以效益為導(dǎo)向的電網(wǎng)資產(chǎn)運營效率評價體系建設(shè)與應(yīng)用

毛磊 翟慧超 李秀清

摘要：電力體制改革加快推進(jìn)，供電企業(yè)經(jīng)營面臨挑戰(zhàn)，電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)管理必須更加關(guān)注效率效益，提升市場競爭力。許昌供電公司結(jié)合電改后公司資產(chǎn)管理面臨的新問題，開展了系列研究與實踐。建立了資產(chǎn)歸集規(guī)則，精細(xì)電網(wǎng)資產(chǎn)管理對象到資產(chǎn)組;梳理業(yè)財系統(tǒng)數(shù)據(jù)貫通邏輯，打通關(guān)聯(lián)壁壘，制定成本收益分?jǐn)傆嬎惴椒ǎ瑸闃I(yè)財協(xié)同分析奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ);建立了資產(chǎn)運營效率評價指標(biāo)體系，為資產(chǎn)效率評價及項目投資決策提供支撐;搭建了項目可研審查和項目優(yōu)選排序模型，實現(xiàn)了對基建、技改及大修三類項目的可研審查和投資時序安排，落實項目精準(zhǔn)投資，電網(wǎng)資產(chǎn)高效運營。

關(guān)鍵詞：效益;電網(wǎng)資產(chǎn);運營效率;投資決策

一、背景

電改后政府部門對電網(wǎng)有效資產(chǎn)的監(jiān)管更加嚴(yán)格，資產(chǎn)管理對象有待細(xì)化。《省級電網(wǎng)輸配電價定價辦法（試行）》中明確規(guī)定，按照與輸配電業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)核定準(zhǔn)許收入，且明確與電量增長、負(fù)荷增長、服務(wù)質(zhì)量等不匹配的投資規(guī)模要核減相應(yīng)的準(zhǔn)許收入。傳統(tǒng)粗放的電網(wǎng)投資與資產(chǎn)管理方式無法適應(yīng)電改對有效資產(chǎn)的監(jiān)管細(xì)度，亟需根據(jù)監(jiān)管規(guī)則細(xì)化資產(chǎn)管理顆粒。

新時期，電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)職能發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求財務(wù)對資產(chǎn)的管理要能對業(yè)務(wù)部門提供強(qiáng)有力的支撐與服務(wù)。在大數(shù)據(jù)時代，財務(wù)管理工作急需向前端業(yè)務(wù)延伸，與各業(yè)務(wù)部門協(xié)作，促進(jìn)各專業(yè)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)壁壘的打通，將財務(wù)數(shù)據(jù)同電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面融合，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析與利用，充分發(fā)揮“數(shù)據(jù)資產(chǎn)”的價值，為企業(yè)經(jīng)營管理和戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。

2018年國網(wǎng)公司提出“一六八”戰(zhàn)略新系統(tǒng)，突出強(qiáng)調(diào)要實現(xiàn)企業(yè)與電網(wǎng)的高質(zhì)量發(fā)展，提高投資效益。而當(dāng)前，電網(wǎng)項目投資決策主要為業(yè)務(wù)部門經(jīng)驗判斷，財務(wù)部門的可研經(jīng)濟(jì)性評價也停留在經(jīng)濟(jì)合規(guī)性審查層面，無法綜合考慮電網(wǎng)資產(chǎn)的實際需求以及項目的投資效益合理安排財務(wù)資源，致使投資完成后產(chǎn)生部分無效、低效資產(chǎn)，為準(zhǔn)許收入的回收帶來風(fēng)險。

二、資產(chǎn)管理對象-資產(chǎn)組

“資產(chǎn)組”是以“能夠體現(xiàn)電網(wǎng)運行特性，可獨立完成輸、變、配、售電功能，可獨立計量投入產(chǎn)出”為原則，遵循“站-線-變-接入點-表箱-用戶”的電網(wǎng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)的資產(chǎn)的組合，將電網(wǎng)資產(chǎn)劃分為輸電線路、變電站、配電線路、臺區(qū)四類資產(chǎn)組。資產(chǎn)組是既保留了電網(wǎng)“網(wǎng)絡(luò)化運行”特征，又可獨立計量投入和產(chǎn)出的最小資產(chǎn)組合，是電網(wǎng)資產(chǎn)精益化管控的更優(yōu)對象。

（一）資產(chǎn)組歸集方法

根據(jù)資產(chǎn)組的劃分類別和各類別資產(chǎn)組所覆蓋的資產(chǎn)范圍，結(jié)合資產(chǎn)卡片中各類資產(chǎn)的基本信息制定資產(chǎn)組價值歸集規(guī)則。首先，按照ERP資產(chǎn)卡片中“所屬線站關(guān)系”，聯(lián)合“資產(chǎn)類別”、“電壓等級”等字段信息，進(jìn)行初次資產(chǎn)組價值歸集，得到資產(chǎn)組名稱、編碼和初次歸集后資產(chǎn)組價值。其次，對未完成初次歸集的資產(chǎn)信息進(jìn)行二次分?jǐn)偅瑢⒏黝愝斪冸娤嚓P(guān)的資產(chǎn)分?jǐn)偟礁髻Y產(chǎn)組中。（見表1）

（二）資產(chǎn)組基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

1.業(yè)財系統(tǒng)數(shù)據(jù)

以財務(wù)資產(chǎn)組歸集結(jié)果為基礎(chǔ)，向前端營銷、調(diào)度、運檢等業(yè)務(wù)部門穿透，貫通相應(yīng)的用電信息采集系統(tǒng)、EMS系統(tǒng)、PMS2.0系統(tǒng)等，獲取對應(yīng)的用戶資料、電量信息、負(fù)荷信息、設(shè)備臺賬信息等，打破各系統(tǒng)之間的孤島現(xiàn)象，完成系統(tǒng)之間的信息交互，實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)“一個源”，為開展跨專業(yè)的資產(chǎn)項目分析及應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。（見圖1）

2.成本收益數(shù)據(jù)

對于實際發(fā)生成本，以檢修工單為紐帶，按實際工單發(fā)生的檢修工作量歸集到相應(yīng)資產(chǎn)組和項目，再按照項目結(jié)算明細(xì)與項目對應(yīng)各資產(chǎn)組實際發(fā)生的工作量進(jìn)行合理分?jǐn)?對于可研估算成本，在項目立項時實現(xiàn)項目與資產(chǎn)組的關(guān)聯(lián)，當(dāng)同一項目中涉及多個資產(chǎn)組，依據(jù)可研報告中各資產(chǎn)組的工作量進(jìn)行估算成本分?jǐn)偂?/p>

資產(chǎn)組收益依據(jù)“資產(chǎn)組的傳輸電量”進(jìn)行分?jǐn)偂Ｊ紫劝床煌妷旱燃墏鬏數(shù)碾娏空急确謹(jǐn)偪偸找?其次按同一電壓等級線路資產(chǎn)組和變電站資產(chǎn)組占該電壓等級總傳輸電量的比重分?jǐn)偸找?最后在同一電壓等級內(nèi)部按同類資產(chǎn)組傳輸電量占比確定收益分?jǐn)偟谋壤?，最終實現(xiàn)資產(chǎn)收益以“資產(chǎn)組”為單位計量。

三、資產(chǎn)運營效率評價體系

（一）運營效率評價指標(biāo)

考慮與電改的相關(guān)性、與效率的相關(guān)性、指標(biāo)數(shù)據(jù)的可獲取性、與投資的緊密性、指標(biāo)之間的相關(guān)性等方面。分別建立適用于電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改、生產(chǎn)大修三類項目的電網(wǎng)資產(chǎn)運營效率評價指標(biāo)體系。明確指標(biāo)含義、計算公式、所需數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)、數(shù)據(jù)責(zé)任部門等信息。（見表2）

（二）指標(biāo)權(quán)重及評分標(biāo)準(zhǔn)

本研究采用德爾菲法確定各指標(biāo)權(quán)重，確保測算結(jié)果符合實際業(yè)務(wù)特點。

指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的確定主要有三種方式：一是采用導(dǎo)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，如電壓合格率指標(biāo);二是采用指標(biāo)的理想值作為標(biāo)準(zhǔn)，如重過載占比，其理想值為0;三是采用評價對象中該指標(biāo)的最大值或最小值作為標(biāo)準(zhǔn)，如單位資產(chǎn)供電量，以所評價的資產(chǎn)組中最大值作為標(biāo)準(zhǔn)。

四、項目可研必要性審查

可研必要性審查是以電網(wǎng)資產(chǎn)運營效率評價指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，搭建評價模型，對電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改、生產(chǎn)大修項目所涉及的資產(chǎn)組進(jìn)行綜合運營效率水平評價，通過項目與資產(chǎn)組的對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)對項目的必要性審查。對項目建設(shè)的必要性進(jìn)行評判，明確剔除不必要的投資項目，提高公司整體投資效益。

（一）搭建可研審查模型

從電網(wǎng)資產(chǎn)運營效率評價指標(biāo)體系中選擇適用于電網(wǎng)基建項目的評價指標(biāo)構(gòu)建基建項目可研審查指標(biāo)體系。根據(jù)指標(biāo)與評價目標(biāo)的關(guān)系，將二級指標(biāo)分成效益型，成本型、選擇型和判斷型四類，其中效益型指標(biāo)是指標(biāo)值越大得分越高，成本型指標(biāo)是指標(biāo)值越小得分越高，判斷型指標(biāo)是指標(biāo)值只有“是”和“否”，選擇型指標(biāo)是指標(biāo)值從多種選擇中選擇其一。確定指標(biāo)類型后，針對成本型與效益型指標(biāo)，建立隸屬度函數(shù)，建立各指標(biāo)的評價標(biāo)準(zhǔn)，搭建可研審查模型，測算各資產(chǎn)組的運行效率水平。（見表3）

（二）必要性審查評定標(biāo)準(zhǔn)

針對各類別項目，根據(jù)項目涉及資產(chǎn)組的運營效率水平得分，制定審查評定標(biāo)準(zhǔn)。例如，基建項目，當(dāng)資產(chǎn)運營水平得分小于70分時，說明當(dāng)前資產(chǎn)現(xiàn)狀水平欠佳，建議盡快建設(shè)。當(dāng)某一項目涉及多個資產(chǎn)組，其中某個資產(chǎn)組的運營水平得分較高時，說明該資產(chǎn)組相關(guān)的工程沒有建設(shè)的必要性，需要從該項目中將此部分工程剔除，避免了無根據(jù)的整體砍掉該項目，促使審查更精細(xì)，投資更精準(zhǔn)。（見表4）

（三）必要性審查結(jié)果

抽取許昌市公司2018年基建項目17個，其中10kV及以下配網(wǎng)項目11個，進(jìn)行測算驗證。項目共涉及33個資產(chǎn)組，其中現(xiàn)狀評價得分在75分以上的資產(chǎn)組為5個，涉及金額512萬。抽取生產(chǎn)技改項目（非政策性）10個，共涉及投資估算金額4013萬元，涉及資產(chǎn)組17個，經(jīng)對所涉及的資產(chǎn)組進(jìn)行效率水平評價，其中2個綜合得分超過80分，建議“不技改”，核減投資估算金額110萬元。抽取生產(chǎn)大修項目（非政策性）7個，涉及投資估算金額582萬元，涉及資產(chǎn)組32個，綜合得分超過75分的4個，建議“不修”，核減投資估算金額54萬。

通過評價資產(chǎn)組運營現(xiàn)狀水平來輔助可研審查的管控模式，有依據(jù)的核減項目投資，提升了公司整體投資效益。

五、計劃投資項目優(yōu)選排序

項目優(yōu)選排序是對電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改、生產(chǎn)大修儲備項目所涉及的資產(chǎn)組進(jìn)行投資需求水平測算，通過項目與資產(chǎn)組的對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)對項目投資需求的評價，并根據(jù)項目需求水平得分的高低進(jìn)行投資優(yōu)選排序。

（一）項目優(yōu)選排序模型

在項目投資優(yōu)選排序中考慮電網(wǎng)運營效率現(xiàn)狀與增量投資的收益，建立指標(biāo)體系，搭建投資需求評價模型，以項目所涉及資產(chǎn)組的最大投資需求作為項目的投資需求，對所有項目進(jìn)行排序。（見表5、表6）

（二）項目優(yōu)選排序結(jié)果

對許昌市公司2018年進(jìn)入儲備庫的14個基建項目進(jìn)行優(yōu)選排序。通過與業(yè)務(wù)部門排序結(jié)果的對比，測算結(jié)果合理，一方面體現(xiàn)了電網(wǎng)的實際需求，另一方面重視電網(wǎng)的投資效益。（見表7）

六、結(jié)論

本研究建立了以“資產(chǎn)組”為基礎(chǔ)的資產(chǎn)管理新模式，建立了資產(chǎn)運行效率評價體系，搭建了項目可研必要性審查與優(yōu)選排序模型。通過對許昌公司2018年電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改、生產(chǎn)大修三類典型項目的可研審查和優(yōu)選排序，剔除低效資產(chǎn)組投資項目，縮減金額共計1916.74萬元，縮減幅度達(dá)10.24%。提高了投資的針對性和有效性，促進(jìn)了電網(wǎng)建設(shè)改造的科學(xué)化和規(guī)范化，推動了電網(wǎng)理念由重視數(shù)量、重規(guī)模，向比效率、看效益轉(zhuǎn)變，通過采用新的投資管理辦法，截止2018年三季度，許昌公司電網(wǎng)平均負(fù)載率比上年同期提高0.3個百分點，重過載設(shè)備占比降低0.1個百分點，電網(wǎng)整提運營現(xiàn)狀水平得到改善，同時單位資產(chǎn)供電量對應(yīng)上年同期提高了0.2個百分點，公司整體效益得到提升，促進(jìn)公司資產(chǎn)的運營管理良性循環(huán)。