保函/備用信用證詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范

文/許文浩 編輯/韓英彤

對(duì)于利用保函/備用信用證實(shí)施詐騙的不斷升級(jí)，銀行需要練就更加專(zhuān)業(yè)的火眼金睛，不但在融資方面要提高警惕及識(shí)別能力，對(duì)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)通知也需極為謹(jǐn)慎，以規(guī)避難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。

近幾年，各銀行經(jīng)常收到客戶對(duì)大額保函/備用信用證業(yè)務(wù)的咨詢，涉及款額動(dòng)輒可達(dá)等值數(shù)億元人民幣。從虛假保函/備用信用證欺詐案例中可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)外詐騙分子的詐騙手段在不斷地花樣翻新：從開(kāi)始的電話詐騙、E-MAIL到專(zhuān)業(yè)的SWIFT MT760專(zhuān)用報(bào)文。面對(duì)不斷升級(jí)的詐騙手段，銀行需要練就更加專(zhuān)業(yè)的火眼金睛，不但在融資方面要提高警惕及識(shí)別能力，對(duì)簡(jiǎn)單的的保函/備用信用證通知也需極為謹(jǐn)慎，以規(guī)避難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。下文，筆者將結(jié)合案例，探討如何對(duì)花樣不斷翻新的大額虛假保函/備用信用證欺詐進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

詐騙背后

“有一個(gè)國(guó)外客戶要給我開(kāi)立2億美元的保函/備用信用證，你們銀行能融資嗎？”一個(gè)客戶在柜臺(tái)前問(wèn)道。這個(gè)客戶有些神秘，且一張口就是一筆金額大得嚇人的業(yè)務(wù)。類(lèi)似的客戶每隔不久都會(huì)出現(xiàn)在銀行柜臺(tái)前，咨詢相似的問(wèn)題。他們的共同特點(diǎn)是，與被咨詢的銀行并沒(méi)有日常的業(yè)務(wù)往來(lái)，或者其體量與大額保函不相匹配。對(duì)于此類(lèi)咨詢，有經(jīng)驗(yàn)的銀行一般會(huì)提示客戶小心境外欺詐，不要向境外支付手續(xù)費(fèi)或者保證金等。

在銀行的提示下，此類(lèi)客戶一般來(lái)銀行咨詢一兩次便不再咨詢了。但在實(shí)務(wù)中，也不乏一些執(zhí)迷不悟的客戶。例如，某客戶在前后兩三年的時(shí)間里，“鍥而不舍”地在銀行進(jìn)行有關(guān)備用信用證（以下簡(jiǎn)稱備用證）的各種咨詢。期間，國(guó)外詐騙嫌疑人花樣不斷翻新，手段從E-MAIL、電話、逐步升級(jí)到SWIFT MT998，甚至MT760，打破了很多銀行員工“詐騙分子發(fā)不出MT760”的刻板印象。

該案例具體案情如下。B公司原為C銀行的授信客戶，在C銀行有人民幣500萬(wàn)元的流動(dòng)資金貸款。三年前，該客戶找到銀行的客戶經(jīng)理，稱有國(guó)外公司要向其投資2億美元，相關(guān)款項(xiàng)打算通過(guò)銀行來(lái)款并存放C銀行。幾個(gè)月后，B公司聲稱，部分“投資”即將到位，備用證將由美國(guó)花旗開(kāi)立，希望在C銀行融資。C銀行對(duì)其提示了虛假備用證的風(fēng)險(xiǎn)，但B公司對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性堅(jiān)信不疑。C銀行在等待期間，收到了數(shù)封自稱美國(guó)某大公司發(fā)來(lái)的郵件，郵件附件是各種資產(chǎn)報(bào)表和投資計(jì)劃，厚達(dá)數(shù)百頁(yè)。C銀行大致瀏覽郵件后，認(rèn)為其與備用證并無(wú)關(guān)聯(lián)，遂提示B公司，只有大銀行通過(guò)SWIFT發(fā)來(lái)的加押正式備用證才有效力。期間，B公司不斷要求C銀行通過(guò)E-MAIL與其國(guó)外客戶聯(lián)系備用證內(nèi)容，而C銀行一直未同意該不合理要求。其后的一年多時(shí)間，客戶一直不斷宣稱國(guó)外馬上通過(guò)SWIFT發(fā)來(lái)備用證，然而次次都是光打雷，不下雨，不斷上演“狼來(lái)了”的把戲。

然而，2016年11月初，“狼”真出現(xiàn)了。通過(guò)MT998（非加押SWIFT電報(bào)格式，無(wú)法驗(yàn)證發(fā)送人），C銀行收到了由“XXX CAPITAL BANK LTD”發(fā)來(lái)的所謂“備用證”，金額5000萬(wàn)美元，受益人為B公司。經(jīng)查，該備用證開(kāi)立人位于太平洋島國(guó)圣盧西亞，與C銀行無(wú)密押關(guān)系。經(jīng)審查備用證條款，C銀行發(fā)現(xiàn)其內(nèi)容自相矛盾，用語(yǔ)不專(zhuān)業(yè)。鑒于該備用證的真實(shí)性存疑，C銀行拒絕通知該備用證。但B公司依然堅(jiān)持認(rèn)為此事并非詐騙。C銀行保函業(yè)務(wù)人員認(rèn)為B公司的行為存在風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)詢問(wèn)客戶經(jīng)理后發(fā)現(xiàn)，該戶在C銀行的貸款已逾期，并已進(jìn)入司法程序。在之后的幾個(gè)月中，C銀行數(shù)次收到該開(kāi)立人的電報(bào)，要求與C銀行建立密押關(guān)系。

一個(gè)半月后，C銀行通過(guò)SWIFT系統(tǒng)再次收到B公司的備用證，該備用證由烏克蘭銀行D銀行通過(guò)MT760（SWIFT系統(tǒng)中加押保函的標(biāo)準(zhǔn)格式）發(fā)送，金額也是數(shù)千萬(wàn)美元。經(jīng)C銀行核實(shí)，該備用證依然是由“XXX CAPITAL BANK LTD”開(kāi)立，只是由D銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)通知。C銀行基于對(duì)烏克蘭局勢(shì)不穩(wěn)定的考慮，懷疑部分烏克蘭銀行可能管理比較混亂，與詐騙公司建立了密押關(guān)系，于是決定拒絕通知該備用證。但之后，B公司仍頻繁聯(lián)系C銀行，稱將有保函/備用證發(fā)至C銀行，C銀行基于綜合評(píng)判，屢次拒絕受理保函/備用證通知及融資的業(yè)務(wù)請(qǐng)求。

由于B公司屢次宣稱將接收大額“保函/備用證”，C銀行員工對(duì)其業(yè)務(wù)具有相當(dāng)高的警惕性，所以能比較容易地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果是一家普通客戶，金額不算很大的保函/備用證，通過(guò)一家代理行轉(zhuǎn)通知，對(duì)于這種頗具隱蔽性的假保函/備用證，如果沒(méi)有足夠的警惕性，很可能會(huì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)處理中的疏漏。

巨大風(fēng)險(xiǎn)

目前，常見(jiàn)的大額虛假保函/備用證（以下簡(jiǎn)稱“保函”）中有部分是付款保函。大額虛假付款保函的目的，是詐騙國(guó)內(nèi)發(fā)貨公司的大宗貨物。該類(lèi)詐騙通常以O(shè)/A方式結(jié)算，由無(wú)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)開(kāi)立付款保函，誘騙國(guó)內(nèi)公司發(fā)貨。國(guó)內(nèi)公司如果發(fā)貨，將面臨錢(qián)貨兩空，且索賠無(wú)門(mén)，損失將是巨大的。

大額虛假融資性保函則更為常見(jiàn)。這種虛假融資性保函一類(lèi)是針對(duì)境內(nèi)公司：保函的所謂“國(guó)外開(kāi)立申請(qǐng)人”會(huì)巧立名目，要求境內(nèi)公司向其支付各種“保證金”。因?yàn)楸：偨痤~巨大，即使是1%的保證金，也能使境外騙子大賺一把。

虛假融資性保函的另一類(lèi)針對(duì)的是銀行的“外保內(nèi)貸”業(yè)務(wù)?！巴獗?nèi)貸”是指國(guó)外指示方向其銀行（海外銀行）申請(qǐng)開(kāi)立的、以境內(nèi)銀行為受益人擔(dān)保國(guó)內(nèi)借款人還款義務(wù)的保函。國(guó)內(nèi)銀行以該保函為擔(dān)保，在符合國(guó)內(nèi)銀行規(guī)定的條件下可為國(guó)內(nèi)借款人提供融資或相應(yīng)融資額度。國(guó)內(nèi)銀行敘做的該類(lèi)業(yè)務(wù)通常要求開(kāi)立行具有相當(dāng)高的資信。而上述虛假保函雖然號(hào)稱會(huì)從所謂“大銀行”發(fā)出，但從客戶拿來(lái)的樣本和收到的信息來(lái)看，開(kāi)立人要么是所謂的財(cái)務(wù)公司“XXXX FINANCIAL GROUP”，要么是“李鬼銀行”如“索羅爾渣打”銀行等。

謹(jǐn)慎的銀行不會(huì)對(duì)該類(lèi)保函進(jìn)行融資，那么銀行通知這類(lèi)保函，又會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？保函的通知即表明通知行確認(rèn)保函的表面真實(shí)性，但對(duì)擔(dān)保人是否具有償付能力則不承擔(dān)保證義務(wù)。近年來(lái)不乏部分詐騙分子采取在全球范圍內(nèi)向不特定銀行廣發(fā)電報(bào)，以期與某些銀行建立密押關(guān)系，然后再要求該銀行通知或轉(zhuǎn)通知其保函，達(dá)到為其保函“鍍金”的目的。通知虛假保函，銀行將面臨如下風(fēng)險(xiǎn)：

首先，我國(guó)有部分中小銀行管理不夠規(guī)范，國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足，若不法分子拿著大型銀行通知的所謂“保函”到這些銀行融資，有可能成功騙取資金。此時(shí)，通知行仍有涉訴和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，若通知行通知了虛假付款保函，國(guó)內(nèi)供貨商因輕信該保函效力造成錢(qián)貨兩空，通知行同樣可能面臨涉訴和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

再次，現(xiàn)階段，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)相對(duì)嚴(yán)峻，企業(yè)債市場(chǎng)魚(yú)龍混雜，“僑興貸”等“蘿卜章”事件時(shí)有發(fā)生。業(yè)內(nèi)不少企業(yè)債都由銀行保函兜底，若通知行通知的虛假保函被作為企業(yè)債的增信手段，通知行將面臨難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。

最后，若保函由中轉(zhuǎn)行轉(zhuǎn)通知，通知行在通知時(shí)若錯(cuò)將中轉(zhuǎn)行當(dāng)成開(kāi)立行通知給受益人，將可能造成受益人的嚴(yán)重?fù)p失，通知行可能涉訴甚至面臨賠償受益人的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)防范

在日常工作中，銀行應(yīng)該如何防范虛假保函/備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)？

了解客戶。保函的金額應(yīng)與客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和狀況相匹配。如果是融資性保函，一般應(yīng)是國(guó)內(nèi)客戶的境外關(guān)聯(lián)公司向境外銀行申請(qǐng)開(kāi)立。上文提及的B公司是C銀行原授信客戶，該客戶在C銀行貸款逾期，主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力，與保函申請(qǐng)人也無(wú)關(guān)聯(lián)交易，“天上掉保函”的事情顯然不正常。

了解保函業(yè)務(wù)。外保內(nèi)貸保函，正常流程通常需要擬放款銀行向被擔(dān)保人出具貸款意向書(shū)，保函則根據(jù)貸款意向書(shū)、貸款合同等基礎(chǔ)資料開(kāi)立。虛假保函在開(kāi)立時(shí)一般不會(huì)要求出具貸款意向書(shū)。

仔細(xì)審查保函條款。厘清保函真實(shí)開(kāi)立人，準(zhǔn)確區(qū)分轉(zhuǎn)遞通知行和開(kāi)立人。對(duì)于與銀行無(wú)密押關(guān)系的機(jī)構(gòu)出具的大額保函，應(yīng)拒絕通知。對(duì)于無(wú)法確認(rèn)開(kāi)立人資信的普通保函，即使通知，也應(yīng)提示客戶相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

保持業(yè)務(wù)警惕性。對(duì)于前來(lái)咨詢大額保函的客戶，要保持清醒的頭腦，謹(jǐn)防被客戶許諾的大額存款沖昏頭腦，忽略了對(duì)客戶及客戶業(yè)務(wù)背景的審核。對(duì)于前來(lái)銀行咨詢虛假保函的存量客戶，特別是在銀行有授信余額的客戶，應(yīng)給予特別關(guān)注，調(diào)查其主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，資金鏈?zhǔn)欠窬o張，切實(shí)保障銀行資金的還款來(lái)源。前文提到的B公司對(duì)虛假保函異乎尋常的癡迷，可能就是因?yàn)槠滟Y金鏈斷裂，急于得到一筆投資而導(dǎo)致的非理性行為。

加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)。近來(lái)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)趨緊，不少客戶都面臨著資金緊張的窘境，對(duì)各種形式的投資都極為渴求，有關(guān)“虛假保函”的咨詢屢見(jiàn)不鮮。一些平常很少受理保函業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點(diǎn)，也可能收到相關(guān)咨詢，對(duì)此，相關(guān)人員應(yīng)引起重視，提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)對(duì)保函/備用信用證專(zhuān)業(yè)知識(shí)的深入理解，練就更加專(zhuān)業(yè)的火眼金睛，切實(shí)防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。