住房公積金資金管理風(fēng)險及防控對策研究

王世軍 本溪鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司住房資金管理中心

住房公積金主要是單位及職工長時間繳存的住房儲金，是住房分配社會化、貨幣化和法制化的表現(xiàn)形式。實際上，住房公積金資金管理是一項針對公積金管理的關(guān)鍵性工作，因此，對資金管理需要給予高度的重視。住房公積金制度作為我國一項基本的住房保障制度，符合國家和社會的發(fā)展趨勢，這項制度的實施具有十分重要的意義，使得許多城鎮(zhèn)低收入職工家庭住房條件得到大大的改善，明顯提高職工購房能力。但不可否認(rèn)，隨著公積金業(yè)務(wù)開展的不斷深入，住房公積金在運(yùn)行管理中風(fēng)險不斷加大，相關(guān)研究人員應(yīng)深入對資金管理風(fēng)險防范措施的研究。加強(qiáng)對住房公積金風(fēng)險的有效防范是住房公積金資金管理工作的核心。為保障住房公積金制度的順利開展，必須正視其中存在的風(fēng)險，并對可能存在的風(fēng)險進(jìn)行透徹細(xì)致的分析，提出合理的防控對策。

一、住房公積金資金管理中存在的風(fēng)險

風(fēng)險是指在各種不確定的情況下造成損失的可能，住房公積金資金管理風(fēng)險是指內(nèi)外部不確定因素造成在資金管理過程中發(fā)生的可能的損失。住房公積金已經(jīng)實施了20多年，對資金管理工作中的得失進(jìn)行合理的總結(jié)，便會規(guī)避很多風(fēng)險，避免造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失，使得住房公積金資金管理機(jī)構(gòu)順利發(fā)展。提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)對主觀意識的培養(yǎng)。

（一）資金流動性風(fēng)險

對于住房公積金而言，資金流動性風(fēng)險一般是指管理機(jī)構(gòu)無法以合理成本獲得足夠資金，來滿足公積金用于貸款等的風(fēng)險。由于住房公積金一般是由在職員工按每月工資的一定比例來進(jìn)行繳存的，因此，在住房公積金的來源上具有單一性，而在住房公積金的資金用途方面，住房公積金只能被應(yīng)用于國債的購買和貸款的發(fā)放，因此，在資金使用方向上同樣存在限制。公積金的封閉分割管理機(jī)制造成公積金整體的低效配置，嚴(yán)重降低了局部系統(tǒng)風(fēng)險抵抗力。由于住房公積金貸款是貸款買房人的首要選擇，因此對資金需求量大大增加，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住房公積金流動性的風(fēng)險體現(xiàn)地更為明顯。

（二）經(jīng)營管理風(fēng)險

按照相關(guān)規(guī)定，公積金管理中心屬于事業(yè)單位，其不以贏利為目的，但在具體工作過程中，其不但肩負(fù)著資金運(yùn)營管理職能，并且還需要肩負(fù)公積金貸款的風(fēng)險。存有一定的資金是金融企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)立和運(yùn)營的前提條件，經(jīng)營者承擔(dān)風(fēng)險的擔(dān)?；鹨话闶欠ㄈ说莫?dú)立資產(chǎn)，因此，公積金管理部門不應(yīng)擁有任何的自有資產(chǎn)，不應(yīng)對管理環(huán)節(jié)中的機(jī)構(gòu)發(fā)展基金和風(fēng)險準(zhǔn)備金進(jìn)行提取。因此，公積金的管理機(jī)構(gòu)并不僅需要具備承擔(dān)公積金經(jīng)營風(fēng)險的能力，而且還需要具備承擔(dān)民事責(zé)任的能力。

（三）利率風(fēng)險

公積金利率體系存在很多缺陷和不足，這使得住房公積金在進(jìn)行基金管理中存在一定的風(fēng)險。利率的不穩(wěn)定會對公積金管理機(jī)構(gòu)的收益存在一定程度上的影響。主要表現(xiàn)為三個方面。（1）利率定價機(jī)制的不合理。進(jìn)行利率調(diào)整是一個需要時間的工作，因此，在進(jìn)行利率調(diào)整時，會存在公積金存貸款利率調(diào)整缺乏同步性，使公積金管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益不斷縮小。（2）存在“利率倒掛”問題，管理中心給予繳存人的利率一般是根據(jù)三個月整存整取的利率執(zhí)行和每年6月30日結(jié)息日掛牌的活期存款，但是銀行專戶的沉淀資金往往是根據(jù)存入日單位存款所產(chǎn)生的利率進(jìn)行計息，兩者的計息方式不同，在遇到利息大幅度進(jìn)行調(diào)整的情況下，存入日和結(jié)息日的利率往往存在比較大的差異，因此，使得公積金管理機(jī)構(gòu)的增值收益存在一定的風(fēng)險。（3）對增值收益的真實性產(chǎn)生影響。存款利率的結(jié)算方式，如果在遇到利率大幅度變化等情況，會影響到公積金管理機(jī)構(gòu)收益的穩(wěn)定性和真實性。

（四）信息系統(tǒng)風(fēng)險

隨著科技的高速發(fā)展，信息管理系統(tǒng)越來越發(fā)達(dá)。因此，住房公積金資金管理信息系統(tǒng)在進(jìn)行維護(hù)、監(jiān)控、退出等過程中，由于技術(shù)和管理方面所存在的缺陷產(chǎn)生的操作很可能造成重要業(yè)務(wù)的丟失，導(dǎo)致業(yè)務(wù)主體全部或部分喪失業(yè)務(wù)處理能力，造成信譽(yù)度降低、業(yè)務(wù)水平受到嚴(yán)重影響等不良后果。同時，住房公積金的信息系統(tǒng)所存在的數(shù)據(jù)安全會對客戶的切身利益產(chǎn)生一定的影響，使得住房公積金資金管理工作的開展存在一定的風(fēng)險。

二、公積金資金管理風(fēng)險的防控對策

（一）完善住房公積金貸款風(fēng)險防范機(jī)制

通常情況下，住房公積金資金管理部門應(yīng)建立起相應(yīng)的住房公積金貸款風(fēng)險防范機(jī)制，并對其進(jìn)行大力宣傳，來對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避。住房公積金資金管理應(yīng)加大對自身的宣傳力度，引導(dǎo)和鼓勵居民對住房公積金給予高度的關(guān)注，使得居民樂意使用住房公積金買房，宣傳住房公積金資金管理制度具有非常重要的意義。加強(qiáng)對住房公積金資金管理制度的補(bǔ)充和完善，增強(qiáng)居民對住房公積金的全面了解和認(rèn)識，對進(jìn)行貸款買房的人員起到監(jiān)督作用。對有還款能力卻拒之不還的相關(guān)人員必要時采取法律手段，有效降低住房公積金資金管理過程中風(fēng)險的發(fā)生率，減少相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。從實踐角度出發(fā)，深刻剖析資金管理的現(xiàn)狀和難點(diǎn)，健全相應(yīng)的住房公積金資金管理體系和制度，促進(jìn)工作的良性循環(huán)，對存在的風(fēng)險從根本上進(jìn)行防范，以確保資金管理工作的順利進(jìn)行。實際上，做好住房公積金貸款風(fēng)險防范主要從以下幾個方面進(jìn)行：（1）嚴(yán)格貸時審查，建立集體審批、審貸分離和責(zé)任追究制；（2）落實貸前調(diào)查與統(tǒng)計工作；（3）做好貸后跟蹤，對存在的風(fēng)險采取有效措施給予預(yù)防，避免形成呆壞賬。

（二）加大信息的核實力度

對于申請貸款購房的員工，應(yīng)對其強(qiáng)化信息的有效核實和披露，進(jìn)行誠信監(jiān)督。并對其個人信息、個人征信信息、繳費(fèi)記錄等相關(guān)信息進(jìn)行嚴(yán)格詳細(xì)地登記，確保住房公積金資金管理風(fēng)險的有效控制，實現(xiàn)相關(guān)部門的收益最大化。建立和完善住房公積金信息管理系統(tǒng)，并在發(fā)展過程中，對其進(jìn)行逐步的完善，加強(qiáng)對住房公積金資金管理單位內(nèi)部的信息披露和信息核實，同時，對住房公積金資金管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)督。

（三）提高工作人員的綜合素質(zhì)

住房公積金資金管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作態(tài)度和工作經(jīng)驗同樣影響著公積金資金管理的風(fēng)險。建立健全的住房公積金資金管理制度，并對員工進(jìn)行積極的引導(dǎo)，督促員工提高自身的素質(zhì)，鼓勵員工對最新的金融風(fēng)險防范方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，激發(fā)工作人員的工作熱情，提高自身對風(fēng)險的防范意識。強(qiáng)化住房公積金資金管理工作風(fēng)險的知識培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對于資金管理風(fēng)險的敏感性，使得風(fēng)險降到最低，損失降到最小。

（四）對住房公積金政策制度管理給予重視

加強(qiáng)住房公積金資金的管理，并在發(fā)展過程中，發(fā)現(xiàn)住房公積金政策制度的不足之處，對其進(jìn)行不斷的完善和修正，在實踐工作中充分發(fā)現(xiàn)制定制度的不足，并與我國國情發(fā)展的需要相結(jié)合，對住房公積金的管理方式進(jìn)行多元化處理，借鑒發(fā)達(dá)國家中相關(guān)的住房公積金政策管理制度和一些管理的實例。通過對制度進(jìn)行不斷的完善和創(chuàng)新，最終實現(xiàn)對風(fēng)險的靈活控制，將風(fēng)險降到最低，同時將損失降到最小。在實踐工作中，嘗試管理部門與營運(yùn)分開的管理模式，對營運(yùn)進(jìn)行單獨(dú)的管理，實現(xiàn)對政策的完善和健全。

三、總結(jié)

綜上所述，住房公積金資金管理工作由于各方面因素的影響，而存在一定的風(fēng)險，此時需要采取有效措施給予控制。住房公積金在具體實施過程中，不僅有政策性主體的參與，而且商業(yè)化主體也參與其中，因此，大大增加了資金管理風(fēng)險管控難度。創(chuàng)新機(jī)制，對相應(yīng)的門檢查增加力度，不斷提高工作人員的工作熱情和積極性。