新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行的影響及應(yīng)對

鄧?yán)蚰?/p>

摘要：一切銀行的核心基礎(chǔ)就是資本。2012年，中國銀行監(jiān)管委員會制定頒布了符合中國國情的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，也就是新資本管理方法，為我國銀行各類資本制定了新的指標(biāo)。文章將新資本管理方法與村鎮(zhèn)銀行的實(shí)際相結(jié)合，分析了新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的影響，并在此基礎(chǔ)上提出村鎮(zhèn)銀行的應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞：新資本管理方法；村鎮(zhèn)銀行；影響；應(yīng)對

一、前言

2011年7月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員根據(jù)《巴塞爾協(xié)議III》發(fā)布了相關(guān)性意見，對銀行起到指導(dǎo)作用，提高銀行內(nèi)部的管理能力與核心競爭，對銀行的各項(xiàng)指標(biāo)都提出了新的要求。2012年7月7日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（新資本管理方法）。正式確立相關(guān)指標(biāo)的確切性和系統(tǒng)性，促進(jìn)中國商業(yè)銀行的發(fā)展。

二、新資本管理方法具體內(nèi)容

（一）最低資本要求

新資本管理方法的關(guān)鍵內(nèi)容就是最低資本要求，規(guī)定商業(yè)銀行的核心一級資本充足率需要高于5%，而普通的一級資本充足率需要高于6%，資本充足率需要高于8%。在此基礎(chǔ)上，也明確了儲備資本、逆周期資本：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)最低資本要求積累儲備資本，應(yīng)為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0%～2.5%。而計(jì)算逆周期資本需要建立在最低資本要求和便被資本的基礎(chǔ)之上，應(yīng)為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0%～2.5%。

（二）風(fēng)險計(jì)量

風(fēng)險計(jì)量是計(jì)算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，這也是計(jì)算資本充足率的重要部分。新資本管理辦法確立了如何對市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、信貸風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算：第一、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算可以用內(nèi)部評級法和權(quán)重法對其進(jìn)行計(jì)算。而且對明確規(guī)定了內(nèi)評法的使用條件和權(quán)重法相關(guān)系數(shù)；第二、市場風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)可以通過內(nèi)部模型和標(biāo)準(zhǔn)方法對其進(jìn)行計(jì)算。而且對兩種方法的適用規(guī)則和相關(guān)規(guī)則提出了相關(guān)要求。第三、在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)中加入了操作風(fēng)險，要求規(guī)定商業(yè)銀行用高級計(jì)量法進(jìn)行計(jì)算，達(dá)到相關(guān)指標(biāo)要求。

（三）監(jiān)管約束

商業(yè)銀行資本管理的重要手段之一就是監(jiān)管約束。明確監(jiān)管部門的監(jiān)管項(xiàng)目和相關(guān)指標(biāo)，關(guān)鍵在于賦予監(jiān)管部門足夠的權(quán)力，引進(jìn)國外的先進(jìn)手段，使商業(yè)銀行的資本充足率維持在最低水平之上，在中國，這也是銀監(jiān)會的責(zé)任和義務(wù)。同時，它明確界定了資本充足率檢查內(nèi)容、程序和措施，而且還具有針對部分資產(chǎn)組合銀行以及單家銀行提出了特定資本要求的權(quán)利。

（四）市場約束

新資本管理方法也把市場約束引入其中，成為了銀行資本監(jiān)管又一重要手段。旨在是運(yùn)用市場的力量來對銀行的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行指導(dǎo)，以便在銀行可以一直在穩(wěn)定有效的軌道上發(fā)展且保持足夠的資本比率。新資本管理方法要求銀行積極披露信息、提高信息透明度，確保這些信息能夠?yàn)橥顿Y者和其他參與方做出判斷提供真實(shí)有效的依據(jù)。也明文規(guī)定對銀監(jiān)會機(jī)構(gòu)對銀行披露信息的真實(shí)性、有效性監(jiān)管手段、措施及內(nèi)容。

三、新資本管理方法對村鎮(zhèn)銀行的重要性

首先，為銀行資金和風(fēng)險管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。一是村鎮(zhèn)銀行必須有足夠的資本充足率，并使其抵御風(fēng)險損失的能力得到增強(qiáng)。二是鼓勵銀行建立科學(xué)有效的綜合風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險的應(yīng)對能力；三是鼓勵銀行持續(xù)對風(fēng)險管理方法進(jìn)行改進(jìn)，完善風(fēng)險應(yīng)對措施。四是有效結(jié)合內(nèi)部銀行風(fēng)險控制和外部監(jiān)管，使得外部監(jiān)管能夠有效發(fā)揮作用。五是使得銀行披露資金和風(fēng)險信息盡可能真實(shí)、客觀，利用市場對其業(yè)務(wù)進(jìn)行約束和改善。

其次，能夠大大降低金融危機(jī)造成的損失。一是銀行的資本流動風(fēng)險降低。研究表明，資本充足率越穩(wěn)定，日常經(jīng)營越穩(wěn)定，出現(xiàn)流動性危機(jī)的可能性也會越小。二是防止集中風(fēng)險。在監(jiān)督檢查中，新資本協(xié)議明文規(guī)定了集中風(fēng)險的計(jì)量和管理相關(guān)內(nèi)容。三是指定壓力測試。這是為了測試銀行對外界風(fēng)險的抵抗能力。四是加強(qiáng)資產(chǎn)證券化管理。

四、新資本管理方法對村鎮(zhèn)銀行影響

（一）影響資本充足率

根據(jù)實(shí)際情況，如果根據(jù)新資本管理方法提出的計(jì)算方法，通常所得到資本充足率比原有的結(jié)果低。因此，針對村鎮(zhèn)銀行來說，很多農(nóng)村地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行不能夠達(dá)到新資本管理方法的指標(biāo)要求。

（二）影響發(fā)展方式

村鎮(zhèn)銀行實(shí)施新資本管理辦法后，在業(yè)務(wù)活動時會更偏向于選擇低運(yùn)營成本、高穩(wěn)定性的資金業(yè)務(wù)，而且村鎮(zhèn)銀行自己的結(jié)構(gòu)和相關(guān)指標(biāo)也需要發(fā)生變化，還應(yīng)該對自己的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

（三）影響風(fēng)險管理

從表面上看，村鎮(zhèn)銀行是對貨幣在經(jīng)營，但是真正意義上是在對風(fēng)險進(jìn)行經(jīng)營。因此，村鎮(zhèn)銀行需要對各種風(fēng)險進(jìn)行充分識別、預(yù)防、應(yīng)對等相關(guān)措施。新資本管理方法明確對最低資本要求進(jìn)行規(guī)定，也使得村鎮(zhèn)銀行抵御風(fēng)險能力增加。新資本管理方法通過占用信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，使得銀行風(fēng)險管理意識得到全面提高；在這種情況下，村鎮(zhèn)銀行會積極探索和開發(fā)適合自身情況的風(fēng)險計(jì)量技術(shù)和模型，對風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的識別與衡量，使得村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建更加全面的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。

（四）影響銀行的信息管理及信息披露

中國村鎮(zhèn)銀行基本不會進(jìn)行信息披露，而且保存歷史數(shù)據(jù)的措施過于落后。大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行的資本結(jié)構(gòu)，管理和運(yùn)營真實(shí)性尚未按要求向公眾充分披露。就導(dǎo)致市場約束在銀行資本管理和風(fēng)險控制中作用大大減小，而且不利于參與投資人和參與方做出正確的判斷。為另一方面，歷史數(shù)據(jù)的保管措施落后，還使得一些陳年數(shù)據(jù)丟失，將使銀行對未來發(fā)展戰(zhàn)略做出錯誤的判斷。但是，新資本管理方法明確提出了各銀行的會計(jì)、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告等制度，而且應(yīng)該與國際慣例貼合，執(zhí)行相關(guān)信息披露義務(wù)。此時，所有的問題都會暴露出來。村鎮(zhèn)銀行會在實(shí)施新資本管理方法后改變信息管理模式以及信息披露程序。

五、村鎮(zhèn)銀行實(shí)施新資本管理辦法的應(yīng)對策略

（一）增加資本來源渠道

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，積極拓展資金來源渠道：比如，一些村鎮(zhèn)銀行可以采用股份制改革、不良資產(chǎn)證券化和國家金融資本等政策，引得相關(guān)資本流入；還可以吸引資本投資者進(jìn)行投資。解決一些村鎮(zhèn)銀行資金匱乏的問題；一些達(dá)到新資本管理方法要求村鎮(zhèn)銀行，可選擇更多的資金補(bǔ)充方式，有股東注資，引入戰(zhàn)略投資人，發(fā)行次級債券、可轉(zhuǎn)債、IPO 或增發(fā)等方式。通過增加資本來源渠道，使得村鎮(zhèn)銀行達(dá)到新資本管理方法的相關(guān)指標(biāo)要求。

（二）完善村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展水平本來處于一個較低水準(zhǔn)。雖然新資本管理方法設(shè)立六年資本充足率過渡期，但是留給村鎮(zhèn)銀行時間仍然不多。要想盡早達(dá)到新資本管理方法的相關(guān)要求，可以通過優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)，主要有四個主要方面：第一、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，重視中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)的開展，增加類似活動的展開；第二、客戶關(guān)系結(jié)構(gòu)，積極拓展高價值客戶；第三、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，與國家政策相結(jié)合，與農(nóng)村的新能源、原生態(tài)、特色產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)共贏；第四、優(yōu)化自身經(jīng)營模式，制定符合實(shí)際情況的資本計(jì)劃，通過多個方面的共同努力，早日達(dá)到新資本管理方法的要求。

（三）構(gòu)建完善的風(fēng)險管理模式

新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對風(fēng)險能力有提高作用，而村鎮(zhèn)銀行想要適應(yīng)這種影響，早日達(dá)到新資本管理方法的風(fēng)險應(yīng)對指標(biāo)要求，必須建立完善的風(fēng)險管理模式，可以根據(jù)新的資本管理措施的要求，積極推動內(nèi)部評級體系的發(fā)展。采用市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險計(jì)量法，以及其他衡量商業(yè)銀行資本計(jì)量的先進(jìn)方法，使的在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析上更加規(guī)范、科學(xué)、動態(tài)。從村鎮(zhèn)銀行自身的實(shí)際出發(fā)，制定信用、市場和操作等方向的相關(guān)計(jì)量模型，而且在實(shí)際使用中，可以對模型的預(yù)測性和穩(wěn)定性進(jìn)行進(jìn)一步晚完善，提高村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險識別和預(yù)防能力，準(zhǔn)確的對資本占用率進(jìn)行計(jì)量。

（四）建立數(shù)據(jù)平臺，規(guī)范信息紕漏

村鎮(zhèn)銀行可以使用內(nèi)部評級法對信用風(fēng)險資本進(jìn)行計(jì)算，使用內(nèi)部模型法對市場風(fēng)險資本進(jìn)行計(jì)算，使用先進(jìn)的方法計(jì)算對操作風(fēng)險進(jìn)行計(jì)算。然而，無論是內(nèi)部評估方法，內(nèi)部模型方法還是先進(jìn)方法，都需要高質(zhì)量、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整村鎮(zhèn)銀行的歷史書據(jù)。新資本管理方法還對著一方面進(jìn)行相關(guān)要求，村鎮(zhèn)銀行需要對各種風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)地收集，整理，跟蹤和分析，建立一個專門的數(shù)據(jù)存儲倉庫，以滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評估需求。通過建立一個完善數(shù)據(jù)平臺，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時性，完整性和一致性，一方面村鎮(zhèn)銀行不僅可以滿足新資本管理方法的相關(guān)要求。另一方面，它可以幫助村鎮(zhèn)銀行把握自身發(fā)展戰(zhàn)略，不斷修正企業(yè)每一階段的有目標(biāo)。

而對我國商業(yè)銀行信息披露的措施主要根據(jù)新資本協(xié)管理辦法的具體要求，保證能夠準(zhǔn)確對銀行風(fēng)險管理體系進(jìn)行計(jì)算，以及對相關(guān)投資人做出正確決定產(chǎn)生幫助，首先，需要對資本構(gòu)成、風(fēng)險管理程序和措施、資本充足率等領(lǐng)域的信息進(jìn)行披露。其次，嚴(yán)格確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，嚴(yán)厲懲處違規(guī)者。最后，加大信息披露頻率，嚴(yán)格披露程序，規(guī)范披露指標(biāo)，防止市場誤解。

參考文獻(xiàn)：

[1]錢曦.新資本協(xié)議下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究——兼論商業(yè)銀行“輕資產(chǎn)”轉(zhuǎn)型[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2016.

[2]嚴(yán)超.對我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理問題與對策的探究[J].經(jīng)濟(jì)管理：文摘版，2016（05）.

[3]幸勝.我國商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的重難點(diǎn)及應(yīng)對措施[J].科技、經(jīng)濟(jì)、市場，2017（01）.

[4]王新麗.新資本協(xié)議下農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本充足率管理研究[D].山東大學(xué)，2016.

[5]周鑫祺.基于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的中國農(nóng)業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理研究[D].云南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2016.

（作者單位：圍場滿族蒙古族自治縣華商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司）