大合規(guī)時(shí)代來(lái)臨

文/王軍民 編輯/王亞亞

國(guó)際社會(huì)目前提倡的合規(guī)管理，要求企業(yè)通過(guò)對(duì)外部監(jiān)管法律的深入了解，制定相應(yīng)的內(nèi)部管理制度，以確保能借助合規(guī)的管理流程來(lái)規(guī)避違反外部法律的風(fēng)險(xiǎn)。

2018年7月5日，國(guó)家發(fā)改委發(fā)布《企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引（征求意見(jiàn)稿）》(下稱《合規(guī)指引》) 公開(kāi)征求意見(jiàn)。這是繼6月份國(guó)資委就《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》（試行）（下稱《指引》）征求意見(jiàn)之后，政府層面再次就企業(yè)合規(guī)新規(guī)征求意見(jiàn)。從引發(fā)強(qiáng)烈震動(dòng)的“中興事件”到世界銀行制裁名單的擴(kuò)圍，近年來(lái)，中國(guó)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中引發(fā)的合規(guī)問(wèn)題日益引起大家的重視。合規(guī)問(wèn)題已經(jīng)成為懸在中國(guó)企業(yè)全球化發(fā)展進(jìn)程中的達(dá)摩克利斯之劍。

在當(dāng)前的國(guó)際市場(chǎng)，隨著競(jìng)爭(zhēng)日益激烈和環(huán)境日趨復(fù)雜，不僅是中國(guó)企業(yè)，一些知名的歐美跨國(guó)公司也因重大違規(guī)而被罰巨款或被列入制裁“黑名單”。人們?cè)絹?lái)越深刻地體會(huì)到，合規(guī)建設(shè)并不是企業(yè)裝飾門(mén)面的表面文章，而是企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提，是企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn)，甚至是企業(yè)參與全球競(jìng)爭(zhēng)的重要基石。一家跨國(guó)公司要想在國(guó)際市場(chǎng)上獲得持續(xù)發(fā)展，不僅要依靠強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和科技水平，還需要具備強(qiáng)大的合規(guī)管理軟實(shí)力。

理想與現(xiàn)實(shí)的差距

企業(yè)合規(guī)建設(shè)包括三層含義：一是遵守法規(guī)，即遵守公司總部所在國(guó)和經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；二是遵守規(guī)制，即遵守企業(yè)的規(guī)章制度，包括企業(yè)的價(jià)值觀、商業(yè)行為準(zhǔn)則；三是加強(qiáng)規(guī)范，即強(qiáng)化職業(yè)操守、道德規(guī)范等。隨著中國(guó)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)更加持續(xù)深入的發(fā)展，以及中國(guó)政府近幾年不斷強(qiáng)化合規(guī)管理，中國(guó)企業(yè)已經(jīng)逐步認(rèn)識(shí)到培育合規(guī)文化和建立有效合規(guī)體系的重要性。特別是一部分“走出去”的中國(guó)企業(yè)，依據(jù)WTO相應(yīng)的國(guó)際規(guī)范并結(jié)合自身多年實(shí)踐，為確保在境外開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中遵守當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定，制定了相應(yīng)的規(guī)章制度。

總體看，中國(guó)企業(yè)建立的合規(guī)制度所強(qiáng)調(diào)和要求的“合規(guī)”，主要是遵守國(guó)內(nèi)和國(guó)外相關(guān)法律規(guī)定，遵守根據(jù)外部法規(guī)而制定的企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度以及職業(yè)操守、道德規(guī)范。其中，不少“走出去”的大型企業(yè)在相關(guān)制度建設(shè)方面已具備了一定基礎(chǔ)，在屬地化的經(jīng)營(yíng)管理方面，也取得了不少成績(jī)。但由于長(zhǎng)久以來(lái)中國(guó)企業(yè)思維習(xí)慣依然與海外地區(qū)不同，尤其是跨文化管理的差異較大，因而在嚴(yán)格意義上，所建立的合規(guī)制度并不完全符合《ISO19600合規(guī)管理體系指南》和GB/T35770《合規(guī)管理體系指南》所倡導(dǎo)的“合規(guī)體系”。從近幾年中國(guó)企業(yè)海外違規(guī)事件時(shí)有發(fā)生、且概率不斷攀升也可以看出，盡管中國(guó)企業(yè)制定了相關(guān)的制度，但是在實(shí)際操作層面仍有提升空間。

根據(jù)美國(guó)商務(wù)部工業(yè)安全局（BIS）官網(wǎng)的數(shù)據(jù)，截至2018年8月1日，共有101家中國(guó)企業(yè)由于違反美國(guó)出口管制法而被列入BIS的出口管制黑名單。從2009年開(kāi)始，世界銀行制裁的黑名單上也開(kāi)始出現(xiàn)中國(guó)企業(yè)，且呈逐年增加之勢(shì)：截至2018年10月8日，世界銀行禁止參與世界銀行項(xiàng)目的黑名單中顯示有91家中國(guó)企業(yè)。此外，根據(jù)《2017—2018中國(guó)年度合規(guī)藍(lán)皮書(shū)》發(fā)布的信息，目前，全球范圍內(nèi)，至少還有超過(guò)132家全球跨國(guó)公司正在接受美國(guó)《海外反腐敗法》（Foreign Corrupt Practices Act，下稱FCPA）的相關(guān)調(diào)查，比2017年同期翻了近一倍，涉及約45個(gè)行業(yè)。藍(lán)皮書(shū)認(rèn)為，未來(lái)美國(guó)政府對(duì)FCPA的執(zhí)法力度還會(huì)持續(xù)加強(qiáng)。

之所以出現(xiàn)這種局面，除了合規(guī)文化、基礎(chǔ)大環(huán)境的差異之外，還有技術(shù)操作層面的問(wèn)題。而就后者而言，首當(dāng)其沖的就是中國(guó)企業(yè)對(duì)國(guó)際法律監(jiān)管環(huán)境以及合規(guī)管理的“游戲規(guī)則”不夠了解。如對(duì)美國(guó)《海外反腐敗法》（FCPA）、美國(guó)出口管制、世界銀行合規(guī)調(diào)查，還有諸如反洗錢(qián)、反壟斷、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等相關(guān)法律規(guī)定，均缺乏深入的了解。特別是對(duì)美國(guó)法律中的“長(zhǎng)臂管轄”問(wèn)題，雖然很多企業(yè)都聽(tīng)說(shuō)過(guò)，但了解非常粗淺，甚至存在誤解。在實(shí)踐中，除了美國(guó)，還有一些其他國(guó)家反腐敗法律規(guī)定也非常嚴(yán)格，如英國(guó)的《反賄賂法》和法國(guó)的《薩賓第二法案》。對(duì)此，涉及海外市場(chǎng)發(fā)展的中國(guó)企業(yè)應(yīng)認(rèn)真審視，是否對(duì)這些區(qū)域的法律法規(guī)都有深入的了解。

其次，由于一些中國(guó)企業(yè)內(nèi)部尚未建立完善的合規(guī)文化和管理體系，所以對(duì)于遵守外部監(jiān)管法律，存在麻痹心理，缺少認(rèn)真的研究，也不了解執(zhí)法的相應(yīng)程序，以至于出現(xiàn)違規(guī)事件而遭處罰。比如，面對(duì)世界銀行的合規(guī)調(diào)查，許多中國(guó)企業(yè)要么不配合、不應(yīng)訴，要么完全接受世界銀行的裁定。實(shí)際上，這兩種做法均不明智。世界銀行的合規(guī)調(diào)查有著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹撇贸绦?，其調(diào)查部門(mén)作為準(zhǔn)司法機(jī)構(gòu)，在調(diào)查取證權(quán)上是受限的。特別是在它向潛在的被制裁對(duì)象發(fā)出調(diào)查函——“要求解釋信”(show cause letter)時(shí)，往往并沒(méi)有掌握非常充分的證據(jù)。“要求解釋信”，顧名思義只是要求澄清世界銀行所掌握并羅列的事實(shí)及擬指控罪名，并不是公訴機(jī)關(guān)提起的公訴書(shū)。正因此，設(shè)置這種調(diào)查程序本身就是鼓勵(lì)被調(diào)查對(duì)象通過(guò)一系列的舉證來(lái)為自己辯護(hù)。所以，被調(diào)查企業(yè)若能充分利用該抗辯機(jī)會(huì)并及時(shí)根據(jù)世界銀行調(diào)查規(guī)則進(jìn)行舉證是至關(guān)重要的。但很多中國(guó)企業(yè)卻由于對(duì)這種調(diào)查程序不甚了解而做出了錯(cuò)誤的決策。

此外，某些中國(guó)企業(yè)往往對(duì)于違規(guī)可能帶來(lái)的嚴(yán)重后果認(rèn)識(shí)不足或存在僥幸心理。拿中興事件來(lái)說(shuō)，盡管教訓(xùn)慘痛，但仍有不少中國(guó)企業(yè)認(rèn)為這是別人的事，只要火不燒到自己身上就行，對(duì)自身在合規(guī)方面的明顯漏洞，依然采取鴕鳥(niǎo)政策，這無(wú)疑埋下了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。需要指出的是，一些釀成嚴(yán)重后果的違規(guī)事件，正是因?yàn)槠髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)一定程度上存在一旦發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)再設(shè)法疏通或請(qǐng)政府出面協(xié)調(diào)的心理。其最終不僅讓企業(yè)遭受到巨大的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)影響，也讓政府陷于被動(dòng)。

我國(guó)合規(guī)制度發(fā)展歷程

2006年10月，原銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。

2016年3月，國(guó)資委啟動(dòng)中央企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)工作，選擇中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、招商局集團(tuán)、中國(guó)中鐵和東方電氣等五家央企作為合規(guī)體系建設(shè)試點(diǎn)。

2017年5月，在習(xí)近平總書(shū)記主持召開(kāi)的中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議上，審議通過(guò)了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為的若干意見(jiàn)》，明確要加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)制度建設(shè)。

2017年12月，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布了ISO 19600《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017），并于2018年8月1日開(kāi)始實(shí)施。

2018年6月，國(guó)資委在之前試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理工作指引（草稿）》（征求意見(jiàn)），旨在推動(dòng)中央企業(yè)建設(shè)完善合規(guī)的管理體系，管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2018年7月，國(guó)家發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門(mén)和單位形成了《企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引（征求意見(jiàn)稿）》，公開(kāi)征集意見(jiàn)。

警惕市場(chǎng)指標(biāo)擊穿合規(guī)底線

近些年，中國(guó)企業(yè)加快了“走出去”的步伐。在進(jìn)軍海外市場(chǎng)的過(guò)程中，中國(guó)企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略，每年都會(huì)確定自己的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，并將合同額、營(yíng)業(yè)額及利潤(rùn)額向所屬單位下達(dá)任務(wù)指標(biāo)。這些指標(biāo)大都是剛性的，直接與經(jīng)營(yíng)者及企業(yè)員工的收益掛鉤。

在巨大的任務(wù)指標(biāo)的壓力下，面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，很多中國(guó)企業(yè)采用了“低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)”的策略。殊不知“低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)”是一把雙刃劍，其雖然可借助“低價(jià)優(yōu)勢(shì)”將眾多外國(guó)公司擠出市場(chǎng)，但也成為近年國(guó)際工程承包市場(chǎng)利潤(rùn)微薄甚至嚴(yán)重虧損的要因之一。

更值得警惕的是，無(wú)論是國(guó)際工程承包還是并購(gòu)項(xiàng)目，一些企業(yè)為完成指標(biāo)，取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而不擇手段。有中國(guó)企業(yè)在未與當(dāng)?shù)貥I(yè)主簽訂項(xiàng)目合同的情況下，向業(yè)主承諾自己可以降價(jià)，致使業(yè)主與其他中國(guó)企業(yè)的合同履行受阻，并引發(fā)兩個(gè)中國(guó)企業(yè)間的糾紛；有的企業(yè)為完成當(dāng)年的新簽合同指標(biāo)，不顧風(fēng)險(xiǎn)，超低價(jià)中標(biāo)，最終導(dǎo)致無(wú)法履約而被業(yè)主終止合同，同時(shí)被限制三年內(nèi)不得在該國(guó)參加投標(biāo)，不僅造成了巨大經(jīng)濟(jì)損失，還嚴(yán)重影響了企業(yè)信譽(yù)；還有的企業(yè)為擴(kuò)大在政府合作框架下已簽項(xiàng)目的合同額，向業(yè)主行賄而被揭發(fā)舉報(bào)，造成外交被動(dòng)。此外，一些國(guó)外業(yè)主及項(xiàng)目代理為獲取更大利益，也利用中國(guó)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，左右欺騙，埋下巨大隱患。由此帶來(lái)的嚴(yán)重后果有目共睹。近年來(lái)，因賄賂業(yè)主、監(jiān)理或其他相關(guān)人員而被舉報(bào)遭到法律懲罰的案例并不鮮見(jiàn)。

企業(yè)的發(fā)展必然要爭(zhēng)取獲得更多的市場(chǎng)份額，但在當(dāng)前國(guó)際市場(chǎng)合規(guī)監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)厲的形勢(shì)下，中國(guó)企業(yè)必須要注意防范在市場(chǎng)指標(biāo)的壓力下?lián)舸┖弦?guī)底線。在這方面，一定要正確評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，特別是要自覺(jué)抵制市場(chǎng)誘惑。早年，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，華為曾經(jīng)放棄伊朗市場(chǎng)業(yè)務(wù)，吉利集團(tuán)也曾放棄向伊朗出口6000萬(wàn)歐元的汽車(chē)訂單。在市場(chǎng)決策中，中國(guó)企業(yè)還是要具備更長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光，不能因眼前的小利，而擾亂了大局。

合規(guī)建設(shè)“內(nèi)外兼修”

當(dāng)前，國(guó)際市場(chǎng)監(jiān)管形勢(shì)日益嚴(yán)峻，西方國(guó)家越來(lái)越重視對(duì)于相應(yīng)監(jiān)管法律的合規(guī)要求，大合規(guī)時(shí)代已然來(lái)臨。國(guó)際社會(huì)目前提倡的合規(guī)管理，要求企業(yè)通過(guò)對(duì)外部監(jiān)管法律的深入了解之，制定相應(yīng)的內(nèi)部管理制度，以確保能借助合規(guī)的管理流程來(lái)規(guī)避違反外部法律的風(fēng)險(xiǎn)。而要真正建立一個(gè)有效的合規(guī)體系并使之落實(shí)執(zhí)行，企業(yè)必須樹(shù)立合規(guī)的道德意識(shí)，在此基礎(chǔ)上建立企業(yè)的合規(guī)文化。只有這樣，才能保證不僅形式上合規(guī)，實(shí)質(zhì)上也能合規(guī)。

歐美企業(yè)從上個(gè)世紀(jì)七十年代就開(kāi)始進(jìn)行合規(guī)建設(shè)，已有近半個(gè)世紀(jì)的合規(guī)建設(shè)時(shí)間。而中國(guó)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)起步于本世紀(jì)初，發(fā)軔于金融行業(yè)。2006年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，2007年，中國(guó)保監(jiān)會(huì)頒布《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》。企業(yè)的合規(guī)建設(shè)相對(duì)起步要晚：直至2017年12月中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布了ISO 19600《合規(guī)管理體系指南》（GB/T 35770-2017），才使企業(yè)的合規(guī)建設(shè)有了依據(jù)，并在多個(gè)行業(yè)廣泛推行。

長(zhǎng)期以來(lái)，央企的合規(guī)管理在一定程度上引領(lǐng)著國(guó)內(nèi)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)。2015年，國(guó)資委頒布了《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》，強(qiáng)調(diào)“著力強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。2016年3月，國(guó)資委啟動(dòng)中央企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)工作，選擇中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、招商局集團(tuán)、中國(guó)中鐵和東方電氣五家央企作為合規(guī)體系建設(shè)的試點(diǎn)單位。如今，這五家試點(diǎn)央企的合規(guī)管理體系建設(shè)已初具規(guī)模。

2018年6月，國(guó)資委在之前試點(diǎn)建設(shè)合規(guī)管理體系的基礎(chǔ)上，就所發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理工作指引》征求意見(jiàn)，旨在推動(dòng)中央企業(yè)建設(shè)并完善合規(guī)管理體系，進(jìn)一步管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2018年7月，發(fā)改委會(huì)同有關(guān)部門(mén)和單位推出了《合規(guī)指引》。該征求意見(jiàn)稿主要包括總則、合規(guī)管理目標(biāo)和要求、合規(guī)管理組織架構(gòu)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、合規(guī)管理制度體系、合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)評(píng)審與改進(jìn)、合規(guī)文化培育等八部分，圍繞“合什么規(guī)”“怎么合規(guī)”等主要問(wèn)題給出指引?！逗弦?guī)指引》要求開(kāi)展境外投資的企業(yè)，嚴(yán)格遵守國(guó)內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同時(shí)遵守業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）政府關(guān)于外資準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國(guó)家安全審查、行業(yè)監(jiān)管和反壟斷申報(bào)等方面的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以確保合理有序地開(kāi)展境外投資活動(dòng)，有效防范和應(yīng)對(duì)境外投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)境外投資階段全流程的合法合規(guī)。

合規(guī)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理必須堅(jiān)守的底線。面對(duì)國(guó)內(nèi)外嚴(yán)峻的合規(guī)管理形勢(shì)，在外部監(jiān)管要求不斷加強(qiáng)的情況下，中國(guó)企業(yè)應(yīng)該加快建立依法治企體系，加強(qiáng)合規(guī)管理能力建設(shè)，強(qiáng)化依法合規(guī)管理。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及員工應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，不合規(guī)“得不償失”：企業(yè)一旦違規(guī)將面臨喪失市場(chǎng)機(jī)會(huì)，聲譽(yù)損害、高額賠償甚至刑事處罰等嚴(yán)重后果。根據(jù)美、英、法等國(guó)相關(guān)的合規(guī)監(jiān)管法律以及其他國(guó)際組織機(jī)構(gòu)的公約及章程的規(guī)定，當(dāng)企業(yè)發(fā)生違規(guī)事件時(shí)，如果企業(yè)已經(jīng)建立了相對(duì)成熟的合規(guī)體系，則可以減免對(duì)企業(yè)的懲罰。但是，建立合規(guī)體系的目的并不僅僅如此，而是通過(guò)有效的合規(guī)管理避免違規(guī)事件的發(fā)生，保證企業(yè)的健康發(fā)展。

合規(guī)管理是一項(xiàng)技術(shù)性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作，有效體系的建立和運(yùn)行，離不開(kāi)一大批合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員。根據(jù)目前中國(guó)企業(yè)的現(xiàn)狀，合規(guī)人才的匱乏是亟待解決的難題。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的不同情況，在對(duì)現(xiàn)有管理體系的管理人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化培訓(xùn)后，選拔一批具有相應(yīng)合規(guī)管理能力和素質(zhì)的人員充實(shí)合規(guī)管理隊(duì)伍；同時(shí)，對(duì)已有的管理體系，以“大合規(guī)”的概念進(jìn)行全面梳理，進(jìn)行流程再造。