統(tǒng)計學(xué)在精算與風(fēng)險管理領(lǐng)域的實踐

摘 要：統(tǒng)計學(xué)本身作為一種特殊的數(shù)學(xué)學(xué)科，在許多行業(yè)和領(lǐng)域都有著廣泛的應(yīng)用，其本身能夠通過對于數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，為管理決策的制定提供參考依據(jù)。本文就統(tǒng)計學(xué)在精算及風(fēng)險管理領(lǐng)域的實踐應(yīng)用進(jìn)行了分析，希望能夠為統(tǒng)計學(xué)的發(fā)展提供一些參考。

關(guān)鍵詞：統(tǒng)計學(xué) 精算 風(fēng)險管理 實踐

前 言

信息化時代飛速發(fā)展背景下，統(tǒng)計在經(jīng)濟(jì)生活中占據(jù)了越發(fā)重要的位置，在經(jīng)濟(jì)活動的方方面面都有體現(xiàn)，例如，在銀行、會計師事務(wù)所、保險公司以及普通企業(yè)，統(tǒng)計理論、統(tǒng)計方法隨處可見。作為企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，精算涉及的領(lǐng)域相比較統(tǒng)計學(xué)絲毫不差，甚至更加廣泛，而面對越發(fā)激烈的市場競爭，風(fēng)險管理同樣必須得到足夠的重視。如何將統(tǒng)計學(xué)應(yīng)用到精算和風(fēng)險管理領(lǐng)域，是企業(yè)在發(fā)展中需要重點關(guān)注的問題。

1 統(tǒng)計學(xué)概述

統(tǒng)計學(xué)屬于針對客觀現(xiàn)象總體數(shù)量特征及數(shù)量關(guān)系進(jìn)行研究的學(xué)科，通過對統(tǒng)計資料的收集和分析，可以相對準(zhǔn)確地認(rèn)識客觀現(xiàn)象數(shù)量的規(guī)律性，其定量研究所具備的客觀性、準(zhǔn)確性以及可檢驗特征，使得統(tǒng)計學(xué)方法成為了實證研究中最為重要的一種方法，在社會、經(jīng)濟(jì)、科學(xué)等領(lǐng)域有著非常廣泛的應(yīng)用。事實上，提起統(tǒng)計，很多人都會聯(lián)想到數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)整理等，而統(tǒng)計本身存在兩層含義，數(shù)據(jù)分析和整理屬于統(tǒng)計的方法，能夠通過分析，得到針對某個對象的特定結(jié)論，若單純從理論知識層面探討，統(tǒng)計指的是統(tǒng)計學(xué)，可以分為理論統(tǒng)計學(xué)和應(yīng)用統(tǒng)計學(xué)。而無論針對哪一層含義，統(tǒng)計學(xué)歸根到底，都是針對數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、分析和整理的學(xué)科，其在社會發(fā)展中的各個領(lǐng)域都有著廣泛應(yīng)用[1]。

2 統(tǒng)計學(xué)在精算領(lǐng)域的應(yīng)用

2.1精算概述

精算主要是依照經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，以數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)乃至法學(xué)等相關(guān)學(xué)科的理論和方法為支撐，針對經(jīng)濟(jì)活動發(fā)展中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行分析和評估，可以將其看作確保金融、保險及投資穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。在十七世紀(jì)末期，精算學(xué)正式成為了數(shù)學(xué)學(xué)科的一部分，事實上，直至今日，學(xué)術(shù)界都沒有基于精算一個相對統(tǒng)一而且富有權(quán)威性的定義，不過其存在一個被普遍接受的定義：運(yùn)用概率數(shù)學(xué)理論以及多樣化的金融工具，針對經(jīng)濟(jì)活動開展分析及預(yù)測的學(xué)科。伴隨著人們對于長期保險保障需求的增長，要求將資金存儲起來，用作未來的保險金支付，而想要保證資金的合理運(yùn)用，需要針對未來可能發(fā)生的不確定事件進(jìn)行評估，以人為例，伴隨著年齡的增長，死亡率也會逐步上升，但是想要對其作出相對準(zhǔn)確的評估，必須不斷發(fā)展對儲蓄和投資資金進(jìn)行貼現(xiàn)的數(shù)學(xué)技術(shù)，在這樣的背景下，精算概念得到了發(fā)展。

在實踐中，精算可以分為壽險精算和非壽險精算，前者可以看做是基于被保險人生存及死亡為給付條件的保險的計算及分析，包含了生存、死亡以及兩全等的保費(fèi)厘定以及保險公司責(zé)任準(zhǔn)備金計算等相關(guān)問題，后者則是強(qiáng)調(diào)針對自然災(zāi)害、意外事故發(fā)生頻率和損失幅度分布狀況，開展的一系列計算，如責(zé)任準(zhǔn)備金提取、保費(fèi)計算等。兩相對比，非壽險精算可以看做是以風(fēng)險理論為基礎(chǔ)的現(xiàn)代技術(shù)，強(qiáng)調(diào)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)字和數(shù)理統(tǒng)計等手段，針對非壽險經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)量分析[2]。

2.2統(tǒng)計學(xué)應(yīng)用

2.2.1壽險精算領(lǐng)域

依照壽險精算的內(nèi)涵和概念，從計算依據(jù)進(jìn)行分析，經(jīng)驗生命表是壽險精算中一個非常關(guān)鍵的信息，對于任何一個國家而言，都會依照本國的基本國情，設(shè)置相應(yīng)的生命表，而且需要根據(jù)發(fā)展情況對生命表進(jìn)行定期更新，確保精算工作的真實性和準(zhǔn)確性。經(jīng)驗生命表的產(chǎn)生并非隨意為之，而是以大量數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和計算結(jié)果為支撐形成的，在缺乏足夠統(tǒng)計數(shù)據(jù)的情況下，不僅經(jīng)驗生命表會缺乏代表性，也會導(dǎo)致壽險精算結(jié)果不可信，對于保險公司而言，難以以此作為保費(fèi)厘定以及責(zé)任準(zhǔn)備金提取的依據(jù)，這樣會對其經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r產(chǎn)生負(fù)面影響。在壽險精算中，可以采用EXCEL等相關(guān)統(tǒng)計軟件，制作相應(yīng)的替換函數(shù)表，以此來推動保費(fèi)和責(zé)任準(zhǔn)備金計算速度的加快，同時也能夠?qū)氵^程進(jìn)行簡化，在保證計算效率的同時，也可以提升計算結(jié)果的準(zhǔn)確性。

2.2.2非壽險精算領(lǐng)域

相比較壽險精算，非壽險精算對于經(jīng)驗和概率有著更加嚴(yán)格的要求，可以將其看作一種基于數(shù)理統(tǒng)計的計算方法，與統(tǒng)計學(xué)存在相當(dāng)密切的關(guān)聯(lián)。在非壽險精算中，對于損失的研究可以采用損失分布，為了保證研究結(jié)果的有效性，可以將其分為若干部分，如總損失分布、損失次數(shù)分布、損失額分布等，而無論針對哪一種損失分布進(jìn)行研究，都必須以數(shù)理統(tǒng)計中對于隨機(jī)變量分布的分析為支撐。舉例說明，在研究過程中，可以利用蒙特卡洛方法，實現(xiàn)對于損失分布隨機(jī)數(shù)的有效生成，也可以利用貝葉斯統(tǒng)計法或者貝葉斯公式，對損失分布中存在的位置參數(shù)進(jìn)行推斷。除開損失分布，非壽險精算中還可以利用Buhlman信度估計法、貝葉斯估計法等對保費(fèi)進(jìn)行估計。

3 統(tǒng)計學(xué)在風(fēng)險管理領(lǐng)域的應(yīng)用

3.1風(fēng)險管理概述

風(fēng)險管理簡單來講，就是當(dāng)面對存在風(fēng)險的環(huán)境時，如何通過有效的管理，將風(fēng)險可能引發(fā)的負(fù)面影響降到最低，包含了對于風(fēng)險的度量、評估和應(yīng)變策略。理想狀態(tài)下的風(fēng)險管理，應(yīng)該是安排好優(yōu)先次序的一連串過程，針對其中最可能發(fā)生的事件以及可能導(dǎo)致最大損失的事件進(jìn)行優(yōu)先處理。不過在實踐中，優(yōu)化過程的確定難度很大，因為風(fēng)險及發(fā)生的可能性不會完全一致，需要針對兩者的比重進(jìn)行權(quán)衡，做出最為恰當(dāng)?shù)臎Q定。不僅如此，在風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，還需要關(guān)注資源的有效運(yùn)用，而這需要涉及機(jī)會成本等相關(guān)要素，將資源應(yīng)用到風(fēng)險管理中，會導(dǎo)致能夠被應(yīng)用于有回報活動的資源數(shù)量減少，理想化的風(fēng)險管理追求的也正是以最少的資源來化解最大危機(jī)[3]。

風(fēng)險管理需要關(guān)注幾個核心問題：一是風(fēng)險識別，即針對企業(yè)在經(jīng)營管理中遇到的風(fēng)險進(jìn)行全面分析和評估，確定哪一種風(fēng)險會對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響，在風(fēng)險識別環(huán)節(jié)，應(yīng)該將目光集中在每一個風(fēng)險可能引發(fā)的損失，以及對不確定性程度的量化；二是風(fēng)險控制，要求企業(yè)采取積極主動的措施，對風(fēng)險進(jìn)行控制，降低風(fēng)險引發(fā)的損失。風(fēng)險控制的最佳方法，是結(jié)合具體情況，制定具有針對性和可行性的應(yīng)急策略，設(shè)置多個備選方案，確保在風(fēng)險發(fā)生后，能夠依照預(yù)先設(shè)定的方案來對其進(jìn)行控制，將損失控制在可以接受的范圍內(nèi)；三是風(fēng)險規(guī)避，在確定好相應(yīng)的目標(biāo)后，企業(yè)可以通過對方案實施路徑的改變，從根本上對一些可能導(dǎo)致風(fēng)險的因素進(jìn)行消除，以人才流失風(fēng)險為例，如果企業(yè)能夠構(gòu)建起完善的企業(yè)文化，做好人才培訓(xùn)的同時制定相應(yīng)的激勵機(jī)制，則能夠有效減少人才流失問題。

必須認(rèn)識到，風(fēng)險管理是一項存在明確目的性的管理活動，只有具備了明確的目標(biāo)，才能保證良好的效果，在缺乏目標(biāo)的情況下，風(fēng)險管理會淪為表面形式，不僅缺乏實際意義，同時其效果也無法得到有效評價。市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，風(fēng)險管理的目標(biāo)，是以最小成本獲取最大的安全保障，其所涉及的不單單是簡單的安全生產(chǎn)問題，更包含了風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險處理，內(nèi)容眾多，屬于一個系統(tǒng)性工程。在確定風(fēng)險管理目標(biāo)的過程中，應(yīng)該堅持現(xiàn)實性、明確性、層次性的基本原則，將具體目標(biāo)與風(fēng)險事件的發(fā)生聯(lián)系在一起。

3.2統(tǒng)計學(xué)應(yīng)用

在風(fēng)險管理領(lǐng)域，統(tǒng)計學(xué)的應(yīng)用同樣十分廣泛，從整個風(fēng)險管理周期著眼，在風(fēng)險識別過程中，運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)知識，能夠?qū)崿F(xiàn)對各類風(fēng)險要素的收集和整理分析，配合有效的統(tǒng)計學(xué)方法，如SWOT法、危險因素預(yù)先分析法、列表調(diào)查法以及頭腦風(fēng)暴法等，可以對風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確識別，為后續(xù)的風(fēng)險評估和風(fēng)險規(guī)避提供參考依據(jù)；在風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，統(tǒng)計學(xué)方法的作用更加明顯，結(jié)合風(fēng)險識別中采集到的數(shù)據(jù)信息，經(jīng)相應(yīng)處理后，可以運(yùn)用專業(yè)的統(tǒng)計軟件，將處理后的信息以圖形的方式進(jìn)行描繪，也可以通過相應(yīng)的變異量數(shù)以及位置量數(shù)計算，實現(xiàn)準(zhǔn)確的數(shù)字描述，以此來保證風(fēng)險評估的可靠性；在風(fēng)險衡量階段，可以采用類似于非壽險精算中的損失估計方法，利用不同的理論，對不同的問題進(jìn)行處理，例如，在需要對損失概率進(jìn)行判斷時，可以采用泊松大數(shù)定理或者倍努力大數(shù)定理；在需要對損失期望值進(jìn)行判斷時，可以采用切比雪夫大數(shù)定理等相關(guān)理論；在需要進(jìn)行損失頻率估計時，可以采用二項分布等理論；在需要進(jìn)行損失額判定時，可以選擇正態(tài)分布。然后，通過對上述信息的整理和統(tǒng)籌，就能夠?qū)崿F(xiàn)對于損失程度的可靠估計，從這個角度分析，無論是風(fēng)險管理理論還是風(fēng)險管理實踐，都必須強(qiáng)調(diào)以數(shù)理統(tǒng)計理論以及統(tǒng)計方法作為支撐[4]。

4 結(jié)語

總而言之，信息化技術(shù)飛速發(fā)展背景下，計算機(jī)技術(shù)為社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了可靠支撐，而在針對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域進(jìn)行研究的過程中，需要合理運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)的理論和方法，正視統(tǒng)計學(xué)與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域之間的緊密聯(lián)系。統(tǒng)計方法的存在，使得大數(shù)據(jù)能夠被合理應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，理論來源變得更加可靠，而統(tǒng)計學(xué)理論的多樣性則可以進(jìn)一步加深不同學(xué)科之間的聯(lián)系，推動精算及風(fēng)險管理領(lǐng)域的穩(wěn)步發(fā)展。將統(tǒng)計學(xué)應(yīng)用到精算和風(fēng)險管理領(lǐng)域，能夠?qū)ο鄳?yīng)的理論基礎(chǔ)進(jìn)行鞏固，推動理論向?qū)嵺`的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[3] 楊映霜.中國社會經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計學(xué)的發(fā)展和怎樣發(fā)展[J].中國統(tǒng)計，2014，（8）：6.

[4] 孫立娟，汪哲侃.精算思想的演進(jìn)與精算理論發(fā)展綜述[J].統(tǒng)計與信息論壇，2013，（1）：95-103.

作者簡介：韓瑩（1985.12—），女，漢族，天津，碩士在讀，研究方向：風(fēng)險管理與精算。