中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準研制的幾個問題

自2012年P(guān)ISA測試加入財經(jīng)素養(yǎng)內(nèi)容以來，財經(jīng)素養(yǎng)教育在我國受到了普遍關(guān)注；有關(guān)財經(jīng)素養(yǎng)教育的實踐活動也在不少地區(qū)得到了廣泛開展，但仍然存在質(zhì)量不一、水平不齊的問題，急需理論層面的引導以及標準規(guī)范。

一、研制背景

研制財經(jīng)素養(yǎng)教育標準，推動財經(jīng)素養(yǎng)教育，是國際趨勢。為提高公民財經(jīng)素養(yǎng)，應對經(jīng)濟社會發(fā)展的需求，一些國際組織、國家和地區(qū)都在積極推動財經(jīng)素養(yǎng)教育，許多國家發(fā)布了財經(jīng)素養(yǎng)教育國家戰(zhàn)略，并成立了相應的負責機構(gòu)，積極推動財經(jīng)素養(yǎng)教育標準研制以及學校和社會機構(gòu)的財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐活動。這些都表明，財經(jīng)素養(yǎng)已從個體意義走向了社會意義和國家意義，面向全民的財經(jīng)素養(yǎng)教育已成國際趨勢。從各國實踐看，包括政府機構(gòu)、行業(yè)企業(yè)、非營利性機構(gòu)、學校、家庭等，都在通過不同渠道以不同方式推進或開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，其中，通過系統(tǒng)的學校教育來提升公民財經(jīng)素養(yǎng)被認為是重要途徑。OECD委員會強調(diào)，財經(jīng)素養(yǎng)教育應從學校開始，人們應該在他們的生活中盡早地了解財經(jīng)事務(wù)，包含在正規(guī)學校課程之內(nèi)的財經(jīng)素養(yǎng)教育，這是廣泛提高下一代財經(jīng)素養(yǎng)水平的最有效和最公平的方式之一。

研制財經(jīng)素養(yǎng)教育標準，推動財經(jīng)素養(yǎng)教育，具有政策依據(jù)。在我國，財經(jīng)素養(yǎng)教育也日益受到重視，這從國家近些年來陸續(xù)出臺的相關(guān)政策可以看出。這些政策為研制中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準，推動我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的開展，提供了重要的政策依據(jù)。早在2006年教育部和保監(jiān)會就聯(lián)合發(fā)布了在學校加強保險教育的指導建議《關(guān)于加強學校保險教育有關(guān)工作的指導意見》，規(guī)定把保險教育整合到現(xiàn)有的國家課程之中。2013年，中國人民銀行會同銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會研究制定了《中國金融教育國家戰(zhàn)略》，強調(diào)將金融普及教育上升至國家戰(zhàn)略層面。2015年，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于加強金融消費者權(quán)益保護工作的指導意見》，要求金融管理部門、金融機構(gòu)、相關(guān)社會組織要加強研究，綜合運用多種方式，推動金融消費者宣傳教育工作深入開展；要求教育部要將金融知識普及教育納入國民教育體系，切實提高國民金融素養(yǎng)。2016年，國務(wù)院發(fā)布了《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016—2020年）》明確提出要針對城鎮(zhèn)低收入人群、困難人群，以及農(nóng)村貧困人口、創(chuàng)業(yè)農(nóng)民、創(chuàng)業(yè)大中專學生、殘疾勞動者等初始創(chuàng)業(yè)者開展專項教育活動，使其掌握符合其需求的金融知識；建立金融知識教育發(fā)展長效機制，推動部分大中小學積極開展金融知識普及教育，鼓勵有條件的高校開設(shè)金融基礎(chǔ)知識相關(guān)公共課。2017年，黨的十九大報告在“精準扶貧”戰(zhàn)略思想的基礎(chǔ)上，進一步提出了“精準脫貧”的戰(zhàn)略思想，并指出“民生領(lǐng)域還有不少短板，脫貧攻堅任務(wù)艱巨，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展和收入分配差距依然較大，群眾在就業(yè)、教育、醫(yī)療、居住、養(yǎng)老等方面面臨不少難題”。研制中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準，推動開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，對于完成脫貧攻堅任務(wù)，減少城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展和收入分配差距等問題，具有基礎(chǔ)性、支撐性的重要意義。

研制財經(jīng)素養(yǎng)教育標準，推動財經(jīng)素養(yǎng)教育，符合中國國情。研究發(fā)現(xiàn)，關(guān)于財經(jīng)素養(yǎng)的概念及基本內(nèi)涵的理解目前還沒有形成共識。國際組織或其他國家對財經(jīng)素養(yǎng)的理解更帶有先入為主的較強西方價值取向，也更偏重西方國家的文化傳統(tǒng)和個體發(fā)展特點，并不完全適合我國的主體價值追求、文化習性以及學習者特點。國內(nèi)關(guān)于財經(jīng)素養(yǎng)及其教育的現(xiàn)有研究還不足，也缺乏對我國財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐予以有效的指導。為此，急需加強財經(jīng)素養(yǎng)內(nèi)涵、標準等方面的理論研究，以規(guī)范和提高財經(jīng)素養(yǎng)教育活動及其質(zhì)量。因此，研制一個相對完整學段的中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準，旨在促進財經(jīng)素養(yǎng)教育實施基準的相對一致性，為學校、社會機構(gòu)開展財經(jīng)素養(yǎng)教育及相關(guān)活動提供規(guī)范化目標參考，為財經(jīng)素養(yǎng)及財經(jīng)素養(yǎng)教育的測評提供質(zhì)量參照。

二、概念范疇

OECD 將素養(yǎng)理解為知識、技能和策略的擴充，并認為它包括認知和實踐技能的運用以及態(tài)度、動機等其他方面的內(nèi)容。我國學術(shù)界公認的學生發(fā)展核心素養(yǎng)指學生應具備的、能夠適應終身發(fā)展和社會發(fā)展需要的必備品質(zhì)和關(guān)鍵能力。基于此，研制組吸納OECD 關(guān)于素養(yǎng)的概念范疇，結(jié)合我國學生發(fā)展核心素養(yǎng)的關(guān)鍵性特質(zhì)，認為財經(jīng)素養(yǎng)是在個體經(jīng)濟生活中處理財經(jīng)問題的綜合素質(zhì)，包括基本的財經(jīng)知識與財經(jīng)思維方式、合理的理財技能及符合倫理道德的財富創(chuàng)造和財富管理的觀念與態(tài)度及價值取向。財經(jīng)素養(yǎng)教育不全是金融教育，金融教育會更強調(diào)具體金融事件發(fā)生的邊界性、金融決策的過程性以及金融活動風險的規(guī)避等內(nèi)容；也不全是財商教育，財商的范疇重點是打理財務(wù)，強調(diào)如何合理賺錢、合理規(guī)劃錢的使用方向；也不全是消費者教育，消費者教育主要從消費者的角度切入，關(guān)注在消費過程中如何清醒認識消費產(chǎn)品及消費服務(wù)，維護自己的消費權(quán)益。相較而言，財經(jīng)素養(yǎng)教育更基礎(chǔ)化、更普適化，更具萌芽特性。財經(jīng)素養(yǎng)教育是向個體實施關(guān)乎財經(jīng)生活基礎(chǔ)修養(yǎng)的活動，應該是財經(jīng)相關(guān)教育與思想道德教育、生活教育、情感教育、心理教育等活動的整合。

三、目標設(shè)定

接受過財經(jīng)素養(yǎng)教育的學生在進入社會之后，第一，可以作為一名自食其力的勞動者，積極創(chuàng)造社會財富和累積個人財富；第二，可以成為一名成熟的個體消費者，合理對待并打理個人財務(wù)；第三，可以作為一名合格的公民理解國家乃至世界經(jīng)濟活動，知曉國家經(jīng)濟及其與個人財務(wù)之間的關(guān)系；第四，可以作為一名財富的管理者，擁有正義、道德守法的財富觀念、價值與信念，既彰顯個體經(jīng)濟能力的自我實現(xiàn)，又從中享受創(chuàng)造財富帶來的社會價值和人生意義。

四、研制原則

第一，堅持經(jīng)濟生活與學生發(fā)展規(guī)律的統(tǒng)一。依循個體參與經(jīng)濟生活的脈絡(luò)展開財經(jīng)素養(yǎng)教育，展現(xiàn)社會經(jīng)濟生活特點與學生階段性發(fā)展特點的邏輯整合。財經(jīng)素養(yǎng)教育不是讓學生去學習系統(tǒng)的財經(jīng)知識，而是針對學生未來經(jīng)濟生活需要來開展教育活動。

第二，堅持傳統(tǒng)與現(xiàn)代價值取向的融合。與西方把財富和道德二元分化不同，我國傳統(tǒng)經(jīng)濟文化一直把經(jīng)濟與道德予以統(tǒng)合思考，相信財富不是獨立于人之外的存在，而是人的價值的具體展現(xiàn)，從而形成了具有中國特色的義利觀。財經(jīng)素養(yǎng)教育就是要幫助學生形成正確的金錢觀，鼓勵學生將財富與幸福生活、與社會責任統(tǒng)一起來。堅持社會主義核心價值觀、傳統(tǒng)義利觀和現(xiàn)代經(jīng)濟金融價值相融合。將社會主義共同富裕的理想和符合世界發(fā)展趨勢的成本效益、法治原則、創(chuàng)新精神以及中國傳統(tǒng)文化的見利思義、以義取利、利濟天下等觀點整合起來，引領(lǐng)我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的價值取向。

第三，堅持個體與社會、國家經(jīng)濟活動的聯(lián)系。財經(jīng)素養(yǎng)教育標準在社會關(guān)系中關(guān)注個體的經(jīng)濟活動，將個體定義為個體—社會、個體—國家的關(guān)系性個人，堅持個體與社會、國家經(jīng)濟活動密切關(guān)聯(lián)的視角，將個體的財經(jīng)素養(yǎng)理解為不僅僅與個體的經(jīng)濟活動相關(guān)，也是個體對社會活動、國家發(fā)展的知曉、把握、理解與判斷。因此，標準既要關(guān)照個體對自己經(jīng)濟生活的把控，也要關(guān)照個體對國家、社會等其他主體經(jīng)濟行為的認識與理解。

五、研制依據(jù)

學生發(fā)展水平。以各學段學生應具備的學業(yè)水平及核心素養(yǎng)為指向，提取相應學段的思想品德、政治、經(jīng)濟與生活等課程所涉及的學習層級及財經(jīng)知識內(nèi)容，形成學生水平視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準重點。

學科知識要素。以各學段學生應把握的基本財經(jīng)知識為指向，依據(jù)經(jīng)濟學、金融學、會計學、財政學、企業(yè)管理、保險學、國際貿(mào)易學、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學等8個財經(jīng)類相關(guān)學科國家級規(guī)劃教材的基本結(jié)構(gòu)與核心基礎(chǔ)內(nèi)容的梳理、整理、提煉，形成學科知識視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準重點。

國家發(fā)展重點。以各學段學生應在不同程度上知曉國家經(jīng)濟及發(fā)展狀況為指向，從最近五年的《政府工作報告》中梳理、編碼、聚集所使用的重要財經(jīng)概念及相關(guān)知識內(nèi)容，形成國家發(fā)展視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準重點。

社會經(jīng)濟現(xiàn)象。以各學段學生應了解社會經(jīng)濟現(xiàn)狀為指向，利用大數(shù)據(jù)分析方法統(tǒng)計出最近時期媒體報道聚焦頻率最高的前100條財經(jīng)新聞，從中提取出財經(jīng)概念及用語并按詞頻高低整理，形成經(jīng)濟社會視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準重點。

傳統(tǒng)文化積淀。以各學段學生應傳承的優(yōu)秀傳統(tǒng)文化為指向，摭萃中國傳統(tǒng)文化中具有的優(yōu)秀財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)容，形成優(yōu)秀傳統(tǒng)文化視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準重點。

國際推進趨勢。以中國各學段學生應該與世界發(fā)達國家同齡學生擁有可以比肩的財經(jīng)素養(yǎng)為指向，選取美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭等國家的財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略或標準以及OECD、APEC等國際組織制定的《財經(jīng)素養(yǎng)能力框架》《財經(jīng)素養(yǎng)學校教育指南》等文獻為參考，形成國際視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準重點。

六、標準特點

相較國外財經(jīng)素養(yǎng)教育標準或框架而言，中國的財經(jīng)素養(yǎng)教育標準應以“世界視野、中國特色”思想為指導，突出以下特點：第一，更重視財經(jīng)價值觀的引導；第二，更突出個體與社會、國家的經(jīng)濟關(guān)聯(lián)；第三，更彰顯傳統(tǒng)文化中的優(yōu)秀經(jīng)濟思想；第四，更強調(diào)勞動創(chuàng)造財富的態(tài)度；第五，更強調(diào)對制度、規(guī)則的理解與遵守。

七、標準的適用性

標準是一種通用框架，旨在促進財經(jīng)素養(yǎng)教育實施基準的相對一致、質(zhì)量參照的相對統(tǒng)一。鑒于我國不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平不一以及學校發(fā)展情況各異，包括不同學校對財經(jīng)素養(yǎng)教育的重視程度、開展財經(jīng)素養(yǎng)教育活動的時間、學校相關(guān)師資力量和教學條件、學生現(xiàn)有財經(jīng)素養(yǎng)水平等情況都存在差別的現(xiàn)況，各地各校各機構(gòu)應根據(jù)實際情況對通用框架做出相應學段、內(nèi)容、程度等方面的調(diào)整。