延伸，在輔助保險監(jiān)管中發(fā)揮了重要作用。

一、財團(tuán)法人臺灣地區(qū)保險事業(yè)發(fā)展中心兼具 “行業(yè)總管”和監(jiān)管智庫角色，促使保險業(yè)監(jiān)督與管理職能部分分離

臺灣地區(qū)保險事業(yè)發(fā)展中心（以下簡稱“保發(fā)中心”）成立于1985年，是臺灣地區(qū)保險業(yè)的專業(yè)智庫、區(qū)域教育中心、保險業(yè)聯(lián)合征信中心。目標(biāo)是促進(jìn)保險事業(yè)健全發(fā)展，增進(jìn)保險人、被保險人及社會大眾的共同利益；建立和完善保險市場訊息交流平臺、倡導(dǎo)風(fēng)險管理與保險知識，提升對消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)；從事保險專業(yè)研究，保險專業(yè)資格考試和人才培育；從事保險精算統(tǒng)計(jì)、基準(zhǔn)費(fèi)率厘定；協(xié)助保險監(jiān)管機(jī)關(guān)擬定監(jiān)管制度、推動保險監(jiān)管政策落實(shí)，輔助審查和核準(zhǔn)保險產(chǎn)品，擔(dān)任保險監(jiān)管機(jī)關(guān)的智庫；加強(qiáng)國際保險資料研究，加強(qiáng)與國際保險專業(yè)機(jī)構(gòu)及監(jiān)管機(jī)關(guān)的交流互動，促進(jìn)臺灣保險業(yè)與國際保險業(yè)的接軌。

（一）保發(fā)中心充當(dāng)“管理者”角色，引領(lǐng)和促進(jìn)保險事業(yè)健康發(fā)展，增進(jìn)保險業(yè)、被保險人及公眾利益

1.持續(xù)協(xié)助“金管會”建立與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的保險監(jiān)理制度，為保險業(yè)營造有利的經(jīng)營環(huán)境。保發(fā)中心持續(xù)追蹤和研究國際保險資本標(biāo)準(zhǔn)ICS的發(fā)展，建立了與國際標(biāo)準(zhǔn)一致的臺灣地區(qū)保險業(yè)償付能力規(guī)范，2017年完成了第一次公開咨詢和全面試算；協(xié)助保險公司導(dǎo)入國際財務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則IFRS 17；審查和核準(zhǔn)保險產(chǎn)品，鼓勵保險業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)；成立《保險法》研修小組，擬定《保險業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則》和保險業(yè)退出機(jī)制等，為保險業(yè)營造有利的法律環(huán)境。

2.持續(xù)關(guān)注和研判全球保險業(yè)面臨的形勢、問題及解決途徑，為保險業(yè)擬定應(yīng)對策略。保發(fā)中心以其專業(yè)優(yōu)勢和保險智庫角色，協(xié)助“金管會”擬定金融穩(wěn)定、氣候變遷、人口老齡化、信息安全與金融科技運(yùn)用等問題的應(yīng)對策略。包括：拓展保險資金投資渠道及避險工具，支持壽險資金投資長期護(hù)理機(jī)構(gòu)及公共設(shè)施建設(shè)；推廣環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險、公共工程完工土木保險、信息安全防護(hù)保險、長期護(hù)理保險、年金險及醫(yī)療險等；構(gòu)建信息交流平臺，推廣落實(shí)保險企業(yè)風(fēng)險管理ERM、風(fēng)險及償付能力自評ORSA；依托保險大數(shù)據(jù)庫，開展產(chǎn)險精算、協(xié)助保單審查、強(qiáng)制汽車責(zé)任險費(fèi)率厘定和保額調(diào)整、社會保險和退休金的精算統(tǒng)計(jì)等事務(wù)；協(xié)助“金管會”辦理壽險費(fèi)率精算，壽險準(zhǔn)備金精算、精算公式調(diào)整和精算報告復(fù)核，疾病發(fā)生率及生命表研究，壽險市場分析及風(fēng)險預(yù)警等；短期意外及健康險、車險及火險費(fèi)率檢測等業(yè)務(wù)；開發(fā)強(qiáng)制汽車責(zé)任保險電子保單認(rèn)證平臺及投保系統(tǒng)，全面推廣并取代紙本保單等。

（二）保發(fā)中心充當(dāng)“服務(wù)者”角色，服務(wù)于“金管會”、保險機(jī)構(gòu)、保險從業(yè)人員，以“專業(yè)智庫”引領(lǐng)臺灣保險業(yè)發(fā)展

1.服務(wù)“金管會”。保發(fā)中心業(yè)務(wù)范圍涉及保險專業(yè)研究、從事有關(guān)保險業(yè)務(wù)的費(fèi)率精算及協(xié)審保險商品、有關(guān)保險專業(yè)人才培育及資格測試、主管機(jī)關(guān)托辦事項(xiàng)等；受“金管會”委托，2005年11月?lián)螄A產(chǎn)物保險公司清算人，2009年1月?lián)稳A山產(chǎn)物保險公司清算人，辦理清算業(yè)務(wù)。

2.服務(wù)保險機(jī)構(gòu)。截至2017年末，保發(fā)中心共服務(wù)保險公司54家，其中，再保險公司3家，外資保險機(jī)構(gòu)11家，服務(wù)保險從業(yè)人員38.44萬人；服務(wù)保險代理公司291家、保險代理業(yè)務(wù)員7.8萬人；服務(wù)保險經(jīng)紀(jì)公司485家，保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)員11.16萬人；服務(wù)公估機(jī)構(gòu)81家①。截至2017年，保發(fā)中心共登記管理壽險業(yè)資產(chǎn)總計(jì)24.46萬億元，占保險總資產(chǎn)的99.86%；產(chǎn)險業(yè)資產(chǎn)3482億元，占保險總資產(chǎn)的0.14%②。

3.培訓(xùn)保險從業(yè)人員。保發(fā)中心培訓(xùn)并組織相關(guān)專業(yè)人員資格考試、承辦國際性保險專業(yè)考試等，為臺灣地區(qū)保險業(yè)培養(yǎng)專業(yè)型、開放型人才。保發(fā)中心設(shè)有產(chǎn)壽險業(yè)的專業(yè)、專項(xiàng)訓(xùn)練課程，是保險專業(yè)知識的教育培訓(xùn)基地，是投資型保險產(chǎn)品業(yè)務(wù)員資格考試、金融常識及職業(yè)道德考試、保戶服務(wù)認(rèn)證考試、財產(chǎn)保險業(yè)精算人員的考試中心，是SOA＼CAS＼CII＼CPCU等國際性保險教育訓(xùn)練和考試經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，是連接保險公司、資產(chǎn)管理公司、會計(jì)師事務(wù)所、精算公司等人才輸送紐帶。

（三）保發(fā)中心第三方紐帶作用明顯

1.保發(fā)中心的最高決策機(jī)構(gòu)是董事會，由7-9人組成董事，董事多為兼職。其中：“金管會”代表2-3人，產(chǎn)壽險業(yè)代表各1人，專家學(xué)者2-3人及保發(fā)中心總經(jīng)理；董事長是財團(tuán)法人代表。現(xiàn)任董事長為桂先農(nóng)；現(xiàn)任董事包括臺灣地區(qū)“金管會保險局副局長”張玉輝、臺灣地區(qū)“國立政治大學(xué)”法學(xué)院暨風(fēng)險管理與保險學(xué)系教授張冠群、產(chǎn)物保險商業(yè)同業(yè)公會理事長陳燦煌、人壽保險商業(yè)同業(yè)公會理事長黃調(diào)貴、臺灣地區(qū)“國立政治大學(xué)”風(fēng)險管理與保險學(xué)系教授蔡政憲、均衡法律事務(wù)所所長李鳳翱、“逢甲大學(xué)”風(fēng)險管理與保險學(xué)系教授許文彥、財團(tuán)法人保險事業(yè)發(fā)展中心總經(jīng)理金肖云。

2.充當(dāng)保險業(yè)對外合作的橋梁。保發(fā)中心持續(xù)舉辦金融科技、保險科技、洗錢防制、法規(guī)遵守、公司治理、IFRS及ICS等相關(guān)研討會；持續(xù)舉辦保險業(yè)國際化精英人才培訓(xùn)與兩岸保險專業(yè)人才培訓(xùn)及交流，加強(qiáng)與中國大陸、亞洲國家相關(guān)保險機(jī)構(gòu)的交流與合作；促進(jìn)保險業(yè)在東南亞的布局和臺商服務(wù)，協(xié)助保險業(yè)在海外設(shè)立據(jù)點(diǎn)及推展業(yè)務(wù)，促進(jìn)臺灣保險業(yè)效率化、國際化。截至2018年6月，壽險業(yè)境外投資占資金運(yùn)用總額的67.51%①。

3.推動民眾保險教育，普及保險知識。推廣和落實(shí)“金管會”的《金融教育課程》、普惠金融課程，對民眾進(jìn)行保險教育，倡導(dǎo)保險理念。

二、臺灣地區(qū)財團(tuán)法人設(shè)立的特色基金

（一）臺灣地區(qū)保險安定基金（以下簡稱“安定基金”）專責(zé)處置問題保險公司

安定基金主要職責(zé)是整合安定資金，受托擔(dān)任監(jiān)管人、接管人、清理人或清算人角色；建立保險業(yè)退場機(jī)制和作業(yè)流程；強(qiáng)化預(yù)警機(jī)制，擔(dān)任保險也經(jīng)營風(fēng)險場外監(jiān)控；有效掌握保險業(yè)經(jīng)營資訊，協(xié)助“金管會”適時監(jiān)督保險業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。安定基金具有如下特色。

1.安定基金經(jīng)歷了“代管”到“專責(zé)”過程。一是“財政部”代管。早在1975年4月，臺灣地區(qū)當(dāng)局依據(jù)其“財政部”行政命令，設(shè)立了人壽保險安定基金；1993年1月，依據(jù)臺灣地區(qū)《保險法》設(shè)立了人壽保險和財產(chǎn)保險安定基金，均由“財政部”代管。二是保險行業(yè)公會代管。2001年7月保險法再次修訂后，依法分別設(shè)立財團(tuán)法人人身保險安定基金和財產(chǎn)保險安定基金，分別由產(chǎn)壽險行業(yè)公會代管。三是專責(zé)處置機(jī)構(gòu)。2009年6月前，安定基金均為代管制，無專職專責(zé)人員編制，2009年7月成為專責(zé)處置機(jī)構(gòu)。

2.安定基金處置問題保險公司經(jīng)驗(yàn)豐富。一是參與處置臺灣地區(qū)問題產(chǎn)險公司2家：（1）國華產(chǎn)險2005年11月被勒令“停業(yè)及清理”，2006年5月其“營業(yè)性資產(chǎn)”標(biāo)售，由龍平安產(chǎn)險公司買進(jìn)。（2）華山產(chǎn)險2009年1月被勒令“停業(yè)及清理”，2012年12月該公司“長期住宅火險”標(biāo)出，由友聯(lián)產(chǎn)險接手；目前清理仍未結(jié)束。二是參與處置的問題壽險公司有4家：（1）國華人壽2009年被勒令“資產(chǎn)、負(fù)債及營業(yè)整體讓與”和“清理”，該公司2009年8月被安定基金接管并由基金墊資883.68億元、接管后增資60億元；2013年3月整體讓與全球人壽并交割；2015年5月進(jìn)入清理階段。（2）國寶人壽、幸福人壽2014年被勒令“資產(chǎn)、負(fù)債及營業(yè)整體讓與”和“清理”，兩家公司均于2014年8月被安定基金接管，共墊資303億元；2015年7月整體讓與國泰人壽并交割；2016年8月進(jìn)入清理階段。（3）朝陽人壽2016年被勒令“資產(chǎn)、負(fù)債及營業(yè)整體讓與”和“接管”，2017年5月整體讓與南山人壽并交割，目前仍處于被接管狀態(tài)①。

3.安定基金提取數(shù)量與風(fēng)險狀況密切掛鉤。從2014年開始，臺灣地區(qū)保險業(yè)改變了按保費(fèi)收入一定比例提取安定基金的模式，施行“矩陣式差別提取”制度，即將“資本充足率”劃為5個等級、將“經(jīng)營管理績效指標(biāo)評級”也劃為5個等級，置于同一矩陣后計(jì)算出25個提取比率。由產(chǎn)壽險公司根據(jù)各自不同的資本充足率和經(jīng)營管理績效等級所對應(yīng)的比率，“對號入座”計(jì)提。

4.基金來源法定。一是根據(jù)臺灣地區(qū)保險法規(guī)定，由產(chǎn)壽險公司按資本充足率和經(jīng)營績效等級的一定比例差別提取“保險安定基金”。截至2018年7月，兩基金余額分別為78億元和36.8億元。二是依據(jù)《金融業(yè)特別準(zhǔn)備金運(yùn)用管理辦法》，臺灣地區(qū)金融機(jī)構(gòu)以2014年7月1日—2024年12月31日的年度營業(yè)稅稅款為基數(shù)，按年度提取特別準(zhǔn)備金。該項(xiàng)準(zhǔn)備金為非常規(guī)資金，動用前須報經(jīng)“金管會”批準(zhǔn)。三是依據(jù)臺灣地區(qū)保險法規(guī)定向金融機(jī)構(gòu)借款。辦理借款須經(jīng)“金管會”審批，還款來源是上述第一、二項(xiàng)已提取的資金。

（二）財團(tuán)法人臺灣地區(qū)汽車強(qiáng)制保險責(zé)任事故特別補(bǔ)助基金（以下簡稱“特補(bǔ)基金”）補(bǔ)償功能突出

特補(bǔ)基金是伴隨臺灣地區(qū)《強(qiáng)制汽車責(zé)任保險法》（簡稱“強(qiáng)制車險”法）于1998年1月1日施行而設(shè)立的。2005年，“金管會”以公務(wù)委托方式提請保發(fā)中心辦理“強(qiáng)制車險”的精算統(tǒng)計(jì)、法規(guī)制度、財會準(zhǔn)備金及信息服務(wù)等事項(xiàng)，對“強(qiáng)制車險”數(shù)據(jù)庫進(jìn)行維護(hù)。

由于“強(qiáng)制車險”所賠償?shù)膶ο鬄橥侗Ｆ囁l(fā)生的交通事故，不包括未投保汽車及肇事逃逸等情形。臺灣當(dāng)局參考美、英、日等國制度，針對“事故汽車無法查究者（如肇事逃逸）、未保險汽車、未經(jīng)被保險人同意使用或管理被保險汽車、全部或部分為無須訂立保險合同的汽車，所致汽車交通事故之受害人”，則由特補(bǔ)基金進(jìn)行補(bǔ)償，以彌補(bǔ)強(qiáng)制汽車責(zé)任保險的缺口。

特補(bǔ)基金的法定來源按“強(qiáng)制車險”保費(fèi)總額3%計(jì)提。特補(bǔ)基金的補(bǔ)償范圍：當(dāng)發(fā)生汽車交通事故且出現(xiàn)（1）事故汽車無法查究 （如肇事逃逸車）。（2）事故汽車為未保險汽車。（3）事故汽車未經(jīng)被保險人同意使用或管理的被保險汽車（如失竊車）。（4）事故汽車全部或部分為無須訂立本保險契約之汽車（如農(nóng)用車、拼裝車等）的情形，請求權(quán)人未能獲得保險公司給付保險金時，均能獲得特補(bǔ)基金按“強(qiáng)制車險”給付標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)償。如對“未經(jīng)被保險人同意使用或管理”有疑義，在確認(rèn)前承保人應(yīng)暫先給付保險金；對“事故汽車全部為無須訂立本保險契約的汽車”，各事故汽車的駕駛?cè)瞬坏孟蛱貏e補(bǔ)償基金請求補(bǔ)償。特補(bǔ)基金對請求權(quán)人進(jìn)行補(bǔ)償后，事故汽車又被查明是被保險車輛的，則由特補(bǔ)基金向承保人請求返還所墊付的補(bǔ)償金。

三、政策建議

（一）建議充分發(fā)揮市場配置資源的作用，強(qiáng)化“小政府大社會”機(jī)制建設(shè)，適時將監(jiān)督機(jī)關(guān)的“運(yùn)動員領(lǐng)隊(duì)”職能剝離至?xí)軉挝?/p>

從本文列舉的財團(tuán)法人的董事長任職和董事會構(gòu)成看，其董事長都有政府相關(guān)機(jī)構(gòu)的任職經(jīng)歷，而董事則分別來自“金管會”、政府部門、業(yè)界、律師、社會公眾人士，且絕大部分董事為兼職；其余則為常駐辦事人員。這種第三方機(jī)構(gòu)的公益性、專業(yè)性及公正性，對輔助保險監(jiān)管起著重要作用，使監(jiān)管職能得到有效延伸，進(jìn)而成為“金管會”的左膀右臂。如安定基金、保發(fā)中心在對問題保險公司的市場退出處理中，均受托于“金管會”，承擔(dān)接管或清算人角色；保發(fā)中心、特補(bǔ)基金都得到法院、“金管會”、金融消費(fèi)者、投保車主、社會公眾認(rèn)同。

（二）借鑒臺灣地區(qū)“強(qiáng)制車險”委托代辦和共保模式，改革并完善我國“交強(qiáng)險”

隨著交強(qiáng)險社會管理功能不斷提升， 我國交強(qiáng)險的“政府主導(dǎo)、公辦民營、捆綁銷售”的模式面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，應(yīng)盡快改革。一是明確交強(qiáng)險的業(yè)務(wù)管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)率上限，以保險機(jī)構(gòu)共保方式受托代辦交強(qiáng)險，保險機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)承保理賠賬務(wù)業(yè)務(wù)處理。國內(nèi)交強(qiáng)險雖為“公辦民營”但實(shí)為獨(dú)立經(jīng)營，保險公司將交強(qiáng)險與車損險、商業(yè)三責(zé)險捆綁銷售和經(jīng)營，模糊了經(jīng)營成本并使得車險綜合費(fèi)用率居高不下，難于體現(xiàn)交強(qiáng)險真實(shí)經(jīng)營結(jié)果。臺灣地區(qū)通過精確厘定“強(qiáng)制險”承保車輛的純保費(fèi)、保險人費(fèi)用、保單保全費(fèi)等具體金額，確定商業(yè)三責(zé)險或車損險的手續(xù)費(fèi)率上限（16.4%），實(shí)現(xiàn)了強(qiáng)制車險不盈不虧。二是適當(dāng)降低交強(qiáng)險費(fèi)率或擴(kuò)大保額，使交通事故的受害人獲得更多保障。國內(nèi)交強(qiáng)險實(shí)施10年不曾調(diào)整費(fèi)率和保額，與臺灣地區(qū)汽車強(qiáng)制險經(jīng)營20年卻歷經(jīng)3次修法、9次降費(fèi)、4次擴(kuò)大保額形成鮮明對比；且市場上給予投保人合同外利益、虛列虛掛中介手續(xù)費(fèi)等亂象屢禁不絕，而受害人并沒有因?yàn)榻煌ㄊ鹿诗@得公平公正補(bǔ)償，進(jìn)而使得大陸交強(qiáng)險屢遭詬病。三是建議將交強(qiáng)險的財產(chǎn)損失責(zé)任調(diào)整為商業(yè)三責(zé)險責(zé)任，并強(qiáng)化商業(yè)三責(zé)險對交通事故受害人含（含本車受害人）的權(quán)益保護(hù)。國內(nèi)交強(qiáng)險包含財產(chǎn)損失責(zé)任保額0.2萬，且道路交通事故 85%以上為非人傷事故，交強(qiáng)險賠付多為對事故車輛維修費(fèi)用的補(bǔ)償，不能體現(xiàn)《道交法》保障受害人權(quán)益的立法宗旨；此外汽車碰撞事故可能涉及責(zé)任事故車輛本車受害人，應(yīng)適當(dāng)補(bǔ)充相關(guān)保險責(zé)任。四是建議將“道路救助基金”補(bǔ)償項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)與交強(qiáng)險賠付項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整一致。目前“道路救助基金”僅就搶救費(fèi)用或醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償，道路交通事故受害人權(quán)益未獲得充分保障。五是實(shí)施商業(yè)車險費(fèi)率市場化，健全交強(qiáng)險經(jīng)營主體退出機(jī)制。

（三）適時啟動《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的立法程序，設(shè)立“金融消費(fèi)糾紛調(diào)解中心”

金融消費(fèi)行為大多體現(xiàn)為對契約的履行，與現(xiàn)行《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》中的商品及勞務(wù)的消費(fèi)有本質(zhì)區(qū)別。國內(nèi)現(xiàn)行保險消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)局成立時間不長，但“12378保險維權(quán)服務(wù)熱線”的維權(quán)服務(wù)功能已很強(qiáng)大，而《保險法》就保險機(jī)構(gòu)侵犯保險消費(fèi)者權(quán)益的行為并未有明確具體的規(guī)范和處罰條款，形成了制度短板，亟待彌補(bǔ)制度空白，完善相關(guān)程序；尤其是銀保監(jiān)合并后金融消費(fèi)者維權(quán)服務(wù)功能、工作機(jī)制、爭議處理等均有待進(jìn)一步融合，建議設(shè)立“金融消費(fèi)糾紛調(diào)解中心”并適當(dāng)賦予其限額仲裁功能。

（責(zé)任編輯：孟潔）

參考文獻(xiàn)：

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