企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策探討

摘 要：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是隨著社會(huì)發(fā)展需求產(chǎn)生的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)發(fā)展起著十分重要的作用。財(cái)務(wù)公司在發(fā)揮自身的職能同時(shí)，也會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀并積極采取多種措施能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效干預(yù)，提高企業(yè)運(yùn)營效率。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)公司

引言

隨著國家企業(yè)集團(tuán)和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，很多企業(yè)集團(tuán)對(duì)自身的發(fā)展和運(yùn)營模式進(jìn)行了創(chuàng)新和完善，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資金運(yùn)作效率的提高。企業(yè)在競爭中逐漸意識(shí)到財(cái)務(wù)公司的重要作用，財(cái)務(wù)公司在發(fā)展中會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)發(fā)展有著不利的影響，因此需要進(jìn)行一步較強(qiáng)對(duì)企業(yè)的管理，采取科學(xué)的方法來完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

一、財(cái)務(wù)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用、市場、操作、流動(dòng)性、戰(zhàn)略等五方面風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在交易方無法在規(guī)定時(shí)間或是無法按規(guī)定的金額來履約，具體表現(xiàn)為財(cái)務(wù)公司的管理機(jī)制上缺乏量化的信用審核標(biāo)準(zhǔn)，貸款監(jiān)控力度不足；在操作方面表現(xiàn)為公司的審核方法不夠合理，無法審查清楚信貸中的關(guān)聯(lián)關(guān)系，有些貸款客戶用新貸款還舊貸款，進(jìn)行反復(fù)借貸。市場風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在市場利率、匯率等變化對(duì)財(cái)務(wù)公司造成的影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)及市場利率會(huì)使投資產(chǎn)品的價(jià)格和利率發(fā)生波動(dòng)，同時(shí)企業(yè)缺乏有效的資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具，缺乏對(duì)投資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)情況的全面認(rèn)識(shí)，使得財(cái)務(wù)公司不能全額收回投資金額，進(jìn)而影響成本和收益。操作風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在員工、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)等方面，從管理機(jī)制方面講，職責(zé)分離、審核等內(nèi)部管控制度不完善；從員工方面講，內(nèi)部員工存在舞弊、盜竊等情況，都會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在長短期資產(chǎn)匹配不合理，令財(cái)務(wù)公司不能完成到期債務(wù)的清償，在管理中投資產(chǎn)品單一，或是業(yè)務(wù)發(fā)展過快而資金供給能力不足，以及市場流動(dòng)性緊縮等情況都會(huì)增加公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要是由于對(duì)整體環(huán)境認(rèn)識(shí)不足，造成企業(yè)的戰(zhàn)略脫離實(shí)際，或是缺乏系統(tǒng)的戰(zhàn)略評(píng)估體系，無法完成系統(tǒng)、科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，及對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的執(zhí)行沒有有效的評(píng)價(jià)機(jī)制。

二、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

目前企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作重心仍是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事后處理，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和判斷方面缺乏有效建設(shè)。財(cái)務(wù)公司在國內(nèi)發(fā)展的時(shí)間較短，在管理方面有很多的不足，缺乏對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的考核和詳細(xì)指標(biāo)，多數(shù)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施不明確，且管理方面較為傳統(tǒng)，不能夠適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，相對(duì)于國際企業(yè)而言顯得較為滯后，這對(duì)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展造成了不利影響。大型企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理量化工作具有很大的難度，企業(yè)需要積極借鑒先進(jìn)、成熟的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身特色進(jìn)行選擇性的學(xué)習(xí)，并找出企業(yè)自身的弱點(diǎn)，從而探索出最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

（二）企業(yè)缺乏專業(yè)人才

在大環(huán)境的影響下，很多財(cái)務(wù)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了改進(jìn)，但仍有很多問題，企業(yè)在管理中缺乏專業(yè)知識(shí)水平高、綜合素質(zhì)好的人才，使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制不夠合理，且很多企業(yè)還沒有采用前沿的管理模式，令財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理作用不能得到充分發(fā)揮，不利于企業(yè)的發(fā)展，因此有關(guān)企業(yè)部門要給予人才管理和人事投資工作足夠的重視，在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，加強(qiáng)人才管理工作。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄

財(cái)務(wù)公司的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)均具有特殊性，有著較好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，但是財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防方面的意識(shí)較為淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的理解和認(rèn)識(shí)不足，缺乏具體有效的管理控制措施和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的文化建設(shè)。目前國內(nèi)財(cái)務(wù)公司發(fā)展中，很多公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的重要性缺少正確的認(rèn)識(shí)，且管理控制的細(xì)則不明確，在特殊環(huán)境下風(fēng)險(xiǎn)管理控制缺乏針對(duì)性和靈活性。要解決風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)薄弱問題，就需要財(cái)務(wù)公司加強(qiáng)對(duì)其的宣傳，采取有效措施，建立激勵(lì)體制來調(diào)動(dòng)員工的積極性。

三、財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度

目前國內(nèi)很多財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏較為完善的管理制度，很多風(fēng)險(xiǎn)管理制度并不明確。企業(yè)需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行一步完善管理體制，可以使管理層和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員一起進(jìn)行決策商討，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，細(xì)化投資責(zé)任，對(duì)財(cái)務(wù)公司資金進(jìn)行限制，擴(kuò)大收入來源，保障財(cái)務(wù)公司資金運(yùn)作的靈活性。在公司內(nèi)營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，保證管理制度動(dòng)態(tài)有效，明確各部門和機(jī)構(gòu)的職責(zé)，使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理得到有效控制。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫，收集各部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息和投資狀況信息，為財(cái)務(wù)公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供更加全面的數(shù)據(jù)參考，在企業(yè)進(jìn)行投資時(shí)，結(jié)合先前的投資經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行資金投資，確保能夠得到良好的長期投資收益，通過建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析工作，進(jìn)而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。利用信息庫對(duì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，整理風(fēng)險(xiǎn)原因，并分析業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，細(xì)化不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)影響。

（三）完善財(cái)務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

財(cái)務(wù)公司管理中普遍存在集團(tuán)全資和絕對(duì)控股現(xiàn)象，因此形成了獨(dú)特的股東構(gòu)成體系，財(cái)務(wù)公司在管理中可以引入金融機(jī)構(gòu)投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，使產(chǎn)權(quán)和利益主體更加多元化，擴(kuò)大資本來源，減少集團(tuán)的干預(yù)。同時(shí)，引入外部投資者，能夠改進(jìn)財(cái)務(wù)公司的管理理念，增加公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方防控技術(shù)的學(xué)習(xí)，使業(yè)務(wù)將的互動(dòng)聯(lián)系更加緊密。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門

財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理具有復(fù)雜性和系統(tǒng)性，在實(shí)際的管理工作中，信用和利率風(fēng)險(xiǎn)是由信貸部門進(jìn)行管理的，市場風(fēng)險(xiǎn)是由投資部門管理，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是由資金管理部門進(jìn)行管理，內(nèi)控制度是由監(jiān)督核查部門進(jìn)行，針對(duì)管理現(xiàn)狀，財(cái)務(wù)公司需要建立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來進(jìn)行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，完成風(fēng)險(xiǎn)管理控制和分析規(guī)劃，并對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合、系統(tǒng)的管理。建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠促進(jìn)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)全面的分析管理。

（五）引入科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)控制方法

財(cái)務(wù)公司要引入先進(jìn)的技術(shù)來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，根據(jù)實(shí)際發(fā)展和經(jīng)營特點(diǎn)，建立完整的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)防、控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)制定有效的方案，來規(guī)避和防范可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。通過應(yīng)用更多的科學(xué)控制方法，增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，預(yù)防不利事件，降低風(fēng)險(xiǎn)。

（六）建立激勵(lì)約束機(jī)制

在風(fēng)險(xiǎn)管理中，建立激勵(lì)約束機(jī)制，能夠調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的積極性，利用薪資、發(fā)展機(jī)會(huì)、福利等來提高管理人員的工作熱情和責(zé)任心。通過將激勵(lì)約束機(jī)制融入到風(fēng)險(xiǎn)管理中，進(jìn)行公平的業(yè)績?cè)u(píng)定，使員工主動(dòng)參與到財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)員工的工作進(jìn)行約束，提高員工的競爭意識(shí)，同時(shí)要保證機(jī)制的客觀性、公平性，避免激勵(lì)約束機(jī)制起到負(fù)面作用，使員工積極性受挫。

四、結(jié)束語

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展全球化，國際間的交流和聯(lián)系越來越緊密，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)，樹立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念，調(diào)動(dòng)員工的積極性，并且加強(qiáng)對(duì)制度體系的完善，建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的活力，建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，實(shí)現(xiàn)更加合理的職能劃分，進(jìn)一步的完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保企業(yè)在競爭中能夠保持有力地位，保證企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

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作者簡介：

游崇玉，廣東中天實(shí)業(yè)投資集團(tuán)有限公司。