農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別存在問題及對策

農(nóng)村商業(yè)銀行是新興的一股金融力量，起步晚、底子薄，如何提升信貸風(fēng)險管控能力，提高信貸資產(chǎn)管理質(zhì)量，不僅關(guān)系到農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的高低，還直接影響到銀行的長遠發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟體制改革力度的加大，以及“穩(wěn)中求進”工作總基調(diào)的落實，我國經(jīng)濟朝著穩(wěn)中向好的方向發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險高發(fā)態(tài)勢得到了一定的緩解，但不良資產(chǎn)居高不下的問題尚未根本解決，信貸風(fēng)險依然呈增長趨勢。本文從農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別存在問題分析入手，提出防范信貸風(fēng)險之對策。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別存在的主要問題

（一）風(fēng)險識別的信息不充分

貸前調(diào)查是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為減少或避免信貸風(fēng)險的發(fā)生，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)放貸款之前都會進行貸前調(diào)查。貸前調(diào)查要求信貸人員深入貸款企業(yè)，對貸款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性和真實性進行調(diào)查；核實并評估抵押物、質(zhì)物、保證人等情況，測定出借款的風(fēng)險度。但在農(nóng)村商業(yè)銀行的實際操作中，貸前調(diào)查普遍存在缺乏風(fēng)險監(jiān)管理念和信息采集不科學(xué)、不充分等問題。信息采集的來源多數(shù)還是由貸款企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)或會計師事務(wù)所出具的審計報告，工作人員缺乏深入的實地調(diào)查。甚至對與貸款企業(yè)相關(guān)聯(lián)的供應(yīng)商、代理商等方面的調(diào)查常常留有盲點；銀行普遍只關(guān)心企業(yè)是否能按時償還本息，對企業(yè)還款的來源也很少過問和查詢?！靶畔⒉粚ΨQ“、”調(diào)查資訊與調(diào)查結(jié)論不匹配“的現(xiàn)象還時有發(fā)生。

（二）風(fēng)險識別的范圍不全面

信用分析是農(nóng)村商業(yè)銀行制定信貸政策和做出信貸決策的重要依據(jù)。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信用分析，從范圍上講主要包含三個方面：一是借款人信用評價；二是財務(wù)分析；三是非財務(wù)因素分析。從內(nèi)容而言，應(yīng)包括信用風(fēng)險因素分析以及風(fēng)險的性質(zhì)、可能性和后果的分析研判。實際業(yè)務(wù)中，風(fēng)險識別范圍和內(nèi)容選擇上出現(xiàn)偏頗的例子并非少見。比如：在風(fēng)險因素分析時，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行都對借款人的財務(wù)狀況和信用情況進行分析評價，對貸款企業(yè)非財務(wù)因素也進行了部分的分析，但上述分析范圍還不足以全面反映貸款企業(yè)的信用狀況，信息量不夠充分，特別是缺少對企業(yè)資產(chǎn)如存貨、應(yīng)收賬款等項目的具體分析、缺少對國家政策尤其是金融政策及產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整對貸款企業(yè)可能帶來影響的高度關(guān)注。以之造成有的分析結(jié)果從表象而言具有可行性，實質(zhì)上還隱藏著潛在的風(fēng)險，而有的信貸管理人員僅憑此就做出可以授信的結(jié)論，缺少全面分析和綜合考量，給信貸風(fēng)險的產(chǎn)生埋下伏筆。

（三）識別方法選用不恰當(dāng)

識別信貸風(fēng)險的方法很多，有定量的也有定性的；有財務(wù)指標方法又有非財務(wù)指標方法等等，各種方法之間既相互聯(lián)系互為佐證，又各有側(cè)重和不同特點。由于信貸風(fēng)險通常都是隱藏在信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)之中，讓人難以覺察。信貸風(fēng)險管理者只有借助于先進的工具和科學(xué)的方法，才能有效識別、衡量和管控風(fēng)險。

風(fēng)險識別方法的選擇，可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點與環(huán)境、經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)資料健全程度等因素綜合考慮選擇。實地調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，多家農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸員在風(fēng)險識別方法的選擇上存在過于單一，無法做到科學(xué)選擇的問題。如貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，70%以上的信貸員基本上都選擇了財務(wù)指標法，也就是通過借款企業(yè)提供的財務(wù)信息，計算出貸款企業(yè)相應(yīng)的償債能力、營運能力、獲利能力等財務(wù)指標，只要所計算出來的相關(guān)指標符合教科書上所明確的合理范疇，符合信貸員個人職業(yè)判斷，只要有實物存在，40%以上的銀行便做出可以授信的決策。缺少對企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、市場供求關(guān)系以及實物的完好狀態(tài)等因素的分析，也沒有運用其它的識別方法進行必要補充和求證，正是因為識別方法選擇的欠缺，造成一些貸款項目從授信開始風(fēng)險就已經(jīng)存在。

（四）風(fēng)險識別管理人員能力素質(zhì)不足

隨著我國產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級步伐的加快，經(jīng)濟全球化、國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境中不確定因素日益增多，以及現(xiàn)代信息技術(shù)的普及和應(yīng)用等原因，對銀行信貸管理人員的能力和素質(zhì)提出了更高的要求。信貸管理人員不僅要有較強的信貸業(yè)務(wù)能力，還應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和思想品質(zhì)；不僅要熟悉和掌握企業(yè)財務(wù)會計、經(jīng)濟法規(guī)、經(jīng)營管理和信息技術(shù)等方面知識和技能，還應(yīng)具有較強的發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題、預(yù)測判斷以及溝通協(xié)調(diào)等方面能力。與其它商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行人才匱乏的問題更為突出。

三、提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別能力的對策

（一）建立和完善風(fēng)險識別的管理機制

1.建立風(fēng)險識別機制。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險監(jiān)管需要，設(shè)立專門的風(fēng)險管理機構(gòu)，配備專業(yè)人員，明確工作職責(zé)和管理規(guī)范；制定出風(fēng)險管理目標和政策，建立健全風(fēng)險識別機制，為強化風(fēng)險識別工作提供組織和人員保障；第二，可按照貸款企業(yè)或大客戶、大項目設(shè)立信息臺賬，利用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對貸款客戶信息實行動態(tài)管理，隨時了解和掌握與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的資訊。第三，利用客戶信息臺賬，建立風(fēng)險跟蹤機制。從貸前、貸時、貸后三個環(huán)節(jié)，對每個環(huán)節(jié)風(fēng)險關(guān)鍵要素的變化情況進行跟蹤分析，根據(jù)其發(fā)展情況及時采取措施對風(fēng)險進行防控和化解，把信貸風(fēng)險的發(fā)生率控制在特定的范圍之內(nèi)。

2.建立和完善風(fēng)險預(yù)警機制。就企業(yè)方面而言，誘發(fā)信貸風(fēng)險的因素很多，其中的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、資金異常等因素，都是引發(fā)風(fēng)險的關(guān)鍵因素，一旦這些因素發(fā)生異動，實際上就是風(fēng)險發(fā)生的前期信號。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行可以把這些關(guān)鍵因素作為信貸風(fēng)險的警示要素。同時，還要確定好風(fēng)險警示的指標值。農(nóng)村商業(yè)銀行可以按照關(guān)鍵要素的重要程度和損失概率，分別給予相應(yīng)分值，只要計算出來的分值達到某個程度，就確認為某一風(fēng)險等級，如：分值在30-40分就認定為初級風(fēng)險、41—50分認定為中級風(fēng)險、50以上分值認定為高級風(fēng)險。風(fēng)險管理者可根據(jù)不同等級的風(fēng)險采取相應(yīng)的管控措施。

3.建立責(zé)任追究機制。為避免貸前審查盲目，擔(dān)保審查不嚴格、授信審批不規(guī)范、放貸后管理不力等現(xiàn)象的發(fā)生，農(nóng)村商業(yè)銀行可在完善以審貸分離、分級審批和“三查”等為核心的風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，按照“誰出錯誰負責(zé)”的原則，建立責(zé)任追究制度。

（二）擴大風(fēng)險識別的信息量及范圍

風(fēng)險識別的信息來源要擺脫對財務(wù)指標的過分依賴，盡管通過財務(wù)指標可以了解到企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等信息，幫助信貸決策者作出決策，但由于財務(wù)指標本身具有一定的局限性，特別是數(shù)據(jù)指標的滯后性、信息來源的真實性等問題，會誤導(dǎo)信貸決策的做出。因此，信貸管理人員要在財務(wù)指標分析的基礎(chǔ)上，把風(fēng)險識別和查驗范圍擴大并聚焦到貸款客戶的“品格、能力、資本、擔(dān)保品、企業(yè)狀況”（即“5c”）和“授信戶個人因素、資金用途因素、還款來源、債權(quán)保障、借款人展望因素”（即“5p”）等非財務(wù)因素的調(diào)查，以便做出更加客觀和正確的信貸決策。

（三）合理選擇風(fēng)險識別的方法

1.根據(jù)貸款人所在行業(yè)、企業(yè)來選擇風(fēng)險識別方法。不同的行業(yè)、企業(yè)其生產(chǎn)與經(jīng)營均有自身獨特的規(guī)律和特點，所面臨的發(fā)展環(huán)境和風(fēng)險也各不相同。同時，企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營范圍等不同，其貸款需求量和風(fēng)險管控的重點也會有差異。農(nóng)村商業(yè)銀行可以引進先進的風(fēng)險識別和評估方式，考慮貸款企業(yè)所在行業(yè)面臨的風(fēng)險、企業(yè)信譽等級、貸款規(guī)模等要素，把貸款客戶劃分為若干個不同顧客群，針對不同的顧客群分別采用不同的風(fēng)險識別方法，以提高風(fēng)險識別的針對性和有效性。

3.堅持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。隨著企業(yè)發(fā)展環(huán)境復(fù)雜化程度的提高，僅靠單一的定性分析或定量分析法，都難以全面、客觀、有效地識別信貸風(fēng)險。只有把定性分析和定量分析兩種方法融合使用，取長補短，才能有效地識別和預(yù)測信貸風(fēng)險。如：財務(wù)指標分析，可采用定量分析為主定性分析為補的辦法，借助企業(yè)財務(wù)報表等財務(wù)資料計算出相應(yīng)的財務(wù)指標后，再由信貸員或?qū)＜倚〗M根據(jù)自身的經(jīng)驗，對照貸款企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展水平及風(fēng)險要素發(fā)生臨界值，對風(fēng)險進行識別；對于非財務(wù)因素分析，可以采用定性分析方法為主，利用信貸管理人員、專業(yè)團隊或?qū)＜业慕?jīng)驗和能力，通過問卷調(diào)查、座談討論等方式，來分析推斷事物的性質(zhì)和發(fā)展趨勢，達到對風(fēng)險識別的目的。

4.堅持賬上數(shù)據(jù)與實物核查相結(jié)合的原則。在會計信息面臨信任危機的環(huán)境下，僅僅依靠財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行風(fēng)險識別漏洞越來越多。因為“誠信”原因，“賬實不符”“虛假財務(wù)資料”等問題依然比較突出。通過實地核查，可以驗證財務(wù)報表數(shù)據(jù)的真實性、掌握企業(yè)會計資料以外的相關(guān)資訊，彌補財務(wù)報表和財務(wù)數(shù)據(jù)的滯后性的缺陷、避免“信息不對稱”問題的發(fā)生。

（四）提高信貸管理人員素質(zhì)

1.加強信貸管理人員道德教育。加強廉潔辦貸教育，增強廉潔奉公意識，提高拒腐防變能力，提升信貸工作人員職業(yè)道德素質(zhì)，是規(guī)避信貸風(fēng)險的一個有效手段。

2.加強信貸管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險管理的需要，有計劃引進和培養(yǎng)高素質(zhì)信貸工作管理人員，打造一支思想品德好，業(yè)務(wù)能力強的風(fēng)險管理人才隊伍。開展常態(tài)化教育培訓(xùn)，樹立全員風(fēng)險管理意識，自覺學(xué)習(xí)風(fēng)險管理知識，不斷提高工作能力，提升經(jīng)營管理水平和企業(yè)經(jīng)濟效益，促進信貸業(yè)務(wù)規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展。

3.建立業(yè)績考評制。加強信貸管理人員業(yè)績考評，是防范信貸風(fēng)險的一個有效路徑，通過建立信貸管理人員業(yè)績考評制度，對信貸員貸前調(diào)查規(guī)范率，有效貸款增量率，貸后檢查及時率、檢查問題反映率、解決率以及清收不良貸款本息完成率等指標進行考評，落實信貸員工作責(zé)任制，獎勤罰懶、懲惡揚善，不斷提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理水平和經(jīng)濟效益。