銀行系統(tǒng)行政處罰風險及防范對策研究

字艷芳

摘要：金融是資金融通的渠道，是社會經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分。隨著經(jīng)濟增速回落，在監(jiān)管部門強監(jiān)管形勢下，因金融機構管理水平參差不齊、金融大數(shù)據(jù)管理能力弱、風險防控意識不強等原因，全國各地金融機構被開罰單事件時有發(fā)生，一方面體現(xiàn)出金融“脫實向虛”現(xiàn)象部分存在，另一方面是也暴露出銀行經(jīng)營管理中存在弊端。文章基于2017年度中國銀保監(jiān)會云南監(jiān)管分局對轄內(nèi)金融機構出具的190份行政處罰，從地區(qū)分布、機構分布兩方面進行數(shù)據(jù)分析，對2017年度云南省被處罰金融機構情況進行概括;同時，根據(jù)“擺事實，講依據(jù)”原則，從被處罰原因入手，分析銀行經(jīng)營管理中存在的弊端，研究銀行系統(tǒng)防范行政處罰風險的具體對策。

關鍵詞：行政處罰 風險 防范對策

“服務實體經(jīng)濟、防控金融風險、深化金融改革”是目前金融工作的三大任務。2017年以來，全國各地金融案件頻發(fā)，諸如：泛華林業(yè)林權抵押貸款違約、票據(jù)詐騙、員工私售“飛單”、冒名貸款等有關銀行風險管理和聲譽管理的案件時常見諸于各大主流媒體，上億元大額罰單也屢見不鮮。2017年度，中國銀保監(jiān)會云南監(jiān)管分局（以下簡稱云南銀監(jiān)局）總共出具190份行政處罰決定書，涉及處罰機構75個，處罰人員105人，被處罰金額達3，499萬元。

一、云南省金融機構2017年度被行政處罰情況

（一）按地區(qū)分布

云南共有16個地州，如圖1，被處罰機構按地區(qū)分布來看，僅怒江地區(qū)未受到處罰，包含昆明地區(qū)在內(nèi)的15個地州均被處罰。其中，昆明地區(qū)被處罰機構達14個，處罰金額1，070萬元，其次為玉溪地區(qū)，被處罰機構6個，處罰金額570萬元;迪慶和麗江均只有1個金融機構被處罰，處罰金額均為20萬元。

如圖2，被處罰人員按地區(qū)分布來看，紅河地區(qū)被處罰人員最多（達30人），處罰金額98萬元，其次為曲靖地區(qū)，被處罰人員14人，處罰金額124萬元。15個被處罰地區(qū)中，僅迪慶、麗江、西雙版納三個地州未涉及人員處罰。

（二）按機構分布

如圖3，按金融機構分布，處罰金額總數(shù)最高機構為農(nóng)信社，處罰金額合計1，771萬元，占全省處罰金額的55.22%，涉及處罰法人47個;其次為中信銀行，處罰金額合計360萬元，占全省處罰金額的11.23%，涉及處罰機構3個，其中，中信銀行昆明分行被處罰金額達240萬元，屬2017年度全省單筆處罰金額最高的機構，因違規(guī)批量處置不良貸款、未嚴格審查墊款用途等六個方面的違規(guī)行為被處罰。

如圖4，被處罰人員按金融機構分布，處罰人員最多機構為農(nóng)信社，處罰人數(shù)57人，處罰金額150萬元;其次為曲商行，處罰人員13人，處罰金額124萬元;郵儲銀行處罰人員為7人，處罰金額6萬元。未被處以罰金的人員，則分別處以警告、禁止從事銀行業(yè)5年、禁止從事銀行業(yè)10年、禁止終身從事銀行業(yè)、取消高級管理人員任職資格1年、取消高級管理人員任職資格3年、取消高級管理人員任職資格5年、取消高級管理人員任職資格10年的行政處罰，總共涉及77人次。

二、190份行政處罰暴露出銀行經(jīng)營管理中存在的弊端

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行方面

內(nèi)控制度的設計與執(zhí)行本身就是風險管理的基礎，在實際工作中，內(nèi)控制度往往設計較完善，但其執(zhí)行卻不盡人意。不相容崗位相互分離、超權限審批、雙人復核等都是業(yè)務合規(guī)操作的要求，若嚴格按照操作規(guī)則和要求來操作，包括資金被挪用之類的風險就會降低很多。在實際的業(yè)務操作中，仍然存在“代簽字”、“對原始資料的審核流于形式”、“逆向操作”等現(xiàn)象，這些其實都是風險點，一旦被員工或外部人員利用，往往會形成難以預計的損失。

（二）貸款全流程管理方面

貸款調(diào)查、審查、審批、資金支付、貸后管理等構成貸款的全流程管理。在2017年的190份處罰中，97份行政處罰與貸款全流程管理相關。一是貸款“三查”方面，如：未嚴格落實貸款“三查”制度違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，個人信用貸款貸前調(diào)查審查不盡職等;二是貸款違規(guī)發(fā)放，如違規(guī)參與向不具備貸款條件的土地儲備機構發(fā)放社團貸款、違規(guī)投資非標資產(chǎn)、以自有資金發(fā)放委托貸款、違規(guī)向平臺公司和房地產(chǎn)業(yè)發(fā)放社團貸款、違規(guī)向地方政府提供債務融資等;三是資金支付中違規(guī)問題，如提供虛假資料違規(guī)支付、貸款未執(zhí)行受托支付虛增存款、未按照貸款用途進行支付、大額資金支付未按規(guī)定進行審批等。

（三）員工行為管理方面

員工行為管理是金融機構日常工作中的重點工作。除了開展警示教育、技能培訓、交心談心等員工行為管理外，應多渠道深入了解員工的品德、異常行為。銀行業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，員工的行為管理、異常行為排查、行為監(jiān)測十分重要。在實際工作中，員工過渡客戶資金、違規(guī)信用卡套現(xiàn)、參與民間融資、將個人貸款資金用作客戶調(diào)頭資金等行為屢禁不止，然而上述行為若不及時制止，將對案件發(fā)生埋下風險隱患。

（四）債券投資方面

根據(jù)相關要求，金融機構必須按照自身監(jiān)管評級等相關要求購買相應評級的債券，如：開辦AA+級債券投資應滿足法人機構監(jiān)管評級在三級（含）以上;開辦AA級（含）以下債券投資必須滿足法人機構監(jiān)管評級在二級（含）以上。之所以對監(jiān)管評級進行限定，主要出于風險識別能力和風險應對能力的考慮，監(jiān)管評級較高的法人機構，資本充足率等監(jiān)管指標較好，年度內(nèi)未發(fā)生案件，整體來看監(jiān)管評級較高機構風險識別能力和抗風險能力較強，因此，對其外部債券投資行為要求略低。然而，在2017年的190份處罰中，仍有2份處罰涉及“未達到條件違規(guī)投資AA級及以下企業(yè)債券”。

（五）貸款五級分類方面

五級分類的劃分不僅僅依據(jù)逾期天數(shù)來劃分，對于企業(yè)停業(yè)、出現(xiàn)重大風險等導致償債能力出現(xiàn)問題，盡管貸款未到期、暫時能按時結息，但到期無法確保本級完全收回的貸款，也應嚴格按照五級分類的要求劃分。若逾貸比（逾期90天以上貸款與不良貸款的比重）高于100%，說明存在應納入不良的貸款未及時準確劃入不良，一方面導致逾貸比較高，無法滿足銀行的監(jiān)管要求，另一方面將直接導致貸款五級分類不準確，少計提貸款損失準備，進而導致?lián)軅涓采w率等指標偏離實際。在實際工作中，存在對逾期90天貸款概念理解不清情況，逾期90天以上貸款包含本金或利息逾期90天以上的貸款。在2017年度行政處罰中，曲靖市商業(yè)銀行股份有限公司存在“違規(guī)調(diào)整貸款五級分類”的行為，富滇銀行股份有限公司昭通分行存在“貸款風險分類不準確”行為。

（六）銀行承兌業(yè)務方面

銀行承兌業(yè)務屬于表外業(yè)務，是一項不可撤銷的承諾，影響法人機構表外信用風險的計量。根據(jù)相關要求，銀行承兌業(yè)務必須依托于真實的貿(mào)易背景。然而部分法人機構在開辦銀行承兌業(yè)務時，未嚴格執(zhí)行票據(jù)相關規(guī)定，對不存在真實貿(mào)易背景的企業(yè)仍簽發(fā)銀行承兌匯票。如：在2017年的190份處罰中，15份處罰與“違規(guī)辦理貿(mào)易背景不真實的銀行承兌匯票業(yè)務”有關。

（七）脫離實體經(jīng)濟方面

金融服務實體經(jīng)濟要求信貸資金不能大量進行房地產(chǎn)企業(yè)，謹防房地產(chǎn)企業(yè)桿杠率過高導致償債能力減弱，一旦房地產(chǎn)價格向下波動，將引發(fā)違約風險。監(jiān)管部門嚴格限制信貸資金進入房地產(chǎn)行業(yè)，在禁止向平臺公司發(fā)放貸款后，宜良縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、昆明市西山區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、昆明市呈貢區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社仍存在“違規(guī)向平臺公司、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)放社團貸款”的情況。

三、行政處罰風險防范對策研究

（一）完善公司法人內(nèi)部治理結構，以現(xiàn)代化金融企業(yè)進行管理

現(xiàn)階段的金融企業(yè)多是股份制企業(yè)，公司法人內(nèi)部治理顯得格外重要，堅持“自主經(jīng)營、自負盈虧、政企分離”的經(jīng)營思路，真正做到根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、自身條件自主決策貸款的發(fā)放將是金融風險防范的關鍵。若受地方政府的干預或重大關聯(lián)股東的影響發(fā)放貸款，則金融機構承擔的貸款風險要高于不受干預即可成功發(fā)放的貸款風險。目前政府債務過多，截至2017年末，云南省地方政府債務余額為6，737億元，債務率達119%，即政府綜合財力已無法全額覆蓋政府債務余額，去杠桿對金融風險防范至關重要。

（二）嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，落實貸款全流程管理

一是嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度。內(nèi)控制度不是擺設，根據(jù)內(nèi)控理論可知，管理層凌駕于內(nèi)控之上或內(nèi)部員工相關串通舞弊，將使內(nèi)控制度失效，因此，金融機構各崗位人員必須嚴格執(zhí)行“不相容崗位相互分離”、雙人復核、多級簽批等制度，按照操作規(guī)則和內(nèi)控制度進行業(yè)務操作，防范操作風險、內(nèi)控執(zhí)行不嚴帶來的局部金融風險。二是落實貸款全流程管理。從貸款調(diào)查、審查、審批開始，必須嚴格審查貸款的實質(zhì)，是否符合監(jiān)管要求，是否符合內(nèi)部信貸業(yè)務流程，禁止調(diào)查審查審批流于形式;加強資金支付監(jiān)控，確保貸款資金用于規(guī)定用途;加強授后監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施化解金融風險。

（三）加強員工行為管理，培養(yǎng)長效合規(guī)文化

員工行為管理是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎，一旦員工思想出現(xiàn)問題，再完美的內(nèi)控制度也面臨失效的可能。作為金融機構，培養(yǎng)合規(guī)文化，并形成長效機制，也是金融風險防范的對策之一，良好的企業(yè)文化將不自覺促進員工職業(yè)道德的培養(yǎng)。

（四）強化統(tǒng)計監(jiān)管，充分發(fā)揮金融統(tǒng)計指標在風險預警中的作用

目前包括人民銀行金融統(tǒng)計和銀保監(jiān)會非現(xiàn)場統(tǒng)計都形成了獨立的報表體系，根據(jù)數(shù)據(jù)充分揭示業(yè)務的實質(zhì)，嚴格按照統(tǒng)計制度填報數(shù)據(jù)，禁止手工調(diào)整致使數(shù)據(jù)失真行為。在假定所有填報數(shù)據(jù)真實的情況下，對于異常指標及時查明原因，并提出相應預警措施，對于金融風險的防范將有一定作用。如：在2017年度處罰中，存在“單一集團客戶貸款超比例”情況，若對1104報表監(jiān)控有力，該類風險便可避免。

（五）堅持服務實體經(jīng)濟，實現(xiàn)經(jīng)濟和金融健康發(fā)展

目前全國房地產(chǎn)業(yè)增長較高，房價居高不下，且部分地區(qū)房價與當?shù)鼐用袷杖胨絿乐仄x，在炒房客等推動下，買房由原本的“居住價值”轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y甚至是投機行為，監(jiān)管部門限制金融機構將信貸資金投向房地產(chǎn)業(yè)。作為金融機構，應堅持服務實體經(jīng)濟的定位，將信貸資金重點投向普惠金融領域，信貸資金不應用于炒房、炒股行為。若信貸資金大量投入房地產(chǎn)業(yè)，隨著居民杠桿、房企杠桿不斷上升，投向?qū)嶓w的信貸資金在一定程度上會萎縮，居民消費能力、實業(yè)經(jīng)營能力必將下降，長此以往，一旦泡沫破滅，將帶來金融風險。美國的次貸危機便是最好的例子，上證指數(shù)最高點曾達6，000點，目前僅為2，500點，高位買入的炒股者損失慘重。金融機構應嚴格按照十九大報告的要求，堅持服務好實體經(jīng)濟，實體經(jīng)濟發(fā)展好了，金融風險也將得到控制。

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