“后評估時代”金融機構反洗錢工作有效性研究

賀麗娜 袁同祥 高 雅

一、引言

2019年4月17日，金融行動特別工作組（FATF）公布了中國第四輪互評估報告。我國順利通過互評估，進入強化后續(xù)控制措施序列。但是報告也指出，中國反洗錢工作還存在一些問題需要改進。例如：（1）相對中國金融行業(yè)資產的規(guī)模，反洗錢處罰力度有待提高；（2）對特定非金融行業(yè)反洗錢監(jiān)管缺失，特定非金融機構普遍缺乏對洗錢風險及反洗錢義務的認識；法人和法律安排的受益所有權信息透明度不足；（3）執(zhí)法部門查處案件、使用金融情報、開展國際合作工作時側重上游犯罪，而相對忽視洗錢犯罪；（4）中國在執(zhí)行聯合國安理會定向金融制裁決議方面存在機制缺陷，包括義務主體、資產范圍和義務內容不全面，國內轉發(fā)決議機制存在時滯等。

第四輪互評估通過之后，中國即進入“后評估時代”，各項整改或提升工作蓄勢待發(fā)，強化監(jiān)管問責、深推洗錢定罪以及完善機制建設將是我國落實整改的三大重要突破口。本文試從反洗錢工作的有效性論述金融機構存在的不足和應采取的控制措施。

二、FATF互評估的機制

FATF第四輪互評估根據是FATF全會2013年時通過的《FATF建議技術合規(guī)性與反洗錢反恐怖融資體系有效性評估方法》。在《方法》中，FATF明確提出反洗錢和反恐怖融資體系的有效性與技術合規(guī)性同等重要。從金融機構的層面來看，即反洗錢內部機制、風控流程、監(jiān)管實施是否有效，是否存在相應的問題和不足。

三、金融機構反洗錢工作面臨的外部壓力和不足

（一）金融機構反洗錢工作面臨的外部壓力

無論是國際或國內，反洗錢面臨的外部環(huán)境可以用3個“前所未有”來概括，即：（1）嚴峻形勢前所未有，洗錢已成為全球性公害，經濟犯罪活動持續(xù)高發(fā)手段花樣不斷翻新，金融科技衍生新的風險。（2）監(jiān)管壓力前所未有，首當其沖的就是FATF互評估報告，對一國政治形象和商務活動都有極大影響；其次是國內外監(jiān)管新規(guī)不斷出臺，一是2015年5月歐盟反洗錢4號令獲得歐洲議會最終核準，對受益所有人和相關交易的透明度提出了更高的要求；二是2017年8月國務院印發(fā)《國務院辦公廳關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》；三是2018年下半年以來，人民銀行及相關金融監(jiān)管部門陸續(xù)密集出臺了一系列反洗錢法規(guī)政策，對反洗錢合規(guī)領域產生了重大影響。（3）重視程度前所未有，從國家層面來看，反洗錢和反恐怖融資工作是建設中國特色社會主義法治體系和現代金融體系的重要內容，是推進國家治理能力現代化、維護經濟社會安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴大金融業(yè)雙向開放的重要手段。從監(jiān)管層面來看，反洗錢監(jiān)管已成為金融監(jiān)管的重要內容，現場檢查處罰的力度明顯加大。2017年人民銀行全系統(tǒng)共組織實施了1，708項反洗錢專項執(zhí)法檢查和616項含反洗錢內容的綜合執(zhí)法檢查，對違反反洗錢規(guī)定的行為處罰金額合計約1.34億元，比2016年增長106%，而根據人民銀行2018年反洗錢行政處罰公示數據顯示，反洗錢處罰記錄超過390條，總處罰金額近1.5億元。

（二）金融機構反洗錢工作中存在的不足

1.客戶身份識別有效性不足。有效性原則要求客戶身份識別應能確保對客戶的有效追溯，即能夠準確查明客戶的真實身份、能夠有效利用身份信息追蹤到行為人。據不完全統(tǒng)計，在人民銀行2018年反洗錢行政處罰公示中，未按規(guī)定履行客戶身份識別義務占反洗錢違法行為的數量、金額占比均達到68%。但金融機構在如此嚴厲的處罰壓力下往往對這一工作的重要性仍然認識不夠，導致對于客戶身份識別形式化、表面化。另外，一些系統(tǒng)缺陷導致的客戶身份識別問題，如：業(yè)務系統(tǒng)對客戶信息字段設置存在缺陷，如同一證件號碼大“X”和小“x”可以同時建立客戶號；同一客戶可以使用不同證件類型建立客戶號；多人共用聯系電話系統(tǒng)不提示；未實現OCR識別自動錄入等技術手段；批量開戶文件客戶信息有錯，仍能成功開戶等。主觀認識與客觀缺陷雙重疊加下導致產生和積累了大量不規(guī)范客戶信息，且整改難、清理難。

2.可疑交易分析效率有待提高?？梢山灰椎谋O(jiān)測和分析一直是反洗錢工作當中的重中之重，但可疑交易分析的效率卻非常低。據人民銀行《2017年中國反洗錢報告》數據顯示，2017年，中國反洗錢監(jiān)測分析中心接收可疑交易報告272.38萬份，篩選后僅對809份可疑交易報告開展了反洗錢行政調查。究其原因，一是可疑交易分析較多依賴于計算機系統(tǒng)，模型化的監(jiān)測指標需要金融機構主動分析業(yè)務、產品、區(qū)域的洗錢風險特征，將實際洗錢風險量化、特征化、指標化，反洗錢專業(yè)及綜合判斷能力要求較高；二是金融機構除了檢查處罰約束，缺乏正向激勵機制；三是業(yè)務需求與合規(guī)經營沖突，反洗錢主動性和力度受到影響。

3.大數據分析手段運用不足。隨著電子支付手段的普遍應用，洗錢資金可能在不相關的客戶群體間、不同支付渠道之間流動，洗錢主體、交易類型均的多樣化使洗錢相關數據線索呈現碎片化、無序化的特點。大量的看似不相關信息其實隱含了與洗錢密切相關的因果聯系。如：足球賽事的舉行就與賭球行為產生的非法交易、資金密切相關，僅依靠金融機構計算機分析系統(tǒng)只能進行局部分析，無法將信息進行有效組合、銜接。

4.內外溝通合作不足。金融機構由于其條線管理的特征，各業(yè)務條線之間系統(tǒng)互不連通，存在嚴重的數據壁壘，內部溝通不暢。其次，金融機構與監(jiān)管部門的溝通和交流不暢，獲取的監(jiān)管動態(tài)以及可疑客戶信息的時效性不足。除此之外，金融機構之間，尤其是金融機構與互聯網金融平臺之間的合作交流不足，僅依靠自身內部數據無法獲得客戶及其交易的全貌。

四、金融機構提升反洗錢工作有效性的對策

金融機構應以本次互評估結論為契機，進一步提升反洗錢工作的有效性，重點做好以下四個方面工作。

（一）加強培訓工作，增強反洗錢工作意識和工作能力

通過不斷培訓，使反洗錢工作人員充分理解反洗錢工作的重要性，形成反洗錢工作基本義務的共識，根據FATF《銀行業(yè)風險為本方法指引》要求，培訓應本著以下原則：（1）高水準。培訓內容應與銀行的業(yè)務活動和洗錢及恐怖融資風險息息相關，并根據新的法律法規(guī)及內部控制規(guī)定等及時更新；（2）強制性。所有的相關人員均應參與；（3）專項培訓。專門針對特定業(yè)務設計以幫助員工認識他們將面臨的洗錢和恐怖融資風險以及他們應盡的義務；（4）有效性。通過測試了解培訓效果；（5）持續(xù)性。培訓應保持常規(guī)性和相關性。通過培訓改變以往以防御性為主的工作方式，使全體員工能自覺履行反洗錢義務。

（二）運用大數據技術提高可疑交易監(jiān)測的有效性和及時性

FATF建議要求“不論金額大小，金融機構應報告所有可疑交易，包括試圖進行的交易”金融機構既然確立了自定義異常交易監(jiān)測模式，就應該對可疑交易監(jiān)測體系進行不斷完善，圍繞不同的交易場景設置能夠快速識別異常交易的模型。首先應打破各業(yè)務信息系統(tǒng)數據壁壘，在保護客戶信息的前提下建立共享機制，在發(fā)現重點交易時聯合涉及的業(yè)務部門共同參與調查，提高可疑交易監(jiān)測的及時性。其次注重數據積累，通過多種渠道搜集整理國際組織、監(jiān)管機構、同業(yè)報告的典型案例，總結各種洗錢行為的特征和手法，自定義可疑交易判斷標準，提高交易監(jiān)測的實效性。除此之外，還應重視事中監(jiān)測，動態(tài)跟蹤金融產品的屬性和業(yè)務流程，并根據客戶的業(yè)務行為特征描繪其行為圖像并持續(xù)更新，并且將單一客戶的行為與其同類群體進行對比從而發(fā)現異常。

（三）建立以風險為本的評估策略

2017年，人民銀行開展了對法人金融機構及非銀行支付機構的反洗錢分類評級工作，按照巴塞爾委員會最新規(guī)定，未來監(jiān)管機構對商業(yè)銀行反洗錢與反恐怖融資處罰的規(guī)模大小將可能將直接影響操作風險資本計提。金融機構可參照人民銀行相應的評級指標及方法對分支機構進行反洗錢風險評估，從設計指標、執(zhí)行指標、檢驗指標三個方面評價分支機構的反洗錢資源配置、義務履行、高風險客戶的檔案更新、高風險業(yè)務管理措施、自主風險管控能力、洗錢風險防控效果等，并將風險評估結果運用于分支機構績效考評。金融機構的合規(guī)、內審部門應擔負起日常持續(xù)性的監(jiān)督、整改責任。

（四）高級管理層不僅應參與，也應保證反洗錢工作的有效性

金融機構高級管理層不僅應該了解洗錢風險，還要關注反洗錢風險控制體系的建立和完善。高管應做到以下幾點：（1）對本層級機構的洗錢風險應保證有有充分、客觀的信息來源；（2）能夠獲取本層級反洗錢內部控制的有效性信息；（3）能夠確保本層級相關決策程序順暢運行。通過高管的的支持，向員工傳遞反洗錢是基本義務的信號。